Теоретические и правовые аспекты стабилизации и надежности банковской системы России

1. Теоретические и правовые аспекты стабилизации и надежности банковской системы РФ

1.1 Понятие и сущность банковской системы и повышения её надёжности

Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает в себя ЦБ РФ, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. ЦБ РФ проводит государственную эмиссионную и валютную политику. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Банковская система занимает значительное место в системе органов, осуществляющих финансовую деятельность от имени государства В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.). Оба звена банковской системы наделены определенными властными полномочиями в сфере управления банковскими финансами. От состояния банковской системы зависит устойчивость национальной валюты, эффективное функционирование государственных органов.

Элементы, составляющие банковскую систему, не ограничиваются органами, которые непосредственно осуществляют банковские операции. В число элементов входят органы, которые регулируют деятельность банковской системы. Сущность деятельности банковской системы заключается в выполнении определенных функций, которые отличают банки от других органов.

К основным функциям банковской системы относятся:

1. организация безналичного оборота;

2. организация налично-денежного оборота;

3. аккумуляция средств для функционирования кредитования отраслей экономики;

4. расчетно-кассовое исполнение государственного бюджета;

5. организация хранения сбережений населения.

Важное значение имеют принципы организации банковской системы, к ним относятся:

1. государственная монополия на осуществление регулирования и надзора за банковской деятельностью. Она позволяет проводить в государстве единую эмиссионную политику и надзирать за банковской деятельностью;

2. централизация банковской системы. Обязательность государственного регулирования деятельности кредитных организаций ЦБ РФ;

3. самостоятельность банков в совершении банковских операций.

Особое место среди специальных органов государственной власти, созданных для осуществления финансовой деятельности, занимает ЦБ. Он играет важную роль при формировании и реализации одной из составных частей государственной организационной политики — денежно-кредитной политики государства.

Наряду с ЦБ РФ, в деятельности государства участвуют и кредитные организации. Несмотря на то, что они не являются государственными органами, тем не менее, банки в ряде случаев осуществляют властные полномочия.

Устойчивое развитие экономики, в том числе и ее важнейшего звена — банковской системы, становится ключевой проблемой современного мира. Неустойчивость национальных экономик, неравномерность экономического развития отдельных государств, подогреваемая спекуляциями банков, приводят не только к национальным банковским кризисам, но и становятся частью мировых финансовых потрясений.

Стабильность банковской системы государства является многогранным и сложным понятием. Для полноценного рассмотрения стабильности банковской системы не достаточно дать только определение, необходимо еще раскрыть условия, критерии и факторы стабильности банковской системы, определить процесс управления стабильностью банковской системой.

В российском законодательстве используются термины «стабильность банковской системы» и «финансовая надежность кредитной организации». При этом четкого определения данных понятий не дано. При этом под экономической стабильностью он понимает «сохранение положительных тенденций в уровне использования потенциала банка». Практически все определения стабильности банковской системы концентрируют свое внимание на стабильности функционирования, в отдельных случаях упоминается развитие системы. Однако при рассмотрении сложной системы возникают не только вопросы функционирования и развития: важной характеристикой является и структура системы Банки и банковские операции.

Таким образом, по нашему мнению, необходимо выделить разные типы стабильности банковской системы: стабильность функционирования системы, стабильность развития системы, стабильность структуры системы. Эти компоненты характеристики стабильности банковской системы могут выступать как отдельные объекты исследований и являются одинаково важными для анализа стабильности банковской системы. Все эти виды стабильности взаимосвязаны. Стабильность банковской системы — это комплексное понятие, которое сочетает в себе характеристики стабильности функционирования банковской системы, стабильности развития банковской системы и стабильности структуры банковской системы. Определим каждый вид стабильности по отдельности. Стабильность функционирования — это способность банковской системы исполнять взятые на себя обязательства перед своими контрагентами. Стабильность развития — это стабильность положительной динамики характеристик функционирования банковской системы. Стабильность структуры — это приверженность элементов банковской системы (банков) определенной модели функционирования и неизменность этой приверженности в течение времени. Очевидно, что абсолютно стабильные системы — это чистая абстракция. Существуют системы с различной степенью стабильности. И, следовательно, встает важный вопрос измерения степени стабильности, сопоставления стабильности различных систем, изучения динамики стабильности системы во времени. Решение задачи измерения степени стабильности системы предполагает определение критериев стабильности, то есть параметров системы, которые могли бы охарактеризовать исследуемое свойство. Стабильность развития банковской системы характеризуется через положительную функциональную динамику, совершенствование показателей банков и банковской системы. Стабильность структуры определяется через изменение функциональной специализации элементов банковской системы. Одним из основополагающих условий стабильности банковской системы является стабильность всей экономической системы или макроэкономическая стабильность. Однако, по мнению большинства исследователей, экономическая система подвержена колебаниям, а, следовательно, будут изменяться параметры стабильности банковской системы. Банковская система также оказывает влияние на стабильность экономики. Другим необходимым условием стабильности банковской системы является наличие необходимой законодательной базы («правил игры») и рыночной инфраструктуры (наличие развитых финансовых рынков).

На уровне банковской системы выступают следующие условия: эффективность методов регулирования банковской системой (лицензирования, пруденциального надзора, предупреждения банкротства и санирования); эффективность менеджмента кредитных организаций; наличие системы поддержки со стороны регулирующих органов. Мастепановой Д. А. сформулированы принципы устойчивости банковской системы России, которые схожи по смыслу с обозначенными выше условиями стабильности

1. Соответствие банковской системы непосредственно требованиям, предъявляемым к понятию системы, как таковой;

2. Принцип адекватного правового обеспечения;

3. Принцип сбалансированности процессов формирования финансовых ресурсов;

4. Принцип функциональной сбалансированности банковской системы и способности ее к мобильной адаптации к изменениям в экономической и социальной среде;

5. Принцип открытости и доступности банковской информации;

6. Принцип зависимости устойчивости банковской системы, и ее «второго уровня» от степени устойчивости составляющих ее элементов.

По нашему мнению, основными условиями стабильности банковской системы являются: отсутствие кризиса экономической системы, предсказуемость параметров экономического развития, прозрачность и полнота правового обеспечения банковской деятельности. Факторы стабильности — это те причины, которые способствуют или препятствуют стабильности системы.

1.2 Специфика проблем стабилизации банковской системы РФ

В настоящее время одной из основных проблем банковской системы России является неравномерность размещения кредитных организаций по федеральным округам. Данные официального сайта Банка России по состоянию на 1 января 2013 года свидетельствуют о том, что в стране всего 956 кредитных организаций, из них более половины (564) сосредоточено в Центральном федеральном округе, а основная их часть (494) находится в Москве. Значительная часть денежных средств регионов концентрируется в крупных московских банках через их филиальную сеть. Это отрицательным образом сказывается на развитии реального сектора экономики в подавляющем большинстве регионов страны. Другой основной проблемой является недостаточность ресурсной базы большинства российских банков. Размер собственного капитала является главной характеристикой любого банка, фундаментом, который определяет возможности привлечения и размещения ресурсов, т. е. объем операций по всем основным видам деятельности банка. Согласно данным официального сайта Банка России по состоянию на 1 января 2013 года у 656 из 956 кредитных организаций (68,6% от общего количества) зарегистрированный уставный капитал меньше 500 млн. рублей. В слабости капитальной базы заключается основная причина невозможности активного и конструктивного влияния большинства российских банков на развитие реального сектора экономики, ускорение темпов экономического развития и решение многих социальных проблем. Большинство коммерческих банков не в состоянии за счет собственных ресурсов и средств вкладчиков, депозитов юридических лиц, межбанковских кредитов обеспечить кредитование реального сектора экономики и, прежде всего, предприятий с длительным сроком кругооборота средств (агропромышленного комплекса, судостроения, авиастроения, среднего и тяжелого машиностроения). Кредитование таких отраслей требует обязательного соответствия «длинных кредитов» «длинным пассивам». В противном случае неизбежно возникновение кризисных явлений в результате противоречия «длинных кредитов» «коротким пассивам».

Правительство Российской Федерации и Банк России не должны пассивно следить за всем этим. В начале 90-х годов ХХ века в России считалось, что деятельность частных банков из-за большей заинтересованности их руководителей и работников в результатах своего труда будет более эффективной по сравнению с государственными банками. Но неудачный опыт функционирования большинства вновь созданных инициативных коммерческих банков в нашей стране не подтвердил это. Для подавляющего большинства руководителей частных банков личные интересы намного выше, чем содействие банков развитию реального сектора экономики страны. Поэтому необходимо увеличение количества государственных банков за пределами Москвы и Московской области. Государственные банки имеют больший доступ, чем частные, к средствам бюджетов всех уровней, пользуются большим доверием населения и поэтому имеют преимущество перед частными при аккумулировании сбережений физических лиц. Государству при увеличении количества госбанков будет легче осуществлять регулирование денежного обращения, контролировать совокупную денежную массу. Вероятность возникновения большой инфляции и связанных с ней негативных последствий для экономики уменьшится.

Всё это будет способствовать развитию реального сектора экономики страны и увеличению производства отечественной конкурентоспособной продукции.

Одна из острейших проблем современной банковской системы РФ — крайне низкий уровень ее капитализации.

Совокупный капитал всех российских банков сегодня составляет около 6 млрд долл. США. Это меньше собственного капитала любого из ста крупнейших банков мира. Мировая практика показывает, что для эффективного обслуживания воспроизводственного процесса капитал банковской системы должен составлять 6−7% размера ВВП страны. В России он примерно в два раза ниже. Этот показатель в России меньше не только уровня развитых стран, но и многих стран с переходной экономикой. В Чехии капитал банков составляет 21,3% от ВВП, в Германии — 14,5%, во Франции — 15,4%. Уровень капитализации банковской системы РФ ниже, чем у многих промышленных предприятий России. При таком положении банки не могут быть достойными партнерами для многих крупных предприятий. Банки капитализируются полностью за счет своих средств, которых явно не хватает. Государство в этом процессе не участвует, хотя на нем лежит большая доля ответственности за утрату банками своих капиталов.

После глобального финансово-экономического кризиса 2008;2009 гг. в банковском секторе России сформировался ряд системных рисков.

Существующие проблемы продолжают генерировать дополнительные риски для дальнейшего развития банковской системы России.

В частности, с начала текущего года величина кредитного риска банковского сектора увеличилась на 6%. Доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора по состоянию на 1 августа 2012 г. составила 28,1%.

В первом полугодии 2012 г. величина рыночных рисков возросла на 11,5%. Удельный вес рыночных рисков в совокупной величине рисков банковского сектора незначительно повысился и составил 6,7%.

Большинство российских банков имеет универсальный характер. Они выполняют функции депозитно-кредитных институтов. Осуществляют привлечение средств на депозиты, предоставляют кредиты, осуществляют расчетно-кассовое обслуживание.

Кроме того, проводят операции на фондовом рынке и рынке производных финансовых инструментов, что характерно для инвестиционных банков.

При таком подходе инвестиционные риски накладываются на кредитные риски, что может привести к кумулятивному эффекту.

Среди наиболее острых проблем устойчивости российских банков и развития кредитно-банковской системы можно выделить следующие:

— недостаточный уровень капитализации банковской системы; рост числа банков с низким показателем достаточности капитала; высокую степень концентрации банковских активов; агрессивную кредитную политика коммерческих банков на рынке потребительского кредитования; нехватку ликвидности у коммерческих банков; ухудшение условий кредитования реального сектора экономики; высокий уровень проблемных и безнадежных кредитов; низкую производительность труда в отрасли.

За время своего существования российский банковский сектор пережил ряд финансовых кризисов, которые привели к потере существенной части финансовых активов. Однако в последние годы прослеживается тенденция к росту размеров активов банковского сектора, которые на середину 2012 г. составляли 45,5 трлн рублей. Общий объем собственных средств (капитала) кредитных организаций на конец первого полугодия 2012 г. составлял 5,5 трлн руб., почти треть — 1,6 трлн руб. приходилась на ОАО «Сбербанк России». Отношение объема собственных средств банков к ВВП к концу 2011 г. упало ниже 10% и в настоящее время составляет 9,5%. Для сравнения, в Бразилии этот показатель составлял 30%, во Франции — 25%, в ФРГ — 15%. Для большинства российских банков характерен низкий уровень рыночной капитализации. По состоянию на 1 сентября 2012 г. в России действовали 963 кредитные организации, из них только 170 (около 18%) имели капитал более 1 млрд рублей.

В рейтинге 500 крупнейших компаний мира по уровню капитализации (на 1 апреля 2012 г.) присутствовали только два российских банка — ОАО «Сбербанк России» с капитализацией 72 млрд долл. (86 место) и ОАО Банк ВТБ с капитализацией 24 млрд долл. (366 место).

Несмотря на определенный рост, совокупный размер капитализации российской банковской системы в 2012 г. был меньше, чем размер капитализации таких американских банков, как «Бэнк оф Америка» и «Ситибэнк».

1.3 Нормативно-правовое регулирование банковской системы РФ

Современное правовое регулирование банковской деятельности Российской Федерации строится на множестве разноуровневых актов. Рассмотрим этот пласт нормативных актов, выстроив четкую иерархию.

Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:

В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.) Закон «О ЦБР» устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБР в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБР. Подчеркнем, что 10 июля 2002 года был изложен в новой редакции. Заметим, что последние десять-тринадцать лет законодательство о банках и банковской деятельности переиначивалось несколько раз.

Второй по значению — «Федеральный закон О банках и банковской деятельности (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.). Закон «О банках и банковской деятельности» (далее по тексту — Закон «О банках…» — специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.

Помимо названных законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов. В частности можно выделить: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (с изменениями от 30 декабря 2001 г.) [3]; Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп. от 25 июля, 30 октября 2002 г.) [4], Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615−1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г., 31 мая, 8 августа, 30 декабря 2001 г., 31 декабря 2002 г.) и др.

Наряду с законодательными актами, правовое регулирование банковской деятельности строится и на подзаконных нормативных актах. В частности можно выделить:

— Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» (с изменениями от 27 апреля 1995 г.) [6];

— Постановление Правительства РФ от 7 марта 2000 г. № 194 «Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций» [7];

— Распоряжение Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. № 454-р О прекращении участия федеральных государственных унитарных предприятий и федеральных государственных учреждений в уставных капиталах кредитных организаций[8].

Огромную роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные акты ЦБР. В этой связи, одним из элементов особого публично-правового статуса Центрального банка РФ является право осуществлять нормотворчество. Согласно ст. 7 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим и другими федеральными законами, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Согласно Положению ЦБР от 18 июля 2000 г. № 115-П ЦБР[9] Банк России издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР».

Осуществление нормотворческой функции регламентировано Банком России в Положении о порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России, утвержденном 15 сентября 1997 г. [10]

Официальные разъяснения Банка России по вопросам применения федеральных законов, иных нормативных правовых актов (кроме нормативных актов Банка России) являются актами толкования права и могут приниматься Банком только при условии, что это прямо предусмотрено федеральными законами для случаев их толкования, а также иными нормативными правовыми актами для случаев толкования последних[11]. Например, Официальное разъяснение Банка России от 26 июля 2000 г. об отдельных вопросах, связанных с применением Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций», издано в связи с запросом Арбитражного суда г. Москвы[12].

Официальные разъяснения Банка России по вопросам применения его собственных нормативных актов являются актами их толкования и принимаются в случаях необходимости восполнения пробела правового регулирования по предмету нормативного акта Банка.

Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России — «Вестнике Банка России», за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.

Важно подчеркнуть, что нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:

— курсы иностранных валют по отношению к рублю;

— изменение процентных ставок;

— размер резервных требований;

— размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;

— прямые количественные ограничения;

— правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

— порядок обеспечения функционирования системы Банка России.

Также не подлежат государственной регистрации иные нормативные акты Банка России, которые в соответствии с порядком, установленным для федеральных органов исполнительной власти, не подлежат регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации.

В качестве примера действующих актов ЦБ России можно выделить:

— Указание оперативного характера ЦБР от 22 января 2002 г. № 7-Т «О некоторых вопросах, связанных с применением Федерального закона «О банках и банковской деятельности» [13]

— Указание ЦБР от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (с изменениями от 8 июня, 21 декабря 2000 г.) [14]

— Инструкция ЦБР от 24 августа 1998 г. № 76-И «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства» (с изм. и доп. от 17 марта 1999 г.) [15]

— Письмо ЦБР от 11 сентября 1998 г. № 218-Т «О порядке осуществления банковских операций кредитными организациями вне места своего нахождения».

В отечественной нормотворческой практике нередки случаи принятия «совместных» подзаконных актов, авторами которых выступают несколько органов федеральной исполнительной власти.

В таком «коллективном правотворчестве» участвует и Центральный банк.

Еще раз подчеркнем, что при применении на практике норм изложенных в ведомственных актах ЦБР и совместных актах, необходимо учитывать, что данные акты не должны противоречить действующему законодательству РФ.

В заключение отметим, что заниматься нормотворчеством в части банковского законодательства вправе только федеральные органы власти. Из положений Конституции РФ (ст. 71) вытекает однозначное правило о том, что банковское законодательство относится к исключительному веденью Российской Федерации, а значит, субъекты РФ заниматься нормотворчеством в этой сфере не могут.

2. Анализ современного состояния и уровня развития банковской системы России

2.1 Требования, предъявляемые Банком России к коммерческим банкам

Организация, осуществляющая банковскую деятельность, не может быть создана просто по желанию: Банковское дело явно регламентируется более подробно, чем любая другая сфера деятельности. В настоящей главе исследуются требования, предъявляемые Центральным Банком России к вновь образующемуся коммерческому банку и процесс рассмотрения документов при вынесении решения о выдаче лицензии.

Лицензионный порядок означает, что коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от Центрального Банка России. В лицензии предусматривается перечень операций, которые выполняются банком.

Для получения лицензии учредителями предоставляются следующие документы:

— ходатайство о выдаче лицензии;

— учредительные документы: учредительный договор, устав банка, протокол о принятии устава и назначении руководящих органов банка;

— экономическое обоснование;

— заключение аудиторской организации о финансовом положении учредителей;

— сведения о профессиональной пригодности руководителей (председателя и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителями;

— квитанции (платежные поручения), подтверждающие оплату оплату лицензии;

— другие документы, предусмотренные требованиями Департамента надзора ЦБ за деятельностью коммерческих банков Центробанка.

Если речь идет о получении лицензии банком с участием иностранного капитала, иностранным банком или филиалом банка другой страны, то необходимо к названным выше представить еще некоторые легализованные в установленном порядке документы.

Иностранные юридические лица представляют:

— решение соответствующего органа иностранного учредителя (участника) о его участии в создании банка на территории России или об открытии филиала;

— Устав или иной документ, подтверждающие статус юридического лица и его опубликованные балансы за три предыдущих года;

— письменное согласие контрольного органа страны местопребывания иностранного учредителя (участника) на его участие в создании банка или открытие филиала в тех случаях, когда это предусмотрено законодательством соответствующей страны.

Иностранные граждане должны располагать подтверждением первоклассного иностранного банка о платежеспособности данного лица, рекомендациями не менее чем от 2 иностранных юридических лиц или граждан с известной платежеспособностью.

Центральный Банк России для обеспечения всем коммерческим банкам равных конкурентных условий имеет полномочия предъявлять дополнительные требования к учредителям иностранных банков и банков с участием иностранного капитала относительно минимального и максимального размеров их уставного капитала.

Установлен срок для рассмотрения ходатайств о выдаче лицензии на совершение банковских операций. Он не должен превышать трех месяцев со дня получения ходатайства и всех документов, предусмотренных законом о выдаче лицензий.

Естественно, не всегда может быть получен положительный результат. Основанием для отказа в выдаче лицензии являются:

— несоответствие учредительного договора и устава действующему в России законодательству;

— неудовлетворительное финансовое положение учредителей (по заключению аудиторской организации), угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка.

Центральный Банк России может также не выдать лицензию на проведение банковских операций, если придёт к выводу о профессиональной непригодности руководителей банка. Требуется, чтобы руководители банка (председатель Правления и главный бухгалтер) обладали безупречной деловой репутацией и имели опыт банковской работы.

Одновременно с выдачей лицензии на проведение банковских операций Центральный Банк России производит регистрацию коммерческого банка и сообщает ему регистрационный номер. С этого момента коммерческий банк имеет право заниматься банковской деятельностью.

Коммерческие банки могут открывать на территории России свои филиалы и представительства и регистрировать их в отделении Центробанка, на территории которого они открываются. Для регистрации филиала или представительства коммерческий банк сообщает Центральному Банку России свой регистрационный номер. Вновь открытые подразделения могут совершать банковские операции только с момента регистрации. Для открытия филиала или представительства за рубежом также необходимо получить разрешение Центробанка.

Центральный Банк России осуществляет надзор за выполнением условий выданных коммерческим банкам лицензий и проводит ревизии и тематические проверки операций в иностранной валюте, выполняемых банками. По результатам проверок и ревизий он имеет право применять к коммерческим банкам меры, предусмотренные действующим законодательством.

Центральный Банк России может вносить изменения и Пополнения в выдаваемые им лицензии в связи с изменением законодательства, а также вносить изменения и дополнения или аннулировать лицензии в случае выявления нарушений коммерческими банками их условий или действующего законодательства.

По истечении срока генеральной или внутренней лицензии они считаются автоматически продленными на следующий срок, если Центральный Банк России или банк, получивший лицензию, не информирует другую сторону о намерении внести в нее изменения или аннулировать.

Центральному Банку предоставлено право отзывать лицензии на проведение банковских операций. Основаниями для этого служат:

— обнаружение недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;

— задержка начала деятельности более чем на 1 год с момента выдачи лицензии;

— осуществление операций, не предусмотренных лицензией Центрального Банка России;

— выявления нарушения банком требований антимонопольного законодательства России;

— признание банка неплатежеспособным (банкротом).

Отзыв лицензии действует как решение о ликвидации банка. Он является крайней мерой, которой, как правило, должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение допущенных нарушений.

В случаях, когда в учредительные документы вносятся изменения, коммерческие банки обязаны в месячный срок уведомлять о них Центральный Банк России с приложением нотариально заверенных копий измененных документов. При наличии в изменениях учредительных документов оснований для отказа в выдаче лицензии, она может быть отозвана.

Коммерческий банк прекращает действовать в соответствии с законодательством об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и о банках. Кроме упомянутого случая отзыва лицензии, причинами могут быть:

— истечение срока, на который создавалось общество, или достижение цели, поставленной при его создании;

— решение государственного арбитража или суда при неплатежеспособности общества, либо в случае систематического и грубого нарушения его законодательства;

— решение высшего органа общества;

— другие основания, предусмотренные учредительными документами и законодательством России.

При необходимости коммерческие банки или их учредители могут обжаловать в суде или государственном арбитраже по принадлежности решения, принимаемые Центробанком в порядке исполнения им функций лицензирования и контроля.

Руководствуясь методическими указаниями ЦБ России о создании и деятельности коммерческих банков на территории РФ, первым этапом по созданию коммерческого банка, инициаторы должны считать подписание учредительного договора, в котором определяют организационно-правовую форму банка, планируемый размер уставного капитала; доля учредителей (должна быть не менее 25% величины уставного капитала в течение первых двух лет после его создания); ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств; другие вопросы, регламентирующие отношения между учредителями. В ситуации, когда взносы учредителей покрывают лишь часть уставного капитала, в учредительном договоре оговариваются условия, предлагаемые при привлечении пайщиков (акционеров). К договору дополняются подписные листы, где пайщики сообщают о своём решении участвовать в учреждении коммерческого банка.

Учреждая акционерный банк, учредители должны распределить весь уставной капитал между собой. В случае, когда учреждается банк в форме акционерного общества открытого типа, необходимо зарегистрировать проспект эмиссии первого выпуска акций. Порядок регистрации определяет инструкция ЦБ РФ от 21 октября 1992 г. № 8.

Вторым этапом, следующим за подписанием договора, является открытие в расчетно-кассовом центре Банка России временного расчётного счёта.

До проведения учредительного собрания (речь о нём пойдет ниже) на временный расчётный счёт вносится не менее 10% номинальной стоимости акций (паев), на которые подписались акционеры (пайщики). Основанием для открытия счёта является учредительный договор, а основанием для перечисления средств — подписные листы.

Каждый пайщик самостоятельно вносит свои 10% пая (номинальной стоимости акций).

Плата за выдачу лицензий вносится в бюджет и зависит от размера уставного капитала. В настоящее время эта сумма составляет 50 тыс. руб. для всех банков. Плата, внесённая с временного расчётного счёта учредителей, включается впоследствии в нематериальные активы (с соответствующим начислением амортизации). В случае, когда в выдаче лицензии на совершение банковских операций отказано, плата не возвращается.

Третьим этапом является проведение учредительного собрания. Итогом проведённого собрания является протокол, который должен содержать решения о создании банка, об утверждении устава, об избрании Совета банка, ревизионной комиссии и исполнительного органа (Совета директоров, Правления) банка. Учредительное собрание признаётся состоявшимся при условии присутствия всех учредителей (что оговорено в «Положении об акционерных обществах»). Совет банка избирается простым большинством, устав принимается, если «за» проголосовали не менее ¾ собравшихся.

Четвёртый этап создания коммерческого банка — представление в Главное Управление ЦБ по месту своего нахождения не позднее, чем через 3 месяца после проведения учредительного собрания, следующих документов:

— ходатайство на имя начальника Главного управления ЦБ РФ о регистрации устава и выдаче лицензии на совершение банковских операций за подписью председателя Совета банка;

— 4 экземпляра устава банка, утверждённого собранием акционеров (пайщиков), за подписью председателя Совета банка или уполномоченного на это собранием или Советом банка лиц;

— учредительный договор и подписные листы, подписанные акционерами (пайщиками) банка и заверенные их печатями (подписи физических лиц, а также организаций, временно не располагающих печатями, удостоверяются нотариально;

— протокол учредительного собрания (в случае необходимости к протоколу могут быть приложены доверенности от организаций на конкретных лиц, подписавших учредительные документы от их имени);

— 2 экземпляра подписанного председателем Совета банка списка акционеров (пайщиков) банка с указанием полных наименований и ведомственной принадлежности, почтовых адресов и телефонов, платежных реквизитов, размеров вносимых паев, а также доли в предполагаемом уставном капитале (отдельно выделяются сведения по учредителям, на долю которых должно приходиться не менее 25% в уставном капитале банка). Форма списка определена письмом Центрального Банка РСФСР от 17.09.91 № 15−3-01/1356;

— заключение аудиторской организации (контрольно-ревизионной службы Министерства финансов, Центрального Банка, вышестоящих организаций или независимых от проверяющих организаций служб, которые уполномочены осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности) о финансовом положении участников банка. При этом не требуется аудиторского заключения на тех акционеров (пайщиков), которые к моменту регистрации полностью оплатили свой взнос в капитал банка. Однако ЦБ может запросить аудиторское заключение и в том случае, если существует вероятность формирования взноса в будущем за счёт кредитов учреждаемого банка;

— декларация о доходах физических лиц — участников банка;

— экономическое обоснование создания банка, включая расчётный баланс банка на конец его первого года работы и расчёт плана доходов, расходов и прибыли на первый год его деятельности;

— справка о фактической задолженности по ссудам и остаткам средств на расчётных, депозитных и других счетах юридических и физических лиц, принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они обслуживались ранее;

— копия платёжного документа, подтверждающего внесение в бюджет платы за регистрацию банка;

— данные о руководителях банка (председателе (директоре), главном бухгалтере, их заместителях), заверенные подписью председателя Совета банка. Форма документа определена письмом Центрального банка РСФСР от 1 октября 1991 г. № 4.

Все документы, содержащие более одного листа, должны быть прошиты и скреплены печатью.

Далее Главное управление ЦБ РФ делает своё заключение и направляет его, вместе с документами банка, в Управление лицензирования банковской деятельности Банка России. Управлением лицензирования устав регистрируется и выдаётся временная лицензия. Регистрация, равно как и отказ в ней, производится не позднее, чем через 3 месяца с момента получения территориальным Главным управлением от банка.

Центральный банк имеет право отказать в регистрации устава и выдаче лицензии по следующим причинам:

— в состав участников банка включены юридические или физические лица, которым запрещено формировать уставный капитал банка (местные органы власти, политические организации и специализированные общественные фонды, предприятия, объявленные не платёжеспособными или имеющие неликвидный баланс);

— доля одного из участников превышает 35%;

— размер уставного капитала не отвечает установленным требованиям Банка России;

— данные проверок свидетельствуют о неудовлетворительном финансовом положении учредителей, угрожающем интересам вкладчиков и кредиторов банка (об этом может свидетельствовать, например, отсутствие у участников банка необходимых средств для оплаты в установленный срок взносов в уставной капитал);

— кандидатуры руководителей исполнительного органа коммерческого банка не отвечают требованиям к их профессиональной подготовленности. Руководители банка должны удовлетворять следующим требованиям: а) наличие высшего экономического образования; б) стаж работы в банковской системе на руководящих постах, как правило, не менее 3-х лет; в) отсутствие судимостей;

— какой-либо из участников произвёл оплату взноса в уставный капитал за счёт привлечённых, а не собственных средств;

— на временном расчётном счёте учредителей нет 10% от номинальной стоимости акций (паев) создаваемого банка;

— учредительные документы не соответствуют действующему в России законодательству.

При отказе в регистрации учредители извещаются об этом письменно в течение недели после принятия данного решения. В этом случае все средства, кроме платы за регистрацию, с временного расчётного счёта возвращаются участникам.

В десятидневный срок после регистрации нотариально заверенная копия зарегистрированного устава коммерческого банка должна быть представлена в соответствующий финансовый орган по месту нахождения для организации налогообложения.

Банк обязан пройти регистрацию в следующих организациях:

— в местном органе пенсионного фонда как плательщик страховых взносов;

— Главном Вычислительном Центре (ГВЦ) Центрального банка РФ для включения его в классификатор предприятий и организаций.

Для получения лицензии, позволяющей выполнять операции, предусмотренные уставом банка, в Главное управление ЦБ коммерческим банком представляется справка РКЦ об оплате 50% объявленного уставного капитала. Если уставный капитал оплачивается в валюте — представляется справка уполномоченного банка, в котором открыт временный накопительный счёт; при внесении имущественных ценностей — акты приёмки-передачи.

Если в течение года после регистрации участники не оплачивают все 100% объявленного уставного капитала, регистрация банка признаётся недействительной, а временная лицензия отзывается.

2.2 Анализ тенденций развития банковской системы РФ

Рассмотрим качественные характеристики банковской системы Российской Федерации (Таблица 1) и сделаем соответствующие выводы.

Таблица 1 — «Структура и отдельные показатели кредитных организаций»

В Российской Федерации за последние годы было зафиксировано сокращение общего числа кредитных организаций, зарегистрированных Банком России и другими уполномоченными органами и, соответственно, увеличение числа кредитных организаций, по которым было принято решение о ликвидации. На начало 2010 года в РФ насчитывалось 1178 кредитных организаций, в начале 2011 их стало уже 1146. В 2012 года в Российской Федерации насчитывается 1112 кредитные организации, из которых 1051 — банки, 61 — небанковские кредитные организации. То есть, примерно 94,5% всех кредитных организаций — банки.

К началу 2012 года по сравнению со значением на соответствующую дату 2010 года перестало существовать 73 банка, число небанковских кредитных организаций увеличилось на 7 единиц. Темп роста небанковских кредитных организаций составил 112,96%, иными словами, число небанковских КО увеличилось примерно на 12,96%. Темпы роста банков: уменьшение примерно на 6,49% к январю 2012 года по сравнению с январём 2010 года и уменьшение на 3,04% - по сравнению с январём 2011 года.

По данным на 1 января 2012 года примерно 6,92% всех кредитных организаций — кредитные организации со 100% иностранным участием в капитале. Данный показатель несколько снижается за рассматриваемый период 2010;2012 года, и если на 1 января 2010 года таких организаций насчитывалось 82 единиц (14,36% от общего числа зарегистрированных КО в РФ), то на 1 января 2012 их число составило 77 (6,92%).

Всего действующих кредитных организаций, то есть банковских организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, в Российской Федерации насчитывается 978 на 1 января 2012 года. Из них 922 — банки (94,27% от общего числа КО, зарегистрированных в РФ) и 56 небанковские кредитные организации. Данные показатели также снизились за последние три года, и темп роста составил 92,44% на январь 2012 года в сравнении с январём 2010 года — число действующих КО сократилось на 80 единиц. Темп роста на январь 2012 года по сравнению с январём 2011 — 96,64%; число банковских организаций за год снизилось на 34 единицы.

В структуре зарегистрированных кредитных организаций на 1 января 2012 года примерно 71,67% имеют лицензии, предоставляющие право на привлечение вкладов населения; 59,44% - лицензии на осуществление операций в иностранной валюте; только 24,55% зарегистрированных кредитных организаций имеют генеральные лицензии; 18,62% - лицензии на операции с драгоценными металлами. По всем показателям (кроме КО с лицензиями по проведению операций с драгоценными металлами) заметно снижение за рассматриваемый период в 3 года, как следствие общего сокращения числа кредитных организаций. Число организаций, имеющих разрешение на проведение операций с драгметаллами незначительно, но увеличилось — на 1,97% к январю 2012 года по сравнению с январём 2010 года.

В Российской Федерации на 1 января 2012 года зарегистрировано 230 кредитные организации с иностранным участием в уставном капитале, имеющие право на осуществление банковских операций. Их число год от года растёт: на 1 января 2010 года их число равнялось 226, на первое января 2012 число сократилось — 220. Темп роста за три года составил 101,77%. Всего число данных организаций выросло на 4 единицы за рассматриваемый период.

Число кредитных организаций, по которым внесена запись в Книгу государственной регистрации кредитных организаций об их ликвидации как юридического лица на 1 января 2012 года составило 2028. Это выше чем в 2010 на 71 еденицу. В связи с отзывом лицензии за нарушение банковского законодательства и нормативных актов Банка России на 1 января 2012 года было ликвидировано 1574 кредитные организации. Темп роста ликвидации за три года составил 102,21. В связи с реорганизацией было ликвидировано на 1 января 2012 года 453 кредитных организаций. Темп роста ликвидации за три года составил 108,89. В связи с нарушением законодательства в части оплаты уставного капитала было ликвидировано по 1 кредитной организации за 2010, 2011, 2012 год.

Подводя итоги, сделаем несколько выводов по финансовым результатам деятельности действующих кредитных организаций РФ (Таблица 2), то есть оценим объём прибыли / убытков текущего года.

Таблица 2. Финансовые результаты деятельности действующих кредитных организаций РФ Итак, по состоянию на 1 января 2011 года объём прибыли кредитных организаций составил 595 046,7 млн руб. На 1 января 2013 года он увеличился до 1 021 250,1 млн руб. Иными словами, изменение составило 426 203,4 млн руб., это более чем, в полтора раза — в 1,7 раз. По сравнению со значением на 1 января 2012 года, объём прибыли вырос примерно в 1,2 раза.

Убытки составили 21 677 млн руб. на 1 января 2011 года, 5625,5 млн руб. на 1 января 2012 года, 9361,4 млн руб. — на 1 января 2013 года. Динамика неустойчива, однако, общее снижение убытков среди кредитных организаций более, чем в 2 раза, за три рассматриваемых года — 2010, 2011 и 2012 гг.

Кредитных организаций, не предоставивших отчётность, не зафиксировано.

Удельный вес прибыльных организаций — примерно 94,2% к 1 января 2013 года (это 901 кредитная организация из 956 действующих на данную дату). На 1 января 2011 года их доля была ниже и равнялась 92% (931 организация из 1012). Таким образом, это свидетельствует об улучшении функционирования банковской системы Российской Федерации. Доля убыточных кредитных организаций, соответственно, падает — с 8% в 2010 году (81 кредитная организация) до 5,8% в 2012 (55 кредитных организаций), что ещё раз подтверждает сделанный вывод.

2.3 Эффективность и устойчивость банковской системы РФ

В связи с ростом нестабильности экономики, рисков, дефицита ресурсов и т. д. наблюдается закономерная тенденция роста процентных ставок коммерческих банков.

В то же время необходимо обратить внимание на процентную политику Банка России. Так, кредиты предоставляются Банком России кредитным организациям на внутреннем рынке по ставкам, превышающим инфляционные ожидания, а на внешнем, напротив, Минфин России выступает источником ресурсов, цена которых ниже инфляционных ожиданий и размера учетной ставки. Подобные действия Банка России, который выступает при совершении этих операций в роли коммерческого кредитора, повышают в цене и без того дорогие кредитные ресурсы для экономики.

Кроме того, завышенные процентные ставки привлечения ресурсов коммерческими банками ухудшают и без того плохое состояние их кредитного портфеля. Продукция, произведенная экономикой на кредитные средства по высоким процентным ставкам, становится менее конкурентоспособной по цене, что отнюдь не способствует улучшению состояния заемщика.

При анализе банковской эффективности обычно принимается во внимание воздействие специфических особенностей страны на деятельность банков. К таковым можно отнести, например, структуру экономики, характер проводимой макроэкономической политики, специфику структурных и институциональных реформ в финансовом секторе, иные особенности.

Следующая группа факторов, влияющих на уровень эффективности банков, — это структура собственности в банковской системе, основные изменения в операционной деятельности, удельный вес банка на рынке депозитов, капитализация банков и т. д.

Помимо данного подхода также используются расчёты, увязывающие эффективность с показателями структуры банковских активов и пассивов и некоторых видов операций.

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положительный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах.

Прибыль — это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов), формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.

Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков.

Данный документ позволяет исследовать структуру и соотношение отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности конкретных операций банка и пофакторный анализ прибыли коммерческого банка.

В доходной части можно выделить три группы статей:

1) доходы от операционной деятельности банка (от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными бумагами, лизинговых операций). Они, в свою очередь, делятся на: процентные доходы (полученные, но межбанковским ссудам или поступившие по коммерческим ссудам) и непроцентные доходы, в том числе: доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной работе предприятий и организаций и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов;

2) доходы от побочной деятельности, т. е. от сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также предоставление услуг небанковского характера;

3) доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком, использованные резервы, результаты от переоценки долгосрочных вложений.