Специфика методов управления банковскими рисками

[Введите текст]

В процессе своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам описания. Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияния на деятельность банка. При этом изменение одного вида риска может вызывать изменение большинства остальных.

Анализ существующих банковских рисков и способов управления ими являются основой для принятия решения об инвестировании. Немаловажно то, что анализ банковских рисков проводится не только при принятии решения об инвестировании, но и в течение всего «жизненного цикла» уже совершенных инвестиций. Все вышеизложенное обуславливает актуальность темы контрольной работы, целью которой является изучение специфики методов управления банковскими рисками.

Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи:

— ознакомиться с понятием банковского риска, его видами;

— рассмотреть методы оценки и принципы управления банковскими рисками;

— проанализировать возможность распределения банковского риска между субъектами предпринимательства.

Объектом исследования в данной работе являются банковские риски.

Предмет изучения — особенности управления банковскими рисками коммерческого банка.

Методологической и теоретической основой контрольной работы послужили научные труды классических и современных отечественных и зарубежных авторов — специалистов в области экономики и управления, ресурсы Интернет.

1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности вероятность несения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.) [10, c. 134].

Принятие рисков — основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции [9, c. 93].

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать [6, c. 217]:

— кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

— неустойчивость политического положения;

— отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

— инфляцию, и др.

Риски классифицируются по нескольким основным признакам [7, c. 358−362]:

1) По времени возникновения — риски распределяются:

— ретроспективные — их анализ дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски;

— текущие;

— перспективные.

2) По степени (уровню) — банковские риски можно разделить:

— низкие;

— умеренные;

— полные.

3) По типу или виду банка риски классифицируются по трем типам коммерческих банков:

— специализированные банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг. Специализированные банки несут повышенные риски по тем специфическим операциям, которые они предоставляют;

— отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью. Для отраслевых банков важен расчет среднеотраслевого риска;

— универсальные банки занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными, финансовыми, лизинговыми, факторинговыми и другими). Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков.

4) По сфере влияния риски подразделяют:

— внешние риски — не связаны непосредственно с деятельностью банка. К ним относятся политические, экономические (валютные, процентные и другие риски), демографические, социальные, географические и прочие;

— внутренние риски. К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов. Это кредитные риски; риски, связанные с видом банка; риск потери репутации банком; риск утраты позиции банка на рынке; риск потери клиентов и другие.

5) По основным факторам возникновения банковские риски бывают:

— экономическими — это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны (риск несбалансированной ликвидности, изменение конъюнктуры рынка, уровня управления);

— политическими — это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющими на деятельность банка (закрытие границ, военные действия, смена политического режима и др.).

6) По составу клиентов риски делятся в зависимости от принадлежности клиентов к разным отраслям и от размеров клиента. Мелкий клиент больше подвержен колебаниям экономики, однако крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, могут послужить причиной банкротства банка.

7) По характеру учета операций риски делятся:

— риски по балансовым операциям;

— риски по забалансовым операциям.

И те и другие подразделяются на:

— риски активных операций — это процентные риски, портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и другие;

— риски пассивных операций — риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитов, полученных от других юридических лиц, депозитных операций и других.

8) По возможности регулирования:

— регулируемый;

— нерегулируемый.

9) По методу расчета:

— частный;

— совокупный;

— по группе операций;

— кредитный риск — это неплатеж по ссуде в процессе взаимодействия банка и клиента. Как правило, именно непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротства;

— валютный риск — или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием совместных банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебания валютных курсов. Валютный риск можно подразделить:

— операционный риск — это возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате непосредственного воздействия изменений обменного курса на ожидаемые потоки денежных средств. Основными приемами минимизации операционного риска являются свопы, опционы, форвардные контракты и другие;

— трансляционный риск известен также как расчетный, или балансовый. Его источником является несоответствие между активами и пассивами, выраженными в валютах разных стран;

— экономический риск — определяется как вероятность неблагоприятного воздействия изменений обменного курса на экономическое положение банка. В наименьшей степени экономическому риску подвержены банки, которые осуществляют операции только в иностранной валюте.

10) По методу регулирования выделяют:

— процентный риск, т. е. риск, связанный с изменением процентных ставок.

Как и валютный риск, данный тип риска можно подразделить на разновидности, а именно:

— базовый риск (возможность уменьшения процентной маржи или наличие уменьшения процентной маржи);

— риск временного разрыва (займы получены и предоставлены по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом от даты их пересмотра);

— портфельный риск заключается в вероятности потерь по отдельным ценным бумагам, а также по всему, портфелю ценных бумаг. Портфельный риск характеризуется:

— систематическим риском — зависит от общерыночных колебаний и объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен, риск инфляции, политический риск и другие;

— несистематическим — не зависит от рынка и является спецификой конкретного банка.

2. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

Основная задача регулирования рисков в банке — это поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т. е. минимизация банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска в банке должно решать целый ряд проблем — от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки. Процесс управления рисками в банке включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы [5, c. 288]:

— прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

— финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

— ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

— координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками — предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.

Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: Комитет по кредитному риску и Комитет по управлению активами и пассивами банка [8, c. 72].

Данные банковские комитеты должны:

— создавать внутри банковские инструкции по управлению рисками;

— определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;

— при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;

— разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования.

Оценка риска может осуществляться тремя методами [8, c. 76]:

1) статистический метод — на основе статистических материалов заряд лет определяется вероятность наступления того или иного события;

2) метод экспертных оценок, когда для оценки риска привлекаются специалисты-профессионалы в различных областях;

3) аналитический метод — анализ зон риска и использование всевозможных способов, включая вышеназванные, для определения уровня частного и совокупного риска. Банк должен оценивать не только частный риск, т. е. риск по отдельно взятой банковской операции, но и общий, или совокупный банковский риск по всему кругу деятельности.

Политика эффективности управления банковскими рисками во многом зависит от структуры кредитного портфеля коммерческого банка.

Кредитный портфель — совокупность экономических отношений, возникающих между банком и клиентом по поводу предоставленных кредитов. Это совокупность выданных ссуд [4, c. 325].

Качество кредитного портфеля оценивается с нескольких позиций. Этапами его анализа являются [4, c. 327]:

1) классификация ссуд:

— проверяется наличие дополнительных инструкций по классификации ссуд;

— на сколько правильно классифицированы ссуды с позиции требований инструкций;

— проверяется правильность создания фактического резерва;

2) определение риска по кредитному портфелю в целом:

— определение правильности расчета законодательного отклонения его от фактической величины;

3) анализ кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов:

— агрегированные коэффициенты качества кредитного портфеля;

— достаточность созданных резервов;

— доходность и прибыльность кредитного портфеля;

— качество управления кредитным портфелем;

— политика коммерческого банка в области кредитных рисков;

4) структурный анализ кредитного портфеля;

5) принятие мер по результатам анализа и оценка их эффективности.

На практике в кредитный портфель коммерческого банка включаются не только выданные ссуды и открытые банком кредитные линии как банкам, так и прочим клиентам, но и учтенные векселя в портфеле банка, предоставленные гарантии.

банковский риск хеджирование лимитирование

3. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БАНКОВСКОГО РИСКА МЕЖДУ СУБЪЕКТАМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Укрупнено, основными средствами разрешения рисков являются [1, c. 72]:

избежание риска;

удержание риска;

передача риска.

Избежание риска означает простое уклонение от мероприятия, связанного с риском. Однако избежание риска для предпринимателя зачастую означает отказ от прибыли.

Удержание риска — это оставление риска за предпринимателем, т. е. на его ответственности.

Передача риска означает, что предприниматель передает ответственность за риск кому-то другому, например, страховой компании.

На практике первое, что необходимо решить — принять стратегическое решение о стиле работы с имеющимися рисками.

Вторым, более детализированным элементом управления рисками является принятие решения об инструменте снижения степени риска. Снижение степени риска — это сокращение вероятности и объема потерь.

Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее часто в мировой практике управления бизнесом применяют следующие основные способы управления банковскими рисками [1, c. 74]:

— диверсификацию активов;

— лимитирование;

— страхование;

— хеджирование.

Рассмотрим каждый из перечисленных способов снижения риска.

1. Диверсификация активов.

Под диверсификацией понимается инвестирование финансовых средств в более чем один вид активов, т. е. это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой.

2. Лимитирование — это установление лимита, т. е. предельных сумм банковского кредита и т. п. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска и применяется банками при выдаче ссуд, при заключении договора на овердрафт и т. п.

3. Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании (например, в настоящее время действует ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ (в ред. от 21.12.2014 г.)

Для осуществления разных методов страхования валютного и процентного рисков в банковской практике используется хеджирование (от англ. hedge — ограждать).

4. Хеджирование — это процесс страхования риска от возможных потерь путем переноса риска изменения цены с одного лица на другое.

Первое лицо в процессе хеджирования называют хеджером, второе — спекулянтом.

На срочном рынке присутствует и третий участник — арбитражер. Арбитражер — это лицо, извлекающее прибыль за счет одновременной купли-продажи одного и того же актива на разных рынках, если на них наблюдаются разные цены.

Контракт, который служит для страховки от рисков изменения курсов (цен), называется «хедж» [2, c. 98].

Хеджирование способно оградить хеджера от потерь, но в то же время лишает его возможности воспользоваться благоприятным развитием конъюнктуры. Предметом соглашения в банковской сфере могут выступать различные активы — валюта, акции, облигации и другие ценные бумаги, а также драгоценные металлы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе мы изучили основные теоретические аспекты и классификацию банковских рисков, ознакомились с методикой управления банковскими рисками.

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности вероятность несения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д).

Принятие рисков — основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Политика эффективности управления банковскими рисками во многом зависит от структуры кредитного портфеля коммерческого банка.

Кредитный портфель — совокупность экономических отношений, возникающих между банком и клиентом по поводу предоставленных кредитов. Это совокупность выданных ссуд.

Укрупненно, основными средствами разрешения рисков являются: избежание их, удержание, передача.

Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее часто в мировой практике управления бизнесом применяют следующие основные способы управления банковскими рисками:

— диверсификацию активов;

— лимитирование;

— страхование;

— хеджирование.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Аксаков А. Законодательное обеспечение финансовой политики // Проблемы теории и практики управления / А. Аксаков. — 2013. — № 4. — С.72−76.

2. Балабанов, И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? / И. Т. Балабанов. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 231 с.

3. Балабанов И. Т. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / И. Т. Балабановю — М.: Финансы и статистика, 2012. — 345 с.

4. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент / И. Т. Балабанов. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 412 с.

5. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А. М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ, 2014. — 387 с.

6. Банковское дело / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 345 с.

7. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2012. — 512 с.

8. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л. Г. Батракова. — М.: Логос, 2013. — 178 с.

9. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Кн.3: Технология финансового менеджмента клиента / Ю. С. Масленченков. — М.: Перспектива, 2011. — 310 с.

10. Челноков В. А Банки и банковские операции / В. А. Челноков. — М.: Высшая шкала 2012. — 256 с.