Управление финансовыми ресурсами банка

Недостающие средства для выдачи кредитов в этом случае изымаются из собственного капитала банка. Полученный показатель мультипликатора ниже допустимой границы, но в 2012 г. данный показатель несущественно увеличился. Следовательно, банк использует капитал не вполне эффективно, хотя и имеется тенденция к расширению его доходной базы. Мультипликационный эффект капитала показывает насколько эффективна структура собственного и заемного капитала банка. Рассчитанный показатель мультипликативного эффекта капитала «ВТБ 24» позволяет сделать вывод о том, что способность капитала банка к привлечению и размещению ресурсов в доходные активы недостаточна, и собственный капитал банка обеспечивает крайне невысокую долю процентной маржи. Экономическое содержание добавленной стоимости — разница между уровнем дохода, получаемым банком на собственный капитал, и уровнем расходов, выплачиваемых по привлеченному капиталу, который обеспечивает компенсацию риска вложений для клиентов банка. Ценность капитала «ВТБ 24» достаточно высокая. Банк имеет возможности для дальнейшего расширения своих активных операций. Рост стоимости капитала банка за счет внутренних источников составил 252,8 млрд руб. При этом уровень внутреннего капиталообразования в 2012 г.

увеличился почти в 3 раза. Таким образом, рассчитанные выше показатели дают следующую оценку эффективности деятельности банка. Качество управления собственным капиталом банка нельзя признать достаточно эффективным. Мультипликатор капитала находится ниже допустимых границ, т. е. банк не в достаточно степени использует возможности собственного капитала при проведении активных операций. Первоначальное вложение капитала приносит новый добавочный капитал. Капитал банка имеет способность к наращиванию за счет собственных средств. Оценим эффективность работы банка по значениям коэффициентов, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору. Для этого определим ряд показателей, необходимых для расчета системы оценок (табл. 2.

4.).Таблица 2.

4. — Показатели прибыльности и надежности банка

Наименование показателя

Порядок расчета

Оптимальное значение Величина показателя Темп прироста, %201 120 121

Норма прибыли на капитал, %ЧП / СК>135,905,7396,98%2. Прибыльность активов, %ЧП / А>61,411,2790,26%3. Прибыльность банка, %ЧП / Д>71,732,55 147,10%4. Доходность активов, %Д / А>1281,5150,0161,36%5. Процентная доходность банка, %ПД / ДА> 713,187,5657,37%6. Достаточность капитала

Н1>1014,721,8148,30%7. Рентабельность кредитных операций, %ППР / Кр>512,125,2643,45%8. Надежность банка, %СК / А>823,8822,2393,08%9. Доходная база банка, %ДА / А>7086,3496,90 112,22%10. Процентная маржа, %ППР / ДА>69,834,7548,27%11. Процентный разброс, %(ПД/ДА — ПР/ППС)>3,59,294,0443,47%12. Коэффициент использования привлеченных средств, %Кр / ППС>5094,29 112,81119,65%13. Коэффициент рискованности ссуд, %РВПС / Кр<109,119,37 102,84%14. Экономическая результативность

Д / Р>110 102,73103,77 101,02% Анализируя рассчитанные в табл. 2.

4. показатели, можно сделать следующие выводы о деятельности банка. Банк в достаточной степени обеспечен собственными средствами, что подтверждается показателем достаточности собственного капитала Н1, удовлетворящим нормативу, что характеризует его как банк с достаточной капитальной базой. Надежность банка определяет его высокую финансовую устойчивость. Довольно низкое значение имеет показатель прибыльности активов банка. Это говорит, прежде всего, о том, что размещение средств банка в кредитные и инвестиционные операции, которые должны приносить основную долю процентного дохода, являются для банка не высокорентабельными, вследствие чего активы банка работают не достаточно эффективно. Рентабельность кредитных операций банка существенно снизилась в 2012 г.

по сравнению с предыдущим годом. Анализируя отчет о прибылях и убытках, можно заметить, что процентные доходы банка по кредитным операциям выше процентных доходов, выплаченных по привлеченным средствам. Это говорит о том, что кредитные операции могли бы быть для банка более рентабельными, но в отчетном году банк не вполне эффективно осуществлял управление кредитным портфелем, поскольку его процентная доходность снизилась в отчетном году почти вдвое. Из всего вышесказанного следует вывод о том, что проблемы банка состоят, главным образом, в том, что банк не достаточно эффективно размещает привлеченные средства клиентов в активы, что ведет к снижению показателей их прибыльности. Но при этом банк имеет достаточную доходную базу. Уровень процентного разброса имеет значение, близкое к оптимальному. Т. е. средняя стоимость доходных активов выше средней стоимости привлеченных платных средств, но в 2012 г. этот показатель также снизился вдвое.

Коэффициент рискованности ссуд оказался достаточно высоким, что объясняется ростом кредитной активности населения и увеличением объемов задолженности по низкообеспеченным кредитам. Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с частными и корпоративными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые Банком клиентам на финансовых рынках. На рис. 2.

4. представлен графический анализ структуры доходов и расходов Банка. Подведем итоги главы. ОАО «Газпромбанк» является одним из крупнейших банков страны. Банк сотрудничает с широким кругом как российских, так и зарубежных компаний, расширяя тем самым круг предоставляемых клиентам услуг и повышая их качество. В 2011;2012 году продолжился качественный рост и увеличение количественных показателей финансовой деятельности ОАО «Газпромбанка». Анализ оценочных показателей деятельности ОАО «Газпромбанк» установил, что все нормативы соблюдаются. Однако существенное превышение некоторых из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность операций банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Одной из самых главных составляющих любой финансовой деятельности является формирование и использование денежных фондов.

Поэтому управление финансами на предприятии является важной частью системы руководительской деятельности компании, которое связано с принятием инвестиционных решений, в основе которых лежат соответствующие концепции и методы. Главной целью финансового управления является получение прибыли. Вместе с тем предприятие может быть достаточно доходным, но неустойчивым. Это приводит к тому, что менеджеры должны поддерживать платежеспособность постоянно. Особенно важной и сложной является задача производить расчетную деятельность с акционерами, собственниками. Более того, управление финансами может иметь несколько целей, которые формируются на основе стадий жизненного цикла фирмы, ее конкурентоспособности. Однако наиболее эффективной целью считается удовлетворение интересов инвесторов и владельцев через повышение их благосостояния. Это возможно благодаря увеличению стоимости компании через механизм формирования и использование прибыли наиболее эффективным способом. Для того чтобы управление финансами компании было эффективным, был разработан ряд принципов:

Во-первых, юридическая и экономическая самостоятельность. Фирма, не зависимо от формы собственности, сама определяет расходы, источники поступления денежных потоков и их направление с целью получения прибыли. Для этих целей возможно использование дополнительных средств, например, приобретение различных ценных бумаг, участие в формировании начального капитала других компаний, внесение денег на депозитные счета. На сегодняшний день самостоятельные фирмы должны мгновенно адаптироваться к меняющимся внешним условиям и быстро составлять стратегический план. Во-вторых, самофинансирование, которое означает удовлетворение полной окупаемости затрат, необходимых на производственные работы и дальнейшую реализацию, а также на развитие производства. Прежде всего, управление финансами осуществляется через учет всех затрат компании, в том числе выполнение кредитных обязательств. В-третьих, материальная заинтересованность, которая определяется получением прибыли.

Данный критерий касается государства в широком смысле, коллектива и каждого работника предприятия — в узком. Обеспечивается он стимулирующей системой налогообложения, соответствующим уровнем оплаты труда и т. д. В-четвертых, материальная ответственность, которая определена наличием системы отчета за результаты денежных отношений. Для конкретной фирмы управление финансами по данному принципу реализуется через систему пени, штрафов, неустоек. Более того, данный принцип состоит и из того, что ухудшение состояния денежных оборотов приводит к невозможности бесперебойной работы. Ответственность отдельных субъектов реализуется через штрафные санкции, лишения премий. В-пятых, использование финансовых резервов для обеспеченности рисков. Любая деятельность, которая направлена исключительно на получение прибыли, связана с возможностью возникновения риска. Последние, в свою очередь, оказывают влияние на результаты деятельности в финансовом плане. Решение комплексных проблем приводит к необходимости планирования финансов, а также формирования системы бюджетирования.

Методы, использованные для достижения поставленных целей, определяются финансовой политикой компании. Так, например, в последнее время в странах Евросоюза управление финансами осуществляется по критериям, направленным на достижение максимально большой добавленной стоимости. Любой метод требует от специалиста использования широкого круга умений и навыков и применение глубоких знаний.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Авдеенко В.В., Банковское дело. Учебник для вузов по экономическим специальностям. — М:. Инфра, 2009 с. 222Антипин С. В. Финансовые ресурсы коммерческого банка.

— М.: Финансы и кредит, 2012. с. 36Бычков В.П.; Бердышев А. В. О банковских ресурсах. Банковское дело — Выпуск 2012 — с. 24Ветрова А. В. Финансовые ресурсы организации. Банковское дело — Выпуск 2010.

— № 11 — с. 14Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли.

" Финансовый контроль" Выпуск — 2008 — с. 33Вешкин Ю.Г., Авагян Г. Л. Банковские системы зарубежных стран курс лекций. М.: «Экономист», 2008. — с. 400Жарковская Е.П., Арендс И. О. Банковское дело: Курс лекций. -

М.: Омега-Л, 2009. — с. 399Иванов В.В., Малютина О. Н. Анализ баланса коммерческого банка -Спб.: Финансы и кредит, 2009. С.

12Лаврушин О. И. Банковское дело. — М.: 2009. — с.

524Макнотон Д., Карлсон Д. Организация работы в банках: в 2-х томах: пер. с англ.

М.: 20 010. — с. 336Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика.

М.: 2011. — с. 238Ольшаный А. И. Банковские операции: (Российский и зарубежный опыт). Московский. университет международного бизнеса при Всероссийской. академии внешней торговли МВЭС РФ.

— М. 2009. — с. 351Орлова И.В., Пилипенко А. И., Половников В. А., Федосеев В. В., Орлов П. В. Оценка и анализ управления финансовыми ресурсами организации. Текст лекций и пояснения к решению задач (для студентов 5 курса по специальности «Финансовый менеджмент»).- М.: — 2009.

С. 71Семенюта О. Г. Основы банковского дела в РФ: Учеб. Пособие — Ростов-на-Дону: Феникс, 2010 — с. 448Тамбовцев В. Л. Инновационная активность российских банков. Экономический альманах. Выпуск 2012. — с. 45Рогов М. А. Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка.

— М.:

2010. — с. 209Рябова И. Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков. Деньги и кредит — М.: 2008; с. 167Шеремет А.Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке — М: Финансы и статистика, 2009. — с.

455Экономический анализ: Учебник для вузов. Под ред. Л. Т. Гиляровской. — 2-е изд., доп.

— М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008 г. — с. 615Приложение

Данные бухгалтерского баланса (ОАО) Газпромбанк, активы (2011г. — 2012 г.) (тыс. руб.)№Наименование статьи2010 год2011 годI. АКТИВЫ1.

2.3.

4.1. Денежные средства2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 939 38 810 337 5802.

1.Обязательные резервы1 179 0951 561 7903

Средства в кредитных организациях7 094 2572 644 4004

Чистые вложения в торговые ценные бумаги9 463 9268 643 6575

Чистая ссудная задолженность55 863 933 170 562 2726

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 115 375 509 5087

Прочие активы1 090 0911 012 5718

Всего активов79 746 65 195 271 778Данные бухгалтерского баланса (ОАО) Газпромбанк, пассивы (2011г. — 2012 г.)(тыс. руб.) №Наименование статьи2010 год2011 годI. ПАССИВЫ 1. Кредиты Центрального банка Российской Федерации2. Средства кредитных организаций21 243 73 641 164 5613

Средства клиентов (некредитных организаций)

19 033 86 340 210 5813.

3.Вклады физических лиц16 796 55 565 331 1694

Выпущенные долговые обязательства1 625 8173 963 6555

Прочие обязательства19 045 94 343 408 7476

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон2 000 1511 193 0657

Всего обязательств79 746 65 195 271 778