Скоринговый метод управления кредитными рисками

• Содержание
• Введение
• Глава 1. Организационные основы скоринговых систем оценки кредитоспособности заёмщиков
• 1.1 Место кредитного скоринга в системе управления кредитными рисками
• 1.2 Содержание кредитного скоринга
• Глава 2. Управление кредитными рисками на примере ВТБ Северо-Запад
• 2.1 Краткая экономическая характеристика ВТБ Северо-Запад
• 2.2 Анализ кредитной политики ВТБ Северо-Запад
• Глава 3. Совершенствование управления кредитными рисками ВТБ Северо-Запад на основе скоринговых моделей
• 3.1 Возможности использования скоринговой оценки в системе риск-менеджмента при управлении кредитными рисками ВТБ Северо-Запад
• 3.2 Характеристика предлагаемой скоринговой модели для ВТБ Северо-Запад
• Заключение
• Список использованной литературы
• Приложения
• Введение
• Сегодня практически все крупнейшие банки объявили о развертывании полномасштабных программ кредитования: кредиты малому бизнесу, ипотека, автокредитование, потребительское кредитование, карты с разрешенным овердрафтом. Однако технологии пока что отстают от бизнес-планов. Вопрос об организации кредитных бюро находится на стадии решения, а методики скоринга (оценки кредитоспособности заемщика) — на стадии изучения.
• Развитие кредитных операций требует повышения качества управления кредитным риском, что, в свою очередь, определяет актуальность проблемы оценки качества кредитного портфеля коммерческих банков. Устойчивые темпы экономического роста и достигнутый уровень макроэкономической стабильности позволили Правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации выработать новые решения, направленные на обеспечение поступательного развития банковского сектора. Одной из целей является повышение эффективности трансформации аккумулированных денежных средств в кредиты и инвестиции, т. е. расширение кредитования, являющегося рисковой операцией, особенно в российских условиях.
• Важным элементом реформирования банковского дела в России является совершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков. Кредитные организации должны реализовать меры по формированию и совершенствованию системы оценки качества выданных ссуд, а также кредитного портфеля в целом. При этом система оценки кредитного портфеля должна не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер.
• По данным Банка России, общее количество действующих в РФ кредитных организаций за пять месяцев 2009 года сократилось на 21 единицу — до 1087 единиц. В том числе, количество кредитных организаций с иностранным участием в капитале выросло на 5 единиц — до 226 по состоянию на 1 июня 2009 года.
• Собственные средства кредитных организаций за пять месяцев 2009 года выросли на 9,5 процентов, что сравнимо с показателями аналогичного периода 2008 года (10,5%).
• Доля просроченных кредитов банков РФ по состоянию на 1 августа 2009 года составила 5,4% от совокупного кредитного портфеля банковского сектора. Просроченная задолженность по кредитам нефинансовому сектору на 1 августа была на уровне 5,3%, физическим лицам — 5,9%.
• Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.
• Проблема оценки кредитоспособности заемщика не относится к числу достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерческие банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков.
• На протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили из трех моментов, как-то: дееспособность заемщика; его положительная репутация; наличие у него капитала. Позднее к ним добавились еще два фактора: наличие обеспечения ссуды; состояние экономической конъюнктуры.
• Дееспособность в отношении ссуды это не только способность заемщика погасить ссуду, но и, прежде всего правомочность ее получения, т.к. в большинстве случаев риск невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом неправомочного ее получения.
• Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного договора, даже при наступлении непредвиденных обстоятельств.
• Наличие капитала у заемщика предполагает владение им определенными активами в обеспечении кредита.
• Состояние экономической конъюнктуры существенным образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к сожалению, не поддается контролю со стороны как самого заемщика, так и кредитора.
• Очевидно, что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз, т.к. выше вероятность наступления экономического кризиса или спада до момента полного погашения ссуды заемщиком. С этой целью в ряде крупнейших российских коммерческих банков созданы специальные подразделения экономического анализа и прогнозирования.
• В связи с актуальностью данной темы в современных условиях, целью дипломной работы является анализ системы использования скоринговых методов оценки кредитоспособности заемщика с целью предупреждения кредитных рисков при проведении кредитных операций.
• Для достижения цели исследования в дипломной работе поставлены следующие задачи:
• 1) раскрыть представление о сущности и моделях кредитного скоринга;
• 2) исследовать проблему использования скоринговых методов оценки кредитного риска;
• 3) провести анализ кредитных рисков и использования скоринговых моделей.
• Объектом исследования служат модели кредитного скоринга.
• Предметом исследования являются теоретические и методологические проблемы оценки кредитных рисков и использование скоринговых моделей.
• Методологическую и теоретическую основу исследования составляют фундаментальные работы ведущих отечественных и западных ученых, материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России и зарубежных стран, российская и зарубежная монографическая литература, нормативные документы Центрального банка РФ, положения Базельского комитета. В процессе работы были изучены труды экономистов, исследовавших вопросы применения скоринговых методов оценки кредитоспособности заемщика.
• Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения и др. Отдельное внимание было уделено анализу понятийного аппарата, сущности рассматриваемых экономических понятий. Использованные в совокупности методы исследования позволили обеспечить достоверность анализа и обоснованность выводов.
• Информационной базой исследования являются статистические данные, характеризующие деятельность коммерческих банков, а также нормативные документы, статистические материалы Центрального банка РФ, российских и иностранных информационных агентств, периодической печати, разработки коммерческих банков.
• Практическая значимость заключается в том, что исследования в области оценки кредитоспособности позволяют формализовать методику ее оценки банками, снизить кредитный риск и в итоге улучшить качество кредитного портфеля.
• Структура работы представлена следующим образом:
• В первом разделе данной работы раскрыты исторические предпосылки возникновения скоринга, особенности внедрения кредитного скоринга в России, дано понятие системы кредитного скоринга.
• Во втором разделе рассматривается использование скоринговых методов оценки кредитного риска.
• В третьем разделе анализируются кредитные риски и рассматриваются модели скоринговой оценки кредитоспособности физического лица, в том числе на примере системы оценки кредитоспособности заемщика в банке ВТБ Северо-Запад
• Глава 1. Организационные основы скоринговых систем оценки кредитоспособности заёмщиков

1.1 Место кредитного скоринга в системе управления кредитными рисками

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита. В узком смысле, кредитный риск определяется, как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств Беляков А. В. Банковские риски. М.: БЦД — Пресс, 2007. -С.107.

В последнее время в нашей стране наблюдается интенсивный рост рынка кредитования и, в частности, сектора кредитования физических лиц. Это неизбежно приводит к увеличению кредитных рисков, которые принимают на себя как отдельные кредитно-финансовые институты, так и банковская система страны в целом. Рост рисков обуславливается одновременно расширением контингента заемщиков и увеличением объемов кредитования. В этой ситуации качество управления кредитными рисками в розничном кредитовании приобретает особую актуальность и становится одним из факторов повышения конкурентоспособности кредитного учреждения на рынке банковских услуг Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. — М.: Финансы и статистика, 2006. — С.98.

При выдаче кредита банк, прежде всего, интересует кредитоспособность потенциального заемщика, то есть способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Именно задаче выбора кредитоспособных заемщиков в основном и служат скоринговые системы.

Скоринг возник в 50-х годах прошлого века в Соединенных Штатах Америки и использовался для качественной оценки кредитоспособности заемщиков. Наиболее активно скоринговые системы стали развиваться в последнее десятилетие 20-го века, что было обусловлено расширением кредитования с использованием кредитных карт.

В переводе с английского score — подсчитывать очки, вести учет. Исходный материал для построения скоринговых моделей — это информация о предыдущих клиентах банка, на основе которой делается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков.

Таким образом, сущность скоринга заключается в определении совокупного кредитного балла заемщика в результате его оценки по ряду критериев. Данные критерии имеют различные удельные веса и впоследствии агрегируются в интегральный показатель — совокупный кредитный балл. Если говорить упрощенно, то система дает ответ на главный вопрос: выдать кредит потенциальному кредитополучателю или нет? Величина кредитного лимита в скоринговых системах носит второстепенный характер и определяется исходя из уровня доходов заемщика. Интегральный показатель сравнивается с определенным числовым порогом, который представляет собой так называемую линию безубыточности для банка. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой линии.

Оценка кредитоспособности с использованием скоринговых систем в большинстве случаев строится на не более чем 20 критериях, среди которых: уровень среднемесячного дохода, частота смены места работы, возраст, семейное положение, количество лиц, находящихся на иждивении, образование, наличие недвижимости и личного автомобиля и т. д.

· Внедрение скоринговых систем имеет ряд преимуществ, к которым относят: возможность снижения издержек и минимизацию операционного риска за счет автоматизации принятия решения о выдаче кредита;

· сокращение времени обработки заявлений и предоставления ответа о выдаче или отказе в кредите;

· централизацию принятия кредитного решения и снижение влияния человеческого фактора при его принятии;

· выявление и предотвращение попыток мошенничества Челноков В. А. Банки и банковские операции. Учебник для вузов.3-е изд., дополненное и переработанное. М.: Инфра-М, 2008 — с. 167.

Недостатком скоринговых систем является то, что они оценивают кредитоспособность заёмщика на основании данных о предыдущих выдачах кредита, в то время как о возможном поведении клиентов, которым было отказано в кредите, остается только догадываться. Уязвимость скоринга также заключается в том, что программа оценивает не реального человека, а информацию, которую он о себе сообщает, и хорошо подготовленный клиент может представить данные о себе так, что практически гарантированно получит кредит.

Кроме того, скоринговые модели требуют постоянной доработки и обновления, так как со временем изменяются как социально-экономические условия и условия кредитования, так и сами люди. На Западе разработка новых скоринговых моделей происходит раз в полтора-два год и во многом зависит от стабильности экономики в этот период.

В России развитие скоринга ограничивается все еще низкими по западным меркам объемами кредитования, а также быстро меняющимися социально-экономическими условиями. Российские банки не располагают достаточной информацией о клиентах для того, чтобы выстроить эффективные скоринговые модели, обеспечивающие спрос на розничное кредитование, с одной стороны, и минимизацию банковских рисков — с другой. В такой ситуации банки могут действовать двумя способами. Во-первых, использовать модель, разработанную за рубежом, с ее обязательной адаптацией к российским реалиям, что потребует и времени, и средств. Второй способ — это отказ на первоначальном этапе от применения скоринга и выдача кредитов всем желающим на основании стандартной проверки с целью накопления необходимой кредитной истории. После чего на основании этих данных разработать собственную скоринговую модель — весьма эффективную, но, как легко догадаться, и весьма дорогостоящую для банка. Помимо розничного кредитования существуют скоринговые модели для оценки кредитоспособности юридических лиц и субъектов малого бизнеса.

Говоря о том, какие именно требования к разработчикам скоринговых систем выдвигают отечественные банки, следует остановиться на двух моментах: во-первых, профессионализм, то есть глубокое понимание сути скоринга, а во-вторых, политика взаимодействия с клиентом.

На мировом рынке скоринговых систем сегодня сложилась такая ситуация, что многие банки устали от работы с крупными корпорациями. Общаясь с нашими западными партерами, мы не раз слышали, что европейские и американские банки оказались заложниками компаний-разработчиков, получив при этом все прелести работы с тяжелым бюрократическим механизмом. Запрос по смене чего-то выполнится через месяц, внедрение занимает полтора — два года и т. п. и т. д. Все это происходит долго, проект может затягиваться, могут неожиданно привлекаться дополнительные финансовые и людские ресурсы. Кроме того, лицензионная политика крупных компаний такова, что банку приходиться регулярно обновлять лицензию на использование программного обеспечения, что естественно, обходиться в отнюдь не маленькие суммы Давыдов Р. А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // «Банковское кредитование», 2007, № 2.

Таким образом, начиная работать с корпорацией-гигантом, банки получают сложности не столько скоринговые, сколько интеграционные. Можно с уверенностью говорить, что в самое ближайшее время отечественные банки осознают все эти проблемы и начнут искать выход.

Кроме того, есть еще одна проблема, связанная с тем, что даже крупнейшие отечественные банки по западным меркам отнюдь не велики. Крупным компаниям-производителям выгодно, что бы проекты были большие и долгосрочные. А если рассматривать заказы большинства отечественных банков — то по важности и объему, для глобальных корпораций эти заказы находятся отнюдь не на первом месте.

Суммировав все выше сказанное, можно сформулировать те требования, которые выдвигает банковский сектор стран СНГ к производителям систем кредитного скоринга:

· Лицензионная политика использования программного обеспечения не должна содержать скрытых подводных камней. Не должно быть ситуаций, когда лицензия и требует постоянного платного обновления.

· Разработчик системы должен обладать глубокими знаниями теории скоринга и банковских бизнес-процессов.

· Компания — интегратор системы должна оперативно решать все возникающие у заказчика вопросы.

· Внедрение скоринговой системы не должно растягиваться на годы

· Внедряемое программное обеспечение должно быть адаптировано для использования в отечественных условиях.

Возможны следующие варианты скоринга (помимо описываемой в работе традиционной системы Application):

1. Collection скоринг — это определение приоритетных дел и направлений работы в отношении «плохих» заемщиков, состояние кредитного счета которых классифицировано как «неудовлетворительное». О том, какую роль играет Collection скоринг можно судить по тому факту, что согласно результатам ряда исследований около 40% всех неплатежей приходиться на забывчивых заемщиков, которые без всякого умысла забывают внести платеж по кредиту. Поддержка скоринговой системой Collection скоринга даст возможность без дополнительных трудозатрат ликвидировать эту задолженность Загорий Г. В. О методах оценки кредитного риска. // Деньги и кредит. 2004. № 6. С.31−34.

2. Behavioral скоринг. Поведенческий скоринг — оценка динамики состояния кредитного счета заемщика. Используемые для этой задачи вероятностные скоринговые модели позволяют спрогнозировать изменение платежеспособности заемщика, определить оптимальные лимиты по кредитной карте и т. д.

3. Fraud скоринг — оценка вероятности мошенничества потенциального заемщика. Обычно используется в связке с Applicatio№ и Behavioral скорингом для более детального анализа заемщиков. По данным ряда банков откровенное мошенничество составляет до 10% от всех неплатежей Малышев А. И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). 2006. № 8(92); .

Таким образом, получается, что скоринговая система, которую ждет отечественный рынок, должна в первую очередь поддерживать Applicatio№-скоринг и Collectio№ скоринг. Что касается Behavioral и Fraud скоринга, то об их необходимости только сейчас начали задумываться крупнейшие игроки розничного рынка.

Одним из возможных требований к системе кредитного скоринга становиться ее соответствие соглашению Базель II с точки зрения рабочего процесса и обработки кредита. То есть при использовании скоринговой системы, результатом оценки должна являться не только дифференциация кредитной заявки на «хорошую» или «плохую», но также вероятность невозврата кредита, уровень риска и максимальный лимит кредита, а также рекомендуется к выполнению целый ряд особенностей, которые в целом позволяют построить наиболее эффективную систему управления рисками.

Вот некоторые требования Базель II, которым должна удовлетворять система кредитного скоринга:

1. Система должна качественно локализовывать риски: 7 категорий рейтинга для «хороших» заемщиков, 1 категория для заемщиков в дефолте

2. В системе должно быть предусмотрено централизованное хранение всей информации

3. Скоринговая система должна иметь возможность эволюции по мере накопления данных: от консервативной экспертной до автоматизированной статистической.

4. Система должна обеспечить возможность контроля и оценки, как комплексных показателей, так и данных по каждому заемщику в любой момент времени

5. Система должна обладать единой системой документирования процесса построения скоринговых моделей

6. Система должна предоставлять возможность корректировки модели, как по всему портфелю, так и по высокорисковым диапазонам отдельно, с минимальной частотой 1 раз в год Тальская М. Фавориты кредита // «Эксперт» № 11(552)19 марта 2007.

Требования рынка к функциональным возможностям системы кредитного скоринга.

1. Централизованность. Одна скоринговая система должна работать одновременно во всех отделениях банка, его филиалах и других удаленных точках по предоставлению кредитов. Простейшие скоринговые решения, в частности, реализованные на основе Microsoft Office Excel, такой возможностью не обладают. А между тем, только в том случае, если система соответствует этому требованию, появляется возможность осуществлять качественный и полноценный контроль над деятельностью, как отдельных сотрудников, так и над всей кредитной политикой банка.

2. Построение моделей. Одной из важнейших функций является создание скоринговых моделей. Особенно важно, чтобы была возможность централизованной интеграции в работу вновь созданных моделей в кратчайшие сроки. Для этих целей используются специализированные приложения, которые позволяют создавать различные модели оценки заемщиков, начиная от простых бальных и заканчивая кластерным анализом, деревьями решений и нейросетями.

3. Создание стратегий анализа заемщиков. Развитие кредитного скоринга на сегодняшних крайне динамичных рынках показывает, что одних лишь скоринговых моделей становится недостаточно для принятия решения по некоторым кредитам. Самые «хорошие» и самые «плохие» заемщики видны практически невооруженным глазом. Но большая часть кредитных заявок поступает от заемщиков, для которых «прямолинейное» применение скоринговых моделей не даст качественного результата, т. е. не будет достигнуто качественное разделение на «хороших» и «плохих» заемщиков. Выходом из подобной ситуации может стать построение стратегии принятия решений, где оценка скоринговой моделью, сегментация и т. п. — это лишь элементы единого цикла — принятия решения по кредитной заявке.

4. Работа с информацией из внешних источников. Важно, чтобы система позволяла в автоматическом режиме использовать черные списки, информацию из кредитных бюро, свои локальные базы данных и др. источники информации, позволяя Банку тем самым принимать наиболее объективные решения за кратчайшие сроки Малышев А. И. Оценка и управление финансовыми рисками в коммерческих банках российской федерации // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, № 4.

5. Управление правилами кредитной политики. В случае если используются недостаточно качественные скоринговые модели или они вообще отсутствуют как таковые, система кредитного скоринга должна обладать возможностью простого создания и управления правилами кредитной политики, т. е. созданием систем бонусов/штрафов для оценки потенциального заемщика. Кредитный аналитик или риск-менеджер банка, задавая правила кредитной политики, получает возможность уточнить систему формирования рейтинга заемщика, т. е. одни правила-условия могут увеличивать рейтинг, другие уменьшать и т. п.

6. Ролевое принятие решений. Когда решение скоринговой системы по кредитной заявке неоднозначно, то на первый план выходит возможность создания и управление правилами распределения заявок для кредитных специалистов с учетом их прав и полномочий. То есть, определяется, какому специалисту, какого уровня должна отправляться та или иная заявка на рассмотрение. «Уровней» специалистов может быть много, начиная с сотрудника экономической безопасности и заканчивая кредитными экспертами. Причем задание подобных правил распределения заявок должно быть максимально простым и доступным для риск-менеджеров и кредитных аналитиков и не требовать специальных знаний Папулин Д. В. Об оценке экономического положения кредитных организаций // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. № 2(98).

7. Настройка интерпретации скорингового рейтинга. Еще один из важных элементов поддержки процесса принятия решения — это возможность гибкой настройки интерпретации скорингового рейтинга для кредитных специалистов. Если такая возможность реализована, скоринговая система может выдать для кредитных специалистов рекомендации, замечания, подсказки и различного рода сообщения, делая, таким образом, оценку заемщика максимально объективной и качественной. Правила формирования подобного рода сообщений определяет кредитный департамент или департамент риск-менеджмента.

8. Скоринговая отчетность. Крайне важно чтобы скоринговая система предусматривала возможность быстрой и качественной оценки динамики изменения, как состояния кредитного счета отдельного заемщика, так и кредитного портфеля в целом. То есть должна быть реализована система скоринговой отчетности, на основании которой можно отслеживать адекватность работы, как всей системы кредитного скоринга, так и используемых скоринговых моделей и стратегий оценки заемщиков.

Определившись с тем, какой функциональностью должна обладать система кредитного скоринга следует остановиться на тех компонентах, которые эту функциональность обеспечивают.

В первую очередь рассмотрим программный компонент для построения скоринговых моделей. Основные его функции это анализ, группировка и предварительная обработка данных, необходимых для разработки скоринговой модели, а также анализа кредитного портфеля на основе результатов скоринга. Кроме того, данный компонент системы кредитного скоринга должен давать возможность определять ключевые факторы, которые влияют на кредитоспособность клиента. Разработка скоринговой модели с помощью этого компонента и дальнейшая оценка ее работы должна быть полностью автоматизирована Тимкин М. В. Кредитные риски: внутренние модели оценки // «Банки и деловой мир», 2007, № 3.

В компоненте для построения скоринговых моделей должен быть предусмотрен экспорт моделей на сервер принятия решений и возможность анализа клиентской базы с разделением ее на однородные группы по индикаторам риска или другими факторам.

Следующий компонент, на котором следует остановиться должен позволять создавать стратегии принятий решений. Этот компонент должен быть достаточно мощным, что бы дать возможность риск-менеджменту банка оперировать набором скоринговых инструментов, включая скоринговые модели, а также выстраивать с их помощью сколь-угодно сложные многоуровневые процессы принятия кредитных решений. Однако. при этом, он должен обладать гибкостью и удобным пользовательским интерфейсом. Основная функция этого компонента создание и редактирование скоринговых стратегий. Для качественной отладки стратегии должен быть реализован механизм изучения качества работы стратегии без загрузки её на сервер принятия решений. Кроме того, в компоненте для построения стратегий должен быть предусмотрен автоматический анализ ошибок и нелогичностей связей, что даст возможность значительно экономить время при создании и отладки новой стратегии.

Сервер принятия решений является основной составляющей, которая обеспечивает функциональность скоринговой системы. По сути, сервер принятия решения — это механизм получения, обработки, хранения и передачи данных. Основная задача сервера принятия решений — это анализ данных заемщика при помощи различных технологий и методов. Технические подробности работы сервера принятия решений не входят в тему доклада. Если эта тема кого-то из присутствующих заинтересует, можно будет обсудить ее после моего выступления.

Компонент построения отчетности является одним из важнейших компонентов системы кредитного скоринга. Он должен представлять собой специальное решение, которое ведет постоянный мониторинг скоринговой системы и дает возможность отслеживать влияние внешних и внутренних факторов на адекватность и стабильность скоринговой модели. Изучая работу скоринговой системы с помощью этого компонента, появляется возможность оперативно анализировать изменения в клиентской базе, а так же оперативно адаптировать скоринговые модели к новым рыночным ситуациям. Кроме того, используя компонент построения отчетности можно осуществлять контроль над субъективными решениями сотрудников, которые отвечают за выдачу кредитов Слуцкий А. А. Банковские риски: классификация для страхования // «Банковское кредитование», 2007, № 1.

Принимая решение об интеграции полноценной скоринговой системы, банк надеется получить определенные результаты. Проанализировав информацию, полученную в ходе интеграционных работ специалистами нашей компании, удалось сформулировать основные ожидания банка при внедрении системы кредитного скоринга. В первую очередь банки интересует снижение рисковости кредитных операций за счет правильного определения «хороших» и «плохих» кредитных заявок. На втором месте стоит ускорение процесса принятия решения при большом количестве кредитных заявок без потери качества обработки. Далее следует минимизация человеческого фактора в процессе принятия решения по кредитной заявке и стандартизация процесса оценки заемщика во всех точках продажи. Результатом чего должно стать увеличение кредитного портфеля без увеличения проблемной задолженности.

1.2 Содержание кредитного скоринга

скоринговый кредитный политика риск

Предпосылкой для внедрения рейтинговых оценок кредитного риска послужили глобальные изменения в финансовой системе, требующие от современных банков пересмотра стратегий, связанных с управлением кредитными рисками. Идея внедрения подхода к оценке кредитного риска на основе внутреннего рейтинга заемщика была предложена именно Базельским комитетом. Он предложил банкам возможность выбора альтернативных подходов к расчету размера резервируемого капитала, стандартизированный подход и подход на основе внутренних рейтингов (internal rating-based approach — IRB approach), согласно которому размер резервируемого капитала рассчитывается на основе собственных оценок банками четырех составляющих кредитного риска: вероятности дефолта (probability of default — PD), подверженности кредитному риску в момент наступления дефолта (exposure at default — EAD), уровня потерь при наступлении дефолта (loss given default — LGD) и срока до окончания сделки (maturity — M). Для использования подхода на основе внутренних рейтингов согласно Базельским рекомендациям, банку необходимо выполнить определенные требования и получить разрешение органа надзора, включая наличие информации о кредитной истории заемщика не менее чем за пятилетний период. Следовательно, внедрение методики расчета кредитного риска на основе внутреннего рейтинга должно пройти неоднократную апробацию и доказать, что данный способ оценки является верным. Рейтинговая оценка кредитного риска — это попытка дать качественную характеристику предполагаемого риска убытков по каждой ссуде заемщика или кредитному портфелю в целом. Методы рейтинга рисков можно расположить на шкале, варьирующейся от крайне субъективных до почти полностью объективных оценок. Использование внутренних рейтингов для оценки потенциала заемщика, является на сегодняшний день наиболее трудоемкой задачей для кредитных организаций. В некоторых случаях по причине отсутствия надлежащей технологии и должного объема кредитования, банки не могут изначально прогнозировать кредитный риск по какой-либо группе заемщиков, объединенных общими признаками, и заложить его компенсацию в уровень процентной ставки по этой группе. Вместо этого приходится исходить не из анализа группы клиентов (например, по отраслевому признаку или виду бизнеса), а из анализа кредитоспособности каждого конкретного заемщика и каждой конкретной сделки, что весьма трудоемко, занимает продолжительное время и связано со значительными издержками. Каждый банк должен установить собственную методику, отражающую опыт персонала, типы кредитующихся клиентов, наличие и полноту финансовых данных об их деятельности.

На сегодняшний день методики российских банков по качественной оценке рисков в некоторых параметрах аналогичны. Отечественные кредитные организации для оценки способности заемщика погасить кредит используют четыре группы основных показателей финансового состояния, рассчитываемых на основе данных бухгалтерской отчетности: ликвидность активов, оборачиваемость капитала, привлечение средств, прибыльность. Положительный момент такого подхода, по нашему мнению, состоит в том, что круг показателей четко очерчен и максимально характеризует предприятие с точки зрения кредитои платежеспособности. За рубежом методики оценки кредитного риска относительно ссудозаемщика более стандартизированы и упорядочены, в большинстве своем, основаны на методике присвоения внутреннего кредитного рейтинга. Однако, поскольку кредитные рейтинги «ориентированы на перспективу» и отражают важные качественные факторы, а критерии оценки постоянно развиваются, на наш взгляд, необходимо постоянно учитывать эти моменты, иными словами присвоенные сегодня рейтинги должны соответствовать «историческим ожиданиям».

Таким образом, цель рейтингового процесса не в том, чтобы оценить достоверность полученной финансовой информации, а в том, чтобы сформировать обоснованное мнение о кредитоспособности клиента на основе полученной информации Гардинер Б. Природа риска. //Страховое дело, № 6, 2004. -с.41.

Неотъемлемую часть проблем, связанных с практической реализацией методов оценки кредитного риска в отечественной банковской системе, составляет результат работы внешних надзорных органов в т. ч. Банка России. На сегодняшний день важнейшим направлением банковского регулирования и надзора является применение к кредитным организациям мер надзорного реагирования, прежде всего из характера принятых ими рисков и качества управления ими. Поскольку развитие кредитных операций требует от банков повышения качества управления рисками, кредитным организациям необходимо реализовать рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также применяемые в международной банковской практике методы управления рисками, включая экономико-статистические оценки вероятности неблагоприятных для банка событий и методы стресс-тестирования, тем самым, обеспечивая постоянный мониторинг рисков.

Для реализации комплексного проекта анализа рисков по кредитному портфелю, их оценки и принятия управленческих решений, отвечающих требованиям Базельского Комитета, Банком России еще не создана единая информационная платформа, отвечающая международным требованиям, что в значительной степени затрудняет работу банков, делает ее малоэффективной. В современных условиях лишь часть в основном крупных отечественных банков, сделала попытку внедрить достижения международного опыта для целей минимизации кредитного риска, на основе внутренней системы риск-менеджмента и разработки внутренних методологий, основанных на принципах Базельских рекомендаций. Кроме того, в условиях недостаточности информации о деятельности заемщиков за определенный период времени на наш взгляд возникает необходимость в разработке нормативного документа, регламентирующего практику обмена статистической информации по контрагентам между кредитными организациями на базе Национального бюро кредитных историй.

Термин «скоринг» целесообразно применять в российской банковской практике для обозначения процесса (алгоритма) рейтингования финансового состояния не только физического, но и юридического лица, являющегося не только заемщиком, но и любым другим контрагентом банка.

Сам термин «скоринг» корректно использовать по отношению к процессу рейтингования юридического лица вне зависимости от размера его бизнеса по следующим причинам. Применение различных алгоритмов для рейтингования различных категорий юридических лиц (малого, среднего или крупного бизнеса) представляется противоречащим смыслу Положения Банка России № 254-П, которое предусматривает единую систему градации категории качества ссуд исходя из оценки финансового состояния, поскольку при разных алгоритмах оценки финансового состояния заемщиков, присвоенные соответствующим ссудам категории качества не могут являться сопоставимыми, что, безусловно, является препятствием для рационального формирования и управления кредитным портфелем.

Актуальность применения скоринговых (рейтинговых) моделей в настоящее время подчеркивается и на международном уровне, в том числе в рамках Basel II.

По данным Банка России, доля активов российских банков, размещенных в ценные бумаги, на сегодняшний день составляет в среднем 16%, а инвестиционный портфель российских банков оценивается более чем в 1 трлн. руб., причем на долю банков приходится 40% совокупного годового объема торгов акциями и облигациями на ММВБ Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. — C.81.

На российском рынке основным механизмом привлечения инвестиций являются именно облигации, путем выпуска которых российские компании привлекают более 850 млрд руб. ежегодно, при этом средняя доходность облигаций составляет порядка 7,6% годовых. Вложения кредитных организаций в корпоративные облигации с 2007 г. возрастают гораздо более высокими темпами, чем вложения в долговые обязательства РФ, хотя удельный вес последних в активах банковского сектора по-прежнему вдвое больше (2,5 и 5% соответственно). Вложения кредитных организаций в акции увеличиваются, но их доля в активах банковского сектора пока не превышает 3%. Следует отметить, что порядка 30% приобретаемых облигаций составляют ценные бумаги, не относящиеся к категории «голубых фишек».

Рискованность банка как кредитного института (особенно в нестабильных экономических условиях) значительно возрастает при высокой доле ценных бумаг в его активах, в частности, ценных бумаг для перепродажи. Для снижения риска (прежде всего, риска ликвидности), применяется комплекс специальных мероприятий, направленных на предупреждение ситуаций, когда банк не может реализовать имеющиеся у него ценные бумаги без ущерба по доходности операций. С этой целью Банком России введен ряд ограничительных мер по такого рода инвестициям, в частности, ограничение на приобретение ценных бумаг одного эмитента, что, по нашему мнению, является наиболее эффективной мерой. Создание кредитной организацией резерва под обесценение ценных бумаг также позволяет снизить соответствующие риски. Однако кредитная организация, работающая на фондовом рынке и приобретающая ценные бумаги, особенно если они являются инструментом долгосрочных вложений, а не предназначены для перепродажи, постоянно находится под угрозой убытков, связанных не только с колебаниями стоимости ценных бумаг, но и с неплатежеспособностью эмитентов. В последнем случае банк несет риск события, при котором эмитент, выпустивший ценные бумаги, окажется не в состоянии выплатить проценты по ним или основную сумму долга, что может подвергнуть банк опасности финансовых потерь Гуманков К. Экспресс-кредитование // «Финанс» № 25 (115) 18−24 июля 2005 г.

Данный риск принято относить к категории кредитных рисков банка, однако он имеет значительную специфику по сравнению с прочими их разновидностями. Наиболее сходным с риском неплатежеспособности эмитента нам представляется риск некредитоспособности заемщика — юридического лица, так как субъектами в обоих случаях являются компании (компания-эмитент или компания-заемщик), а объектом — их финансовое состояние. Соответственно представляется, что управление кредитным риском эмитента можно осуществлять по тем же этапам, что и управление кредитным риском заемщика: формирование информационной базы, выделение факторов риска, оценка риска, присвоение компании кредитного рейтинга, принятие управленческого решения. Оценка кредитного риска эмитента при этом может осуществляться по скоринговой модели, сходной с моделями, применяемыми для оценки кредитоспособности заемщика. Необходимо учесть, что информационная база по эмитентам (в отличие от заемщиков) достаточно ограничена, и наиболее надежным источником информации является публикуемая бухгалтерская отчетность. Поэтому, оценка надежности эмитента должна базироваться на системе показателей, которые можно рассчитать и проанализировать, опираясь, прежде всего, на бухгалтерскую отчетность Челноков В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. — С.102.

В настоящее время отмечается недостаточная эффективность управления рассмотренными рисками, обусловленная, прежде всего, зависимостью российского фондового рынка от таких объективных факторов, как отсутствие стабильного и эффективного законодательства, неэкономические механизмы государственного воздействия и т. д. Это, в свою очередь, приводит к сохранению невысокого уровня доверия инвесторов к фондовому рынку. Другим фактором, обусловливающим неэффективность управления рисками инвестиционной деятельности на фондовом рынке в части риска неплатежеспособности эмитентов ценных бумаг, является отсутствие эффективной системы оценки уровня платежеспособности во многих российских коммерческих банках.

В связи с обострением глобального экономического кризиса резко сократилось количество реального кредитующих банков. Стоимость кредитных ресурсов заметно возросла, а требования банков к заемщикам стали заметно жестче, иными словами доступность кредитов, которая сейчас находится на критически низком уровне, будет падать и дальше. В ситуации резкого падения объемов кредитования банки будут закрывать соответствующие подразделения и будут переориентироваться на другие направления. По нашему мнению, акцент в розничном бизнесе сместится с программ долгосрочного кредитования физических лиц, на краткосрочные программы кредитования заемщиков малого и среднего бизнеса. В указанных условиях возникает острая необходимость использования новых инструментов для кредитования заемщиков сектора малого бизнеса, позволяющих минимизировать трудозатраты банка и оптимизировать качество кредитного портфеля.

На сегодняшний день банковское кредитование проектов малого бизнеса ограничено вследствие их высоких рисков, в том числе неопределенности качества конечного продукта и его реализации на рынке. Роль кредитного рынка в инновационном развитии экономики заключается в активном внедрении в сферу кредитных отношений нововведений, способствующих ускорению и повышению эффективности процесса перераспределения ресурсов, сокращению издержек участников рынка, минимизации их рисков, повышению прибыльности кредитной деятельности и кредитных продуктов, развитию инновационной деятельности предприятий малого бизнеса.

Кроме того, учитывая сложившуюся ситуацию в банковской сфере России, когда нестабильная рыночная обстановка вызывает проблемы неплатежей, нарушение денежного обращения, недостаточное финансирование экономики, неудовлетворительное качество капитала и низкий уровень менеджмента многих отечественных банков, а также многочисленные нарушения кредитными организациями действующего законодательства и нормативных актов Центрального банка Российской Федерации (Банка России), политика государства в области регулирования деятельности кредитных организаций имеет огромное значение. При этом минувшие кризисы показали, что механизмы воздействия Банка России на деятельность коммерческих банков недостаточно эффективны. В этой связи, Правительством РФ совместно с Банком России были сформулированы основополагающие принципы банковского регулирования и надзора на период до 2008 года, важнейшими из которых является — определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования, исходя, прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками.

Еще одной немаловажной проблемой связанной с минимизацией кредитного риска является отсутствие адаптированных методик, основанных на международном опыте и обоснование перспективных направлений их применения в России. На сегодняшний день российские банковские технологии в области оценки кредитных рисков и мониторинга заемщика претерпели качественные изменения. Здесь и развитие компьютерных систем финансового анализа, и адаптация международных принципов оценки заемщика к российским реалиям, и внедрение в практику инструментария управления проектами, и рост квалификационных требований к банковским специалистам. Вместе с тем, европейские банки обладают единой системой финансового контроля, управления рисками и системой банковского надзора, сформировавшейся на протяжении последних пятидесяти лет. Таким образом, предпосылкой для внедрения рейтинговых оценок в банковской сфере, послужили глобальные изменения, происходящие сегодня в финансовом секторе, требующие от современных банков пересмотра стратегий, связанных с управлением кредитными рисками. В 1997 г. Базельский комитет по банковскому надзору в своем документе «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» среди банковских рисков: операционного, рыночного, процентного риска банковского портфеля, ликвидности, назвал кредитный риск основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности. Различные банковские риски служат и в качестве инициаций кредитных рисков, и в качестве их проявления и реализации. Этот факт отражает прокатившаяся по всему миру в 1980;1990;х гг. волна корпоративных банкротств, ставших результатом проявления кредитного риска. Основными их причинами были низкое качество активов, несвоевременное выявление проблемных кредитов и недостаточность созданных резервов, слабость кредитного контроля. Вместе с тем, Банк России неохотно идет на развитие технологии анализа кредитных рисков, особенно при кредитовании предприятий розничного сектора. Система оценки, отраженная в его нормативных документах, не дифференцирована: банки могут предъявлять требования к анализу такого рода предприятий, в основном представленных в секторе малого бизнеса, аналогичные корпоративным заемщикам. В частности, требование необходимости анализа каждой конкретной сделки и формирования мотивированного суждения, приводит к необходимости содержать большой штат кредитных инспекторов, аналитиков т. е. увеличению трудозатрат. Это обстоятельство влияет на себестоимость кредитного процесса и особенно тормозит процесс кредитования предприятий cектора малого бизнеса. Практические результаты снижения кредитного риска, на наш взгляд могут быть достигнуты, путем внедрения новых методик в области риск-менеджмента.

Глава 2. Управление кредитными рисками на примере ВТБ Северо-Запад

2.1 Краткая экономическая характеристика ВТБ Северо-Запад

ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» — коммерческий банк группы ВТБ.

Бизнес Банка ВТБ Северо-Запад по предоставлению классических банковских услуг является базовым и приоритетным.

Интеграция Банка ВТБ Северо-Запад в группу ВТБ позволила клиентам петербургского банка воспользоваться преимуществами обслуживания в одном из крупнейших банков России и получить еще более широкий спектр финансовых услуг на уровне международных стандартов.

Банк ВТБ Северо-Запад предлагает юридическим лицам весь комплекс банковских услуг.

В соответствии с решением собрания акционеров от 30 марта 2007 года ОАО «ПСБ» получил новое фирменное наименование — ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад».

Единственный акционер ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» — ОАО Банк ВТБ. Председателем Наблюдательного совета ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» является Президент-Председатель Правления ОАО Банк ВТБ Андрей Леонидович Костин.

Развиваясь как корпоративный банк, ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» предлагает для юридических лиц весь комплекс банковских услуг как коммерческого, так и инвестиционного характера. У каждого банка есть свои конкурентные преимущества — приоритетные направления и стороны, которые развиваются наиболее активно. Работа с корпоративными клиентами — одно из главных направлений деятельности Банка. Первое и важное конкурентное преимущество, которое ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» предлагает своим клиентам — высокотехнологичный и стабильный механизм оказания широкого круга базовых банковских услуг. Клиент может быть уверен в ежедневной, четкой работе банка, связанной с оказанием стандартных услуг. Второе конкурентное преимущество заключается в способности банка на высоком профессиональном уровне разрабатывать индивидуальные услуги для клиентов. Клиент может быть уверен в готовности банка решить любую именно его проблему, так как в банке есть сотрудники, специализирующиеся на организации индивидуальных, технологически сложных схем работы, разработке нетиповых услуг и тарифов.

Общее число клиентов юридических лиц в ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» постоянно растет. Банк работает с клиентами всех сегментов рынка, но особое внимание уделяется представителям крупного и среднего бизнеса. Имея развитую филиальную сеть, ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» активно использует стратегию привлечения на обслуживание контрагентов действующих клиентов, предлагая им индивидуальные тарифные планы, оптимизируя схемы расчетов. В банке постоянно внедряются новые технологии, передовой опыт обслуживания клиентов, формируемый о головном офисе или филиалах, тиражируется на всю сеть подразделений банка, обслуживающих корпоративных клиентов.

Работа Банка с крупнейшими клиентами основана на закреплении персональных менеджеров Головном офисе и филиалах банка. В задачи менеджера входит не только текущее обслуживание клиента, но и комплексное планирование дальнейшего развития отношений между клиентом и банком, составление программы сотрудничества.

В таблице 1 представлены показатели, характеризующие результативность деятельности ОАО «ВТБ Северо-Запад» и эффективность управления.

Таблица 1. Показатели деятельности ОАО «ВТБ Северо-Запад»