Формирование и развитие системы корпоративного управления в кредитной организации
Исследованием проблем повышения качества менеджмента занимались такие известные зарубежные авторы, как Ф. Тейлор, Г. Форд, Ф. Кросби, А. Фейгенбаум, Дж. Харрингтон, Г. Тагути, Т. Конти и др. Классиков менеджмента, чьи идеи формировали управленческое мышление на протяжении XIX—XX вв., не так уж и много, среди них Э. Деминг, Дж. Джуран, К. Исика-ва и др. Э. Деминг знаменит тем, что изменил… Читать ещё >
Содержание
- ГЛАВА 1. СИСТЕМА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
- 1. 1. Сущность корпоративного управления
- 1. 2. Модели и методы корпоративного управления
- 1. 3. Обоснование необходимости формирования и повышения эффективности системы корпоративного управления
- ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
- 2. 1. Модель системы корпоративного поведения в кредитной организации
- 2. 2. Методические подходы к формированию систем корпоративного поведения
- 2. 3. Организация и методическое обеспечение системы внутреннего контроля
- ГЛАВА 3. ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ ПРИНЦИПОВ, МЕТОДИК, СТАНДАРТОВ И ПРАВИЛ КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ БАНКА
- 3. 1. Организация системы корпоративного управления в кредитной организации
- 3. 2. Разработка и применение Информационной политики кредитной организации
- 3. 3. Применение системы сбалансированных показателей качества корпоративного управления в кредитной организации
- 3. 4. Методика прогнозирования рисков изменения прибыли кредитной организации на основе применения имитационной модели бизнес-проектирования
Формирование и развитие системы корпоративного управления в кредитной организации (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Актуальность темы
исследования. История банковского бизнеса в современной России достаточно коротка. В России идет процесс формирования структуры собственности, адекватной рыночной экономике. Это касается и банковского сектора, причем надо отметить, что высокая концентрация собственности создает существенные препятствия для формирования эффективной системы корпоративного управления. События лета 2004 г. наглядно продемонстрировали (как для собственников, так и для менеджеров, вкладчиков и других заинтересованных лиц) исключительную важность проблем построения эффективной системы корпоративного управления, ориентированной на применение кредитными организациями (КО) наилучшей практики в указанной области.
Банк России в последние 5 лет уделяет серьезное внимание вопросу повышения качества корпоративного управления. При этом акцентируются вопросы повышения уровня корпоративной культуры и корпоративного поведения как одном из важных факторов роста инвестиционной привлекательности банковского сектора. Так, в докладе заместителя Председателя Банка России Г. И. Лунтовского на XII Ялтинской межбанковской конференции (26−29 апреля 2004 г.) отмечалось, что недостаточный уровень доверия к банкам «во многом объясняется наличием неразвитых систем управления, слабым бизнес-планированием и неудовлетворительным уровнем руководства банков, ориентацией некоторых из них на оказание сомнительных услуг и недобросовестную коммерческую практику, а также фиктивным характером части капитала отдельных банков» [73]. В настоящее время готовятся законодательные поправки, которые должны уточнить понятия «репутация» и набор профессиональных качеств, обязательных для руководителей. КО, а также критерии их оценки.
В известном документе «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 год и на период до 2008 года», в котором содержится множество позиций о необходимости повышения эффективности корпоративного управления в целом, а также эффективности функционирования систем внутреннего контроля и управления банковскими рисками, процедур слияния и присоединения КО (что также способствует повышению качества банковского менеджмента), особое внимание в сфере корпоративного управления отведено вопросам достижения должного уровня прозрачности системы корпоративного управления, обеспечению законных прав собственников [156]. В нормативных документах Банка России определены требования к системе и службе внутреннего контроля КО, к составлению бизнес-планов, к кандидатам членов Совета директоров, Правления КО, руководителям, главным бухгалтерам и их заместителям, к руководителю службы внутреннего контроля и ответственному сотруднику по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. При оценке КО на предмет допуска ее в систему страхования вкладов наряду с финансовыми показателями КО Банком России также анализируются показатели корпоративного управления: по стратегическому управлению и бизнес-планированию, текущему управлению и управлению рисками, а также показатели по внутреннему контролю и прозрачности структуры собственности. Четко формализовав требования к системе внутреннего контроля, Банк России при анализе корпоративного управления КО подвергает значительному изучению только этот вопрос. Однако, остальным составляющим корпоративного управления КО уделяется недостаточное внимание, что связано с отсутствием организационно-методического инструментария оценки качества системы корпоративного управления КО, а также с недооценкой важности применения КО международных и российских (государственных) стандартов системы менеджмента качества (СМК).
Остро назрела потребность в правилах, стандартах корпоративного управления КО, основанных на примерах наилучшей практики, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и международных стандартах. Это, в свою очередь, требует разработки организационно-методических основ формирования системы корпоративного управления применительно к КО. Объективно необходимым и крайне актуальным в этой ситуации представляется исследование теоретических и практических аспектов формирования и совершенствования корпоративного управления в КО, в том числе методических подходов разработки правил корпоративного поведения КО и оценки его качества.
Все перечисленные факторы, влияющие на деятельность российских банков, предопределили выбор темы диссертационного исследования, его актуальность, с точки зрения теории и практики формирования в российских банках системы надлежащего корпоративного управления с учетом международных подходов и российских стандартов.
Степень разработанности проблемы. Вопросы корпоративного управления в КО предметно обсуждаются мировым сообществом немногим более 5 лет. Напомним, что принципы корпоративного управления в странах ОЭСР утверждены лишь 21 июня 1999 года, позднее появились рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, известные статьи Первого заместителя председателя Банка России А. Козлова, опубликованные в журнале «Деньги и кредит» в 2002;2003 годах. Отдельным вопросам корпоративного управления (формированию систем внутреннего контроля, управлению банковскими рисками и др.) уделено внимание таких отечественных авторов как: В. В. Аленичев, Б. С. Батаева, Г. Н. Белоглазова, И. Ф. Гиндин, М. Грачева, М. В. Докучаев, А. А. Козлов, О. И. Лаврушин, Е. И. Ламанский, В. Д. Мехряков, Ю. С. Масленченков, О. В. Осипенко, С. Н. Петишкина, Ю. А. Петров, Ю. В. Рожков, А. Ю. Симановский, Н. Т. Стрельцова, Н. В. Фадейкина, А. Д. Шеремет и др.
Исследованием проблем повышения качества менеджмента занимались такие известные зарубежные авторы, как Ф. Тейлор, Г. Форд, Ф. Кросби, А. Фейгенбаум, Дж. Харрингтон, Г. Тагути, Т. Конти и др. Классиков менеджмента, чьи идеи формировали управленческое мышление на протяжении XIX—XX вв., не так уж и много, среди них Э. Деминг, Дж. Джуран, К. Исика-ва и др. [119]. Э. Деминг знаменит тем, что изменил традиционное, со времен Ф. Тейлора, Г. Форда, отношение к работникам как к механическим исполнителям на отношение к ним как к членам команды, вовлеченным в общую деятельность и заинтересованным в ее результатах. Основным вкладом Дж. Джурана в теорию и практику менеджмента организации является рассмотрение проблем качества с позиций потребителя. Согласно Дж. Джурану, каждый работник в ходе создания цепочки добавленной ценности продукции выступает как поставщиком продукции (внутренним или внешним потребителям), так и потребителем (для поставщика, стоящего «выше по течению»). К. Исикава доказывал, что в решении проблем качества менеджмента должны участвовать все сотрудники организации.
Однако, до настоящего времени остается проблемными вопросы построения эффективных систем менеджмента качества в банковской сфере, основанных на процессном подходеразработки кодексов корпоративного поведения в банках, ориентированных на формирование адекватных современным требованиям корпоративных отношений, возникающих между собственниками и менеджментом и развивающимся посредством системы внутреннего контроляопределения системы сбалансированных показателей качества корпоративного управления.
Несмотря на большое количество публикаций в области корпоративного управления предприятий (организаций), применительно к банковской сфере вопрос создания и эффективного использования инструментария корпоративного управления остается не решенным, как в теоретическом, так и в практическом плане.
Цель и задачи исследования
Главная цель диссертационной работыразработка организационно-методических основ формирования системы корпоративного управления в КО, отвечающей требованиям международных стандартов и подходов, государственных стандартов СМК, а также требованиям потребителей банковских услуг и других заинтересованных лиц кредитной организации.
Достижению поставленной цели способствовало решение следующих задач:
— рассмотрение сущности корпоративного управления;
— исследование международных и российских моделей и методов корпоративного управления и внутреннего контроля на предмет возможности их объединения в единую систему корпоративного управления КО;
— анализ отечественной и зарубежной практики функционирования банков с высоким уровнем концентрации капитала с целью разработки основополагающих принципов корпоративных отношений' и системы сбалансированных показателей качества корпоративного управления (в том числе для КО — субъектов государственного сектора экономики);
— изучение инструментария и практики корпоративного управления с целью формирования организационно-методических основ корпоративного управления в КО с учетом принципов СМК;
— разработка внутрибанковских правил корпоративного управления (в том числе кодекса корпоративного поведения, информационной политики банка и др.) и выявление факторов, способствующих их эффективному применению;
— формирование системы корпоративного документооборота, адекватной международным, российским правилам, а также требованиям и ожиданиям потребителей банковских услуг и заинтересованных лиц;
— разработка экономико-математической моделей бизнес-проектирования, ориентированных на достижение сбалансированных целей корпоративного управления в рамках утвержденных стратегий развития КО.
Объект диссертационного исследования — корпоративное управление в кредитной организации.
Предметом исследования является теоретические и практические аспекты формирования системы корпоративного управления в российской кредитной организации, базирующейся на процессом подходе и ориентированной на применение международных, российских правил и стандартов, в том числе стандартов системы менеджмента качества.
Теоретической и методологической базой исследования послужили методы системного анализа, различные методы общей теории экономического анализа и финансового менеджмента (группировок, сравнения, факторного анализа, метода экспертных оценок, количественного и качественного методов прогнозирования), метод познания от абстрактного к конкретному, а также методы научного познания (дедукция, индукция, анализ, синтез, систематизация, идентификация и др.).
Исследование проведено в рамках пп. 9.6, 9.7 Паспорта специальности ВАК 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит.
Информационная база исследования. В ходе диссертационного ис.
Р следования использовались действующие законодательные и нормативноправовые акты РФ, нормативные документы Банка России, международные профессиональные стандарты внутреннего аудита, государственные стандарты системы менеджмента качества, статистические показатели, фактические данные Банка «Левобережный» (ОАО) и других кредитных организаций Сибирского региона.
Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:
1. Дана авторская трактовка понятия «корпоративное управление кредитной организации», базирующегося на надежных системах внутреннего контроля, менеджмента качества, корпоративного документооборота и оптимальном управлении банковскими рисками и предложена агрегированная структура корпоративной документации системы менеджмента качества.
2. На основе раскрытия сущности корпоративного управления (КУ), изучения международного и российского опыта разработана система корпоративного управления КО, состоящая из принципов формирования (в том числе принципов корпоративного поведения), целей, функций, модели корпоративного управления, методов КУ, регуляторов и обеспечивающих подсистем, в состав которых вошли нормативно-правовое, информационно-аналитическое и организационно-техническое обеспечение.
3. Предложена аналитическая модель корпоративного поведения КО, основанная на процессном подходе, заключающемся в применении кредитной организацией системы процессов, наряду с их идентификацией, взаимодействием и менеджментом.
В. г.
4. Разработана методика прогнозирования рисков изменения прибыли.
КО на основе применения имитационной модели бизнес — проектирования и с использованием агрегированного баланса КО как части системы контроля за ежедневным выполнением плановых показателей прибыли.
5. На основе комплексного подхода определена система сбалансированных показателей качества корпоративного управления КО и сформулированы предложения по ее применению.
В диссертации содержатся также другие менее значимые научные результаты, полученные в ходе исследования и отражающие личный вклад диссертанта в исследование проблемы.
Теоретическая значимость исследования заключается в развитии теоретических и методологических основ КУ в сфере банковской деятельности и применении системного подхода к формированию процессов КУ в КО.
Практическая значимость диссертационного исследования заключается в разработке конкретных мер и методик по корпоративному управлению КО с применением международных и российских стандартов внутреннего аудита и системы менеджмента качества. Результаты исследования нашли применение в Банке «Левобережный» (ОАО), для которого разработаны проекты Кодекса корпоративного поведения и Информационной политики.
Результаты проведенных исследований могут быть использованы в учебно-методических комплексах следующих дисциплин, изучающих в рамках различных экономических специальностей: «Организация деятельности коммерческих банков», «Банковский менеджмент», «Операции коммерческих банков», «Банковский контроль и аудит».
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационной работы докладывались на VI—VII научных сессиях Сибирского института финансов и банковского дела (СИФБД) в 2003;2004 гг. и на Международной конференции «Формирование и развитие финансовых систем России и Казахстана» (Казахстан, г. Семипалатинск, 3−4 мая 2003 г.). Практические и методические разработки автора в области КУ, внутреннего контроля, оценки деятельности КО используются в учебном процессе СИФБД по дисциплинам «Банковский менеджмент», «Операции коммерческих банков», «Банковский контроль и аудит».
Публикации.
По результатам исследования опубликовано 7 работ общим объемом 6,0 п.л.
Структура работы обусловлена ее целями, задачами, логикой исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка (174 наименований, в том числе 5 на иностранном языке) и 7 приложений.
Основные выводы, полученные в ходе исследования, сводятся к слет дующему.
1. КО в целом соблюдают законодательные и нормативно-правовые требования и предпринимают предварительные шаги по совершенствованию КУ.
2. КО имеют структуры СД на уровне ниже оптимального.
3. КО испытывают трудности при распределении функций между СД и правлением (менеджментом).
4. КО необходимо повышать открытость и информационную прозрачность.
5. КО следует пересмотреть структуру внутреннего аудита и управления рисками.
6. Система оценки рисков в КО не предусматривает оценку практики • КУ у корпоративных клиентов.
Автором предложены основные финансовые показатели (ОФП) КО, которые, с одной стороны, ориентированы на соблюдение принципов СМК (направленных на удовлетворение требований и стремлений превзойти ожидания заинтересованных лиц), с другой стороны, отражают применение индикативного подхода в планировании и текущем управлении КО (табл. 11).
ОФП разработаны на основе показателей Банка России и с учетом накопленного автором практического опыта. В настоящее время они применяются в Банке «Левобережный» (ОАО). ОФП определены в разрезе заинтересованных лиц:
1. Акционеры. ОФП, в которых заинтересован акционер, прибыльность (рентабельность) деятельности банка, а также доходность акционерного капитала. Чем выше значения данных показателей, тем больше удовлетворены требования акционеров. При этом наличие дивидендной и ИП позволяет, не только выплачивать дивиденды из полученной КО прибыли, но и оперативно информировать о текущем состоянии деятельности КО.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
.
В ходе диссертационного исследования получены следующие основные результаты.
1. Анализ теоретических и организационных основ КУ, сравнение различных трактовок данного понятия позволили автору предложить определение КУ применительно к кредитным организациям.
2. На основе исследования выявлена сущность КУ в КО, которая, по мнению автора, определяется как контроль и мониторинг со стороны собственников за деятельностью менеджмента по достижению им установленных целей.
3. Анализ зарубежной и отечественной теории и практики КУ позволили в ходе диссертационного исследования предложить систему КУ в КО, представляющую собой совокупность логических, причинно-следственных методов, действие которых обеспечивается определенными подсистемами.
Установлено, что ключевая роль в системе КУ в КО принадлежит СД, он формирует правила корпоративного поведения, раскрытия информации о КО и устанавливает жесткую систему КУ, внутреннего аудита и контроля.
4. Обоснована необходимость принятия мер для формирования и совершенствования КУ в КО и решения, как минимум, следующих задач: внедрение принципов наилучшей практики КУпостроение эффективной системы взаимоотношений между менеджментом и собственниками КОсистем стратегического и тактического планирования, внутреннего контроля и управления рискамидостижения прозрачности структуры собственностиобеспечение транспарентности банковсоздание внутрибанковских стандартов КУ.
5. В результате изучения рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, международных профессиональных стандартов внутреннего аудита, международных и российских (государственных) стандартов системы менеджмента качества автором систематизирована и унифицирована модель корпоративного поведения КО, основанная на процессном подходе, заключающемся в применении кредитной организацией системы процессов, наряду с их идентификацией, взаимодействием и менеджментом.
При построении модели КУ в КО автором адаптированы применительно к банковской деятельности основополагающие принципы системы менеджмента качества.
В развитие основополагающих принципов СМК,.автор работы констатирует, что качество менеджмента — обобщенная характеристика банка, определяющая его ценность для клиентов, партнеров, собственников, персонала и других заинтересованных лиц. Качество менеджмента достигается через постоянное обеспечение оптимального баланса интересов между банком и его заинтересованными лицами, в том числе в результате соблюдения СД, мендж-ментом и работниками КО Кодекса корпоративного поведения. В работе приведен разработанный автором кодекс корпоративного поведения банка.
6. Предложена организация системы внутреннего контроля КО, как неотъемлемой части КУ в КО, основанная на рекомендациях Базельского комитета по банковскому контролю и анализу практического инструментария банковской деятельности.
7. Разработаны методические подходы к формированию документации КУ в КО и структура системы документации качества КУ в КО на основе государственных стандартов СМК, применительно к Банку.
8. Раскрыты основные принципы информационной политики (ИП) банка и разработана ИП, направленная на удовлетворение информационных потребностей акционеров, клиентов (вкладчиков) и других заинтересованных лиц КО в достоверной информации о ее деятельности, и являющаяся одним из элементов корпоративного поведения, позволяющим оценивать качество КУвКО.
9. Предложен еще один способ оценки качества (уровня) КУ в КО посредством применения системы сбалансированных показателей качества корпоративного управления КО, учитывающей как принципы КУ, так и принципы СМК.
10. Разработана методика прогнозирования рисков. изменения прибыли КО на основе применения имитационной модели бизнес-проектирования и с использованием агрегированного баланса КО как части системы контроля за ежедневным выполнением плановых показателей прибыли КО.
11. На основе применения индикативного подхода в планировании и текущем управлении КО предложена система основных финансовых показателей деятельности КО, которая ориентирована на соблюдение принципов СМК.
Автором сделан вывод о том, что КО для формирования надлежащего КУ целесообразно использовать накопленный международный и отечественный опыт по КУ. На основе данного опыта автором разработаны организационно-методические основы формирования КУ в кредитной организации, отвечающие требованиям государственных стандартов СМК, а также ожиданиям потребителей банковских услуг и других заинтересованных лиц.
Автором предложено обращать особое внимание при формировании системы КУ региональными банками с государственным участием на урегулирование противоречия, возникающего при установлении собственником КО определенных задач, решаемых в рамках проводимой региональной экономической политики субъекта РФ, и основной целью КО — получением прибыли, а также задачи поддержанием финансовой устойчивости КО.
Стратегия развития КО должна включать устойчивый рост банковских активов и капитала, максимально возможную диверсификацию продуктового ряда и внедрение новых банковских технологий, жесткий контроль над совокупным уровнем риска банковских операций. Для адекватного требованиям рынка развития КУ в КО также необходимо повышение уровня образования среди собственников и менеджмента КО, так как недостаточный уровень образования владельцев КО в области управления КО порождает естественный страх оказаться «обманутым профессионалами». Кроме этого целесообразно проведение более глубокого анализа каждого бизнес-процесса КО для определения ключевых показателей финансово-хозяйственной деятельности КО, которые могли бы служить индикаторами «здоровья» КО.
Список литературы
- Ансофф И. Новая корпоративная стратегия / Пер. с англ. под ред. Ю. Н. Каптуревского. СПб.: Питер, 1999. — 416 с.
- Амелин Н.Э., Царьков В. А. Новый подход к планированию развития банка // Аналитический Банковский Журнал. 2002. — № 5(84). — С. 88−93.
- Андронов В.В. Корпоративный менеджмент в современных экономических отношениях / В.В. Андронов- науч. ред. B.C. Балабанов- Рос. акад. предпринимательства. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2003. — 479 с.
- Аристов О.В. Управление качеством. М.: ИНФРА-М., 2003. — 240 с.
- Арсланбеков-Федоров А. А. Стоимостной анализ коммерческого банка: операционно-структурный аспект // Банковское дело. — 2001. — № 4. — С. 11−16.
- БазыровБ.А. Повышение ликвидности банков: Автореф. дис.. канд. экон. наук. Иркутск, 2000. 24 с.
- Багриновский К.А., Бендиков М. А., Исаева М. К., Хрусталев Е. Ю. Корпоративная культура в современной экономике России // Менеджмент в России и за рубежом. 2004. — № 2. — С. 59−64.
- Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика. — 1995. — 384 с.
- Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка // Деньги и кредит. 2002. — № 10. С. 40−42.
- Банковский контроль и аудит / Сибирский институт финансов и банковского дела: Учеб. пособие / Н. В. Фадейкина, Е. К. Болгова, М. Н. Скурихин, А.В. Брыкин- Под общей ред. д-ра экон. наук, проф. Н. В. Фадейкиной. М.: Финансы и статистика, 2002. 496 с.
- Банковское дело / Под редакцией О. И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. — 1992.
- Банковское дело / Учеб. под ред. О. И. Лаврушина. М., 2000. С 63.
- Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998. 432 с.
- Басовский JI.E., Протасьев В. Б. Управление качеством: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2000. 212 с.
- БатаеваБ.С. Корпоративное управление. Социальная ответственность как фактор улучшения корпоративного управления // Финансы и кредит. 2003. — № 24(138). — С. 79−82.
- БатаеваБ.С. Бизнес и общество. Корпоративное гражданство. Российские реалии // Финансы и кредит. 2004. — № 9(147). — С. 78−82.
- Беликов И. Хорошее корпоративное управление: кто заплатит премию? // Рынок ценных бумаг. 2004. — № 5(260). — С. 24−29.
- Бернштам Е. Региональный вектор инвестиционной стратегии крупного банка // Российский экономический журнал. 2002. — № 8. — С. 91−94.
- БлаубергВ.Н., Садовский В. Н, ЮдинЭ.Г. Системные исследования и общая теория систем. М.: Прогресс. — 1969.
- Блауберг И.В., Садовский В. Н., Юдин Э. Г. Системный подход в современной науке // Проблемы методологии системного исследования. М.: Мысль. — 1970.-С.7−48.
- Блауберг И.В., Садовский В. Н., Юдин Э. Г. Системный подход: Предпосылки проблемы, трудности // Серия философия. 1969. — № 2.
- Бобылева М.П. Корпоративное регулирование документационного обеспечения управления в банке // Деньги и кредит. 2002. — № 3. — С. 18−26.
- Бобылева М.П. Корпоративная система документооборота и корпоративная культура банка // Деньги и кредит. 2001. — № 5. — С. 20−26.
- Большой экономический словарь под ред. А. Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики. — 1999. — 1248 с.
- Васин А.С. Влияние качества обслуживания клиентов банка на себестоимость услуг // Финансы и кредит. — 2002. № 3(93). — С. 39—42.
- Вестник банковского дела. 2004. — № 9. — 107 с.
- Вестник Банка России. М. — 2004. — № 55(779). — 65 с.
- Винслав Ю. Утверждая научные принципы управления интегрированными корпорациями // Российский экономический журнал. — 2001. — № 10.
- Винслав Ю. Специализация «Корпоративный менеджмент в вузовских образовательных программах» // Российский экономический журнал. — 2002. № 4.
- Гейтс Б. Бизнес со скоростью мысли. М.: ЭКСМО-Пресс, 2001.
- Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит. 2004. -№ 16(154). — С. 19−24.
- Герасимов Б.И., Спиридонова С. П. Анализ качества. М.: Машиностроение, 2003. — 170 с.
- Голикова Ю.С. Современные задачи и условия проведения Банком России денежно-кредитной политики // Банковское дело. 2002. № 9. — С. 7−11.
- Государственный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 9004−2001 «Системы менеджмент качества. Рекомендации по улучшению деятельности».
- Государственный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО9000−2001: Система менеджмента качества. Основные положения и словарь. М.: Изд-во стандартов, 2001. — 27 с.
- Государственный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО9001−2001: Система менеджмента качества. Требования. М.: Изд-во стандартов, 2001.-21 с.
- Грачева М. Развитие британских стандартов корпоративного управления: доклад Хиггса // Вопросы экономики. 2004. — № 1. — С. 118−128.
- ГрюнингХ. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.- вступ. сл. д.э.н. К. Р. Тагирбекова. М.: Изд-во «Весь Мир», 2003.-304 с.
- ГурвичВ. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело. 2004. -№ 1. — С. 42−43.
- Докучаев М.В. Проблемы корпоративного управления в США. Уроки для России // ЭКО. 2004. — № 1. — С. 141−144.
- Долгопятова Т.Г. Российская промышленность: институциональное развитие. М.:ГУ ВШЭ, 2002. — 239 с.
- Евсевлеева М.Н. Развитие страхования коммерческих рисков в России: Автореф. дис.. канд. экон. наук. Иркутск: Байкальский гос. ун-т экономики и права, 2003. 23 с.
- Егоров В.В., Парсаданов Г. А. Прогнозирование национальной экономики: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001. 184 с.
- Жданов А.Ю. Стратегическая информация на службе корпоративного управления: современные подходы к построению системы показателей // Финансы и кредит. 2004. — № 16(154). — С. 60−69.
- ЗамковаС.В. Моделирование динамики банковской системы и финансовых рынков // Банковское дело. 2002. № 7. С. 9—12.
- Заявление Ассоциации российских банков // Банковское дело. 2002.-№ 6.-С. 17.
- Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. — М.: Финансы и статистика, 2002. 176 с.
- Игнатов В.Г. и др. Экономика социальной сферы: Учеб. пособие. Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2001. 416 с.
- ИнюшинС.В. Пути повышения эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка: Автореф. дис.. канд. экон. наук. Иркутск: Байкальский гос. ун-т экономики и права, 2003. — 20 с.
- ИптышеваГ.Б. Банковская политика и перспективы ее совершенствования на региональном уровне (на материалах Республики Хакасия): Автореф. дис.. канд. экон. наук. Новосибирск: НГАЭиП, 2001. — 22 с.
- Каспина Р.Г. Влияние на формирование бухгалтерской отчетности механизмов корпоративного управления // Финансы и кредит. 2004. — № 7(145).-С. 50−55.
- Карасев А.Б. О развитии российской системы корпоративного управления предприятием (на примере промышленного производства)
- Менеджмент в России и за рубежом. 2003. — № 5. — С. 3−6.
- Карасев А.Б. Комплекс уникальности и эффективные стандарты российской системы корпоративного управления опережающим развитием предприятия //Менеджмент в России и за рубежом. 2003. — № 6. — С. 3−4.
- Кашин Ю.И. Финансовые активы населения: опыт макроанализа и оперативного мониторинга // Финансы. 2002. — № 8. — С. 65−69.
- Килячков А. Корпоративное управление как фактор привлечения и защиты инвестиций // Рынок ценных бумаг. 2003. — № 4(235). — С. 51−54.
- Клейнер Г. Разорванный мир // Эксперт. 2002. — № 3. — С. 58.
- Ковзанадзе И.К. Некоторые вопросы развития конкурентной среды банковского рынка // Банковское дело. 2001. — № 4. — С. 41−43.
- Козлов А.А. Реформирование банковской системы: сценарии и перспективы //: В Россия 2015. Долговременная стратегия роста / Отчет о ежегодной конференции. Москва, 14 декабря 2001. М.: Консорциум экономических исследований и образования, 2002. С. 30−33.
- Козлов А.А., Хмелев А. О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. 2002. — № 11.
- Козлов А.А., Хмелев А. О. Качество кредитной организации: стимулирование труда // Деньги и кредит. — 2003. № 11. — С. 8−15.
- Козлов А.А., Хмелев А. О. Качество кредитной организации: информационно-аналитическая система // Деньги и кредит. — 2003. — № 6. — С. 28−40.
- Козлов А.А., Хмелев А. О. Качество кредитной организации: стоимость процессов // Деньги и кредит. 2003. — № 7. — С. 10−22.
- Козлов А.А., Хмелев А. О. Качество кредитной организации: формализация процессов банка // Деньги и кредит. 2003. — № 4. — С. 9−23.
- Козлов А.А., Хмелев А. О. Проблемы реинжиниринга производственной деятельности в Банке России // Деньги и кредит. 2004. — № 3. -С. 13−22.
- Корпоративное управление в Российских банках / Банковское обозрение. 2004. — № 10. — С. 33−34.
- Кох Р. Менеджмент и финансы от, А до Я / Пер. с англ./ Под ред. Ю. Н. Каптуревского. СПб: Питер. — 1999. — 496 с.
- Крылова Г. Д. Зарубежный опыт управления качеством. М.: Изд-во стандартов, 1992. — 140 с.
- Лапидус В.А. Всеобщее качество (TQM) в российских компаниях / Гос. ун-т управления- Нац. фонд подготовки кадров. М.:ОАО «Типография «Новости», 2000. — 432 с.
- Лотобаева Г. Г. Методические основы построения и совершенствования системы внутреннего контроля российской кредитной организации: Автореф. дис.. канд. экон. наук. Новосибирск: СИФБД, 2002. — 23 с.
- Лобанова Т.Н. Банковский консалтинг: особенности организационного развития банков // Аналитический журнал. 2004. — № 3(19). — С. 118−127.
- Лунин В.Г. Комплексная система управления банком // Банковское дело. 2001. — № 7. — С. 6−8.
- Лунтовкий Г. И. Проблемы и перспективы развития российского банковского сектора // Вестник Банка России. — 2004. — № 28 (752). — С. 2−6.
- Львов Ю.И. О Кодексе этических принципов банковского дела // Деньги и кредит. 2002. — № 5. — С. 18−21.
- Максимова В.Л. Механизм управления внутренними банковскими рисками (на примере региональных банков): Автореф. дис.. канд. экон. наук. Новосибирск: СИФБД, 2003. 19 с.
- Масленченков Ю.С., Усова А. Н. Проблемы построения системы оценки качества управления кредитной организацией // Аналитический журнал. -2004. -№ 3(19). С. 66−83.
- Матюшин В., Шадрин А. Менеджмент качества и «электронная система» Билла Гейтса // Стандарты и качество. 2004. — № 4.
- Марданов Р.Х. Государственное регулирование в финансовой сфере: каким ему быть? // Деньги и кредит. 2004. — № 5. — С. 26−31.
- Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. / Ред. Евенко Л. И. М.: Дело. — 1992. — 701 с.
- Медведева Т., Тимофеев А. Исследование спроса на институтыкорпоративного управления: юридические аспекты // Вопросы экономики, 2003. -№ 4. — С. 50−61.
- Миловидов В.Д. Инвестор в России: что делать? М.: ММВБ. — 2000.-120 с.
- Мительман С.А. Диверсификация как инструмент роста коммерческого банка // Банковское дело. 2002. — № 9. — С. 19−20.
- Моисеев С.Р. Открытость и транспарентность денежно-кредитной политики // Банковское дело. 2001. — № 5. — С. 2−6.
- О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-У в ред. Указания ЦБ РФ от 08.06.2000 № 802-У).
- Осипенко О.В. Формирование институтов корпоративной сферы: российский опыт // Российский экономический журнал. — 2004. № 1. — С. 52−58.
- Осипенко О.В. Сущность и основные типы корпоративных конфликтов //Экономист. 2003. — № 9. — С. 66−75.
- Осипенко О.В. Институциональные проблемы федерального нормотворчества и информсмента в сфере корпоративных отношений // Российский экономический журнал. 2003. — № 11. — С. 3−25.
- Осипенко О.В. Как улучшить регулирование деятельности российских корпораций средствами «Рекомендательного права»? // Российский экономический журнал. 2003. — № 2. — С. 15−37.
- Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности // Деньги и кредит. 2003. — № 5. — С. 42−45.
- О стратегии развития банковского сектора РФ: Заявление Правительства РФ и ЦБ РФ от 30.12.2001 г.
- Пантелеева В.Б. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов // Банковское дело. 2001. — № 6. -С. 30−32.
- Парамонов С.В. Стенограмма Международного банковского форума «Банки России -XXI век» 3 сентября, Сочи 2004.94. Печалова М. Ю. О перспективах развития российских банков с государственным участием // Банковское дело. — 2002. — № 4. — С. 38—42.
- Письмо Банка России от 10.07.01 г. № 87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».
- Письмо Банка России от 13.05.02 г. № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».
- Питер С. Роуз Банковский менеджмент: Пер. с англ./ Ред.
- B.Т. Севрук и Т. Н. Черкамова: Академия народного хозяйства при Правительстве РФ. М.: Дело ЛТД. — 1995. — 743 с.
- Плотицина JI.A. Социальная ответственность крупного бизнеса как инструмент корпоративного управления в современных условиях // Финансы и кредит. -2003. -№ 5(119). С. 13−16.
- Полховская Т., Адлер Ю. и др. Система менеджмента качества организации: почему она не дает отдачи? // Стандарты и качество. — 2004. — № 5.
- Пономарев Ю.В. Международные тенденции развития систем корпоративного управления и Россия // Деньги и кредит. — 2001. № 6. —1. C. 11−13.
- Постановление Правительства Республики Молдова № 22 от 16 января 2003 г. Об утверждении Концепции корпоративного управления предприятиями национальной экономики.
- Попов A.JI. Совершенствование методов управления кредитным риском в российских коммерческих банках: Автореф. дис.. канд. экон. наук. М.: НИФИ Минфина РФ, 2003. 20 с.
- Принципы корпоративного управления ОЭСР. 1999. С. 5, 9 (www.oecd.org/dataoecd/46/38/43s443opdf).
- Радыгин А. Нормы корпоративного управления в России и ЕС:перспективы унификации // Мировая экономика и международные отношения. 2004.-№ 4. — С. 14−26.
- Радыгин АД., Энтов P.M. Корпоративное управление и защита прав собственности: эмпирический анализ и актуальные направления реформ. М., 2001.
- Райзенберг Б.А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь / 4-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2004. 480 с.
- Репникова В.М., Василевский С. И. Выбор стратегии корпоративного развития // Ежемесячный научно-практический и аналитический журнал. -2004. -№ 5.-С. 10−13.
- Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Прогресс. — 1983. — 504 с.
- Риккардо Д. Начало политической экономии: т.1 (Principles of Political Economy)/ Пер. с англ. Госполитиздат. — 1955. — 511 с.
- Родзинский Ю.Л. Финансирование экономического подъема в послевоенной Японии // Банковское дело. — 2001. № 8. — С. 30−34.
- Родэ Э. Банки, биржи, валюта современного капитализма: Пер. с немецкого А. О. Ничипорука и др./ Под редакцией В. Н. Шенаева. — М.: Финансы и статистика. 1986. — 341 с.
- Рожков А.А. Функциональная декомпозиция процесса корпоративного управления // Финансы и кредит. 2003. — № 12(126). — С. 52−56.
- Розова Н.К. Управление качеством. СПб.: Питер, 2002. — 224 с.
- России надо быть сильной и конкурентоспособной: Послание Президента РФ Федеральному Собранию (опубл. «Российская газета» от 19.04.2002 г. № 71).
- Руденко A.M. Финансовое регулирование инвестиционной деятельности в регионе: Автореф. дис.. канд. экон. наук. Новосибирск: СИФБД, 2001.-21 с.
- Рыкова И.Н. Реинжиниринговые процессы и их роль в развитии банковского бизнеса // Финансы и кредит. 2003. — № 19(133). — С. 49−52.
- Савинская Н.А., Ардова И. Ю. Формирование корпоративной культуры. Опыт работы Главного управления Банка России по Санкт-Петербургу //Деньги и кредит.-2004.-№ 1.-С. 39−44.
- СалимоваТ.А. Теория и практика управления качеством / Науч. ред. Э. М. Коротков. Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2001. — 172 с.
- Свиткин М. От менеджмента качества к качеству менеджмента и бизнеса: миф и реальность // Стандарты качества. — 2004. — № 1.
- Серебряков С.В. Финансовая стратегия по территориальному признаку // Банковское дело. — 2001. — № 3. — С. 2−6.
- Серебряков С.В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России? // Банковское дело. 2001. — № 5. — С. 15−20.
- Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит. — 2001. № 5. — С. 12−15.
- Синки Дж.Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. / Пер. с англ./ Под ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М.: 1994. — Catallaxy. — 820 с.
- Скурихин М.Н. Организационно-методические основы банковского инспектирования: Автореф. дис.. канд. экон. наук. Хабаровск: ХГАЭП, 2000.-23 с.
- Смирнов Е.Е. Проблемы перехода на электронный документооборот и их решение // Аналитический журнал. 2004. — № 3(19). — С. 112−117.
- Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М. Г. Лапусты, П. С. Никольского. М.: ИНФРА-М. — 1999. — 526 с.
- Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях/ Базельский комитет по банковскому надзору. Базель, сентябрь 1999.
- СпивакВ.А. Корпоративная культура. СПб.: Питер, 2001. —352 с.
- Стандартизация и управление качеством продукции: Учебник для вузов / Под ред. В. А. Швандара, Е. М. Купренова. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2000.-487 с.
- Стенограмма Международного банковского форума: Банки России- XXI век / Информационный портал Ассоциации региональных банков России http://www.bankir.ru.
- Степанова С.В. Практические примеры создания системы управленческого учета в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2004. — № 4. -С. 23−26.
- Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть II. Книга I. Реформирование финансов.- Новосибирск: ИЭи-ОПП СО РАН. 1999.- 237с.
- Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть III. Банки в переходный период.- Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН.-1999.-288с.
- Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть I. Финансы в переходный период.- Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН.-1999.- 282с.
- Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть И. Книга II. Формирование финансов домашних хозяйств.-Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН. 2000.- 433с.
- Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть IV. Зарубежные банки: опыт формирования, развития и взаимодействие с российскими банками. Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН. -1999.-244с.
- Стрельцова Н., БолговаЕ, СкурихинМ. и др. Банковская система современной России: первое десятилетие (аналитический обзор): учебное пособие. Новосибирск: СИФБД, 2000.
- Стрельцова Н.Т. Влияние финансово-бюджетной политики на функционирование кредитного механизма. / Сб. научных трудов. Новосибирск: МАСС СИФБД, 2000.
- Стрельцова Н.Т. Коммерческие банки в современной экономике России. / в кн. Стратегия развития коммерческого банка. / Ред. Ас. Маршало-вой и Н. А. Кравченко. Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 1996. — С. 10−40.
- Стрельцова Н.Т. Функционирование кредитного механизма в рыночных условиях. / Сб. научных трудов. Новосибирск: МАСС СИФБД. -1999.
- Стрельцова Н.Т., Фадейкина Н. В. и др. Реструктуризация банковской системы России. Новосибирск: СИФБД, 2000.
- СтупинВ.Ю. Управление ликвидностью регионального коммерческого банка: Автореф. дис.. канд. экон. наук. Калининград: КГТУ, 2003. — 16 с.
- СухушинаГ. Проблемы реформирования банковской системы и возможные пути их решения // Аналитический банковский журнал. 2002. — № 5(84). — С. 60−62.
- Тарасова Г. М. Кредитная система России: проблемы становления и развития: Автореф. дис.. д-р. экон. наук. Новосибирск: НГАЭиУ, 2002. — 40 с.
- Технологии корпоративного менеджмента. Учеб. пособие / Под ред. И. В. Мишуровой, Н. Ф. Новосельской. М.:ИКЦ «МарТ" — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2004. 544 с.
- Третьякова С.Н. Организационно-методические основы управления корпоративной надежностью коммерческого банка: Автореф. дис.. канд. экон. наук. Хабаровск: ХГАЭП, 2002. 23 с.
- Третьяков М. Конвергенция моделей корпоративного управления // Вопросы экономики. 2003.-№ 1.-С. 129−140.
- Турбанов А.В. Формирование условий для инвестиционной деятельности банков // Банковское дело. 2001. — № 5. — С. 7−9.
- Тютюнник А.В. Управление изменениями (Change Management) в банке // Банковское дело. 2002. — № 6. — С. 35−39.
- Управление — это наука и искусство: А. Файоль, Г. Эмерсон, Ф. Тэйлор, Г. Форд. М.: Республика. — 1992. — 351 с.
- Управление качество / Е. И. Семенова, В. Д. Коротнев, А.В. Поша-таев и др.- Под ред. Е. И. Семеновой. М.: КолосС, 2003. 184 с.
- Урман Л.И., Межова Л. Н. Финансовое планирование инструмент для совершенствования управления предприятием // Всероссийский экономический журнал ЭКО. 2002. — С. 62−74.
- Уткин Э.А. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков. -М.: Фонд Экономического Просвещения. 1996. — 180 с.
- Фадейкина Н.В. О роли государства в становлении института уполномоченных государством финансово-банковских структур для реализации федеральных и региональных программ. — СФШ № 3/1996 г., С. 45−54.
- Фадейкина Н.В. Регулятивный банковский процесс. — СПб: СПбУЭФ.- 1996.-287 с.
- Фадейкина Н.В. Влияние правового обеспечения банковской деятельности на качество корпоративного управления в кредитных организациях // Сибирская финансовая школа. — 2004. № 3. — С. 86.
- Фадейкина Н.В., ГлушковаЛ.А. Система менеджмента качества как фактор повышения эффективности управления кредитных организаций // Сибирская финансовая школа. 2004. — № ¾.
- Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент: учебник для вузов. М.: ЗАО «Бизнесшкола «Интел"-Синтез». — 1998. — 416с.
- Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е. С. Стояновой. -М.: Перспектива, 2000. 656 с.
- Хейнсворт Р. Корпоративное управление // Банковское дело. -2001.-№ 7.-С. 16−18.
- Царьков В.А. О качестве корпоративного управления и цене «дутого» капитала банка // Банковское дело. 2003. — № 2. — С. 25−29.
- Черемных О.С. Процессно-стоимостной подход к управлению коммерческим банком // Банковское дело. 2003. — № 8. — С. 8−13.
- Шадрин А. Некоторые аспекты практической реализации процессного подхода // Стандарты и качество. 2003. — № 6.
- Шеин В.И., ЖуплевА.В., Володин А. А. Корпоративный менеджмент: Опыт России и США. М.: ОАО «Типография новости», 2000. -280 с.
- Шишкин А. Н. Стенограмма Международного банковского форума «Банки России -XXI век» 3 сентября, Сочи 2004
- Эдвин Дж. Додан, Колин Д. Кэмпбелл, Розмари Дж. Кэмпбелл. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика./ Ред. В. В. Лукашевича. Москва — Ленинград, 1991.
- Экономическая теория / Под ред. Добрынина А. И., Тарасевич Л. С.: Учебник для вузов. СПб. Изд-во СПбГУЭФ, Изд-во «Питер Паблишинг», 1997 г.-480 с.
- Bollard A. Corporate governance in the financial sector // BIS Review. 2003. № 18. P. 2. (.http://www.bis.org/review/r030416b.pdf).
- Caprio C, Levine R. Corporate governance of banks: concepts and international observations. Global corporate governance forum. April 2003. P. 10 — 11 (http://iicg.som.yale.edu/news/april5/CAPRIO.pdf).
- Demsetz R., Saidenberg M., Strahan P. Agency problems and risk taking at banks // FRBNY Staff reports. 1997. № 29 (http://www. newyork-fed.org/research/staffreports/sr29.pdf).
- Gompers P., Ishii J., Metrick A. Corporate governance and equity prices//NBER Working Paper. № W8449. August 2001.
- ОСНОВНЫЕ БЛОКИ СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОЙ1. ОРГАНИЗАЦИИ
- Ответственность руководства11. Обязательства руководства
- Схема конкретных мероприятий руководства банка по созданию и поддержанию эффективной системы менеджмента качества приведена на рис. П. 1.1
- Рис. П. 1.1 Руководство эффективной системой менеджмента качества
- Сферы контроля руководства за достижением банком запланированных целей иллюстрирует рис.П. 1.2.
- Рис. П. 1.2. Внешняя и внутренняя оценка (измерение) показателей деятельности банка
- Потребности и ожидания заинтересованных сторон, ориентация на потребителя
- Банку следует также определить, какие финансовые и другие результаты отвечают потребностям и ожиданиям собственников.
- Руководству банка необходимо учитывать потенциальные выгоды для банка от установления партнерства с клиентами (контрагентами) с целью создания ценностей для обеих сторон.
- Высшему руководству банка необходимо использовать декларируемую политику как средство управления банком с целью улучшения его деятельности.
- Входные данные для результативного и эффективного планирования показаны на рис. П. 1.3.
- Данные (факторы, критерии и показатели) необходимо систематически анализировать для обеспечения результативности и эффективности протекающих в банке процессов.
- Ответственность, полномочия и обмен информацией
- Руководство банка должно обеспечить разработку и внедрение результативного и эффективного процесса обмена информацией по вопросам политик, требований, целей и средств их достижения.
- Рис. П. 1.3. Необходимые данные для эффективного планирования деятельности банка
- Анализ со стороны руководства
- Входные данные для анализа (рис.П. 1.4) должны обеспечивать учет интересов потребителей банковских услуг и других заинтересованных сторон.
- Входные данные для анализа со стороны руководства
- Статус банка и результаты достижения целей (в том числе по улучшению деятельности) Статус проблем, требующих действий на основе анализа со стороны руководства
- Сведения о работе клиентов (контрагентов) Новые возможности для улучшения1. Оценка рынка и стратегии
- Управление несоответствиями процессов и банковских продуктов и услуг Статус деятельности по стратегическому партнерству (в том числе в области корпоративных отношений с собственниками банка)
- Финансовые результаты деятельности банка Другие факторы (финансовые условия и соответствующие изменения законов и регламентов)
- Рис. П. 1 4. Структура входных данных для анализа положения банка со стороны руководства
- Вовлечение работников. Активное вовлечение работников банка в процесс достижения сформулированных руководством кредитной организации целей предполагает разработку и использование соответствующих способов и средств (рис.П.1.5).
- Рис. П. 1.5 Средства, способы и методы повышения активности и вовлеченностиперсонала
- В процессе создания инфраструктуры банка, необходимой для обеспечения результативного и эффективного жизненного цикла банковской продукции (услуги), исходят из соображения ее многофункциональности (рис.П.1.6).
- Рис. П. 1.6. Функционирование инфраструктуры банка
- При оценке возможностей инфраструктуры следует учитывать определение и уменьшение рисков, которыми невозможно управлять (землетрясение, наводнение и т. п.), и отражать стратегию защиты интересов заинтересованных сторон банка.23. Производственная среда
- Руководство банка должно обеспечивать позитивное влияние производственной среды на мотивацию, удовлетворенность и работу персонала с целью улучшения деятельности банка.
- Руководству банка необходимо обращаться с данными как с фундаментальным источником для преобразования в информацию и постоянного развития базы знаний банка, которая важна для принятия решений, основанных на фактах.
- Рис. П. 1.7. Пути и методы работы с поставщиками и партнерами26. Финансовые ресурсы
- Менеджмент ресурсов включает деятельность по установлению потребностей в финансовых ресурсах и источников их получения. Контроль за финансовыми ресурсами предполагает сравнение их фактического применения с плановым и принятие необходимых решений.
- Менеджмент финансовых ресурсов необходим для внедрения и поддержания эффективной СМК и достижения целей банка. Он включает: — планирование финансовых ресурсов-- обеспечение наличия финансовых ресурсов-- контроль финансовых ресурсов.
- Менеджмент также предусматривает разработку прогрессивных финансовых методов для улучшения деятельности банка.
- Более подробно вопросы организации системы менеджмента качества кредитной организации освещены в статьях журнала «Сибирская финансовая школа» за 2004 год.
- Кодекс корпоративного поведения Банка «Левобережный» (ОАО)1. Введение
- Общие принципы корпоративного поведения
- Практика корпоративного поведения банка направлена на обеспечение реальных возможностей для акционеров банка осуществлять свои права, связанные с участием в банке.
- Акционер может доверить предоставлять свои интересы другому акционеру или третьему лицу.
- Акционеры имеют право участвовать в прибыли общества. При этом выплата дивидендов осуществляется не позднее 60 дней после принятия решения общим собранием акционеров.
- Практика корпоративного поведения банка направлена на обеспечение равного отношения к акционерам.
- Для большей доступности такой информации и более широкого ее распространения банк использует, наряду с обычными каналами информации, электронные системы (Интернет).
- Банк ожидает от акционеров встречного раскрытия информации о реальных собственниках акций или группе аффилированных лиц, принимающих решения в отношении реализации прав, связанных с участием в банке.
- Акционеры не должны злоупотреблять предоставленными им правами. Недопустимы действия акционеров, осуществляемые исключительно в намерением причинить вред другим акционерам или банку.
- Банк заинтересован видеть в числе акционеров своих стратегических партнеров, клиентов, рассматривающих участие в акционерном капитале как часть программы долговременного сотрудничества.4. Общее собрание акционеров
- Банк стремиться обеспечить участие представителей внешнего аудитора в работе годового общего собрания акционеров.
- Порядок ведения общего собрания акционеров обеспечивает соблюдение прав акционеров.5. Совет директоров банка
- Общее собрание акционеров формирует Совет директоров банка, который принимает решения по всем вопросам развития банка и осуществления контроля его исполнительных органов.
- Члены Совета директоров несут ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей.
- Избрание членов Совета директоров кумулятивным голосованием является важной гарантией защиты прав миноритарных акционеров.
- Члены Совета директоров при осуществлении своих обязанностей учитывают интересы других заинтересованных лиц, в том числе клиентов, вкладчиков, контрагентов и работников банка.
- Члены Совета директоров не разглашают и не должны использовать в личных интересах или в интересах третьих лиц конфиденциальную информацию о банке и инсайдерскую информацию.
- Члены Совета директоров, имеющие доступ к конфиденциальной информации о банке, не сообщают ее иным лицам, не имеющим доступа к такой информации.
- Совет директор возглавляется Председателем. Председатель Совета директоров обеспечивает эффективную организацию его деятельности и его взаимодействие с иными органами управления банка.6. Правление банка
- Генеральный директор, Председатель Правления банка возглавляет Правление банка и руководит его работой.
- Совет директоров и акционеры не вмешиваются в повседневную деятельность Правления банка. Правление банка оперативно решает вопросы деятельности банка с учетом меняющейся экономической ситуации.
- Председатель Правления и члены Правления в своей работе исключают конфликт личных интересов с интересами банка, а в случае возникновения такого конфликта, они обязаны немедленно поставить об этом в известность Совет директоров банка.
- Система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка
- Банк на основе системы управления рисками и внутренних контрольных процедур проводит операции с разумным уровнем риска.
- Политика раскрытия информации
- Банк обеспечивает раскрытие информации по всем существенным вопросам своей деятельности путем выполнения установленных законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами требований.
- Банк предоставляет информацию в ходе встреч с акционерами, клиентами, партнерами банка, а также путем публикаций информации в средствах массовой информации, брошюрах и буклетах, на веб-сайте банка в сети Интернет.
- Раскрытие информации о банке характеризуется соблюдением разумного баланса между открытостью банка и обеспечением безопасности его коммерческих интересов, законодательно закрепленными принципами банковской и коммерческой тайны.
- Заботясь о сохранении служебной, коммерческой, банковской тайны, банк принимает на себя обязательство о неразглашении конфиденциальной информации. Обязанность обеспечивать сохранение конфиденциальной информации лежит на всех сотрудниках банка.
- Банк стремится к ограничению возможности конфликта интересов и злоупотребления инсайдерской информацией.
- Взаимоотношения с клиентами банка
- Банк добросовестно и разумно, с особой тщательностью выполняет взятые на себя в отношении клиентов обязательства и стремиться обеспечить высокое качество предоставляемых услуг, уважительно, честно и открыто работает с каждым клиентом.
- Банк декларирует свою приверженность и соблюдает принципы честной конкуренции, активного участия в противодействии отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. '
- Банк в своей деятельности исключает возможность предоставления клиентам и другим заинтересованным лицам недостоверной и искаженной информации о банке.
- Банк предпринимает все усилия по обеспечению безопасности и защите информации по операциям своих клиентов. Раскрытие такой информации возможно исключительно в порядке и объемах, установленных законодательством Российской Федерации.
- Банк постоянно работает над улучшением качества предоставляемых услуг, своевременно и внимательно рассматривает возникающие конфликты и затруднения, разрешает претензии и жалобы клиентов.
- Взаимоотношения с работниками банка
- Банк стремится создавать условия, позволяющие каждому работнику развивать и применять свои творческие способности, повышать уровень профессиональной подготовки.
- Банк стремится поддерживать уровень оплаты труда, соответствующий уровню оплаты труда в отрасли и адекватный конечному результату деятельности.
- Банк уделяет постоянное внимание вопросам охраны здоровья работников и безопасности их труда.11. Заключительные положения
- Кодекс корпоративного поведения Банка «Левобережный» (ОАО) принимается общим собранием акционеров.
- Внутренние нормативные документы, регламентирующие деятельностьслужбы внутреннего аудита Банка
- Регламент проведения проверок Службой внутреннего аудита деятельностиподразделений Банка1. Раздел 1. Общие положения
- Настоящий регламент устанавливает основные правила организации и проведения проверок Службой внутреннего аудита (далее по тексту СВА) в подразделениях Банка, регулирует отношения между СВА и проверяемыми подразделениями Банка.
- При проведении проверок сотрудники СВА должны исходить из интересов Банка, строго руководствоваться действующим законодательством, нормативными актами Банка России, внутренними нормативными документами Банка, настоящим Регламентом.
- Раздел II. Организация и подготовка проверок СВА
- Организацию и руководство процессом проведения проверок СВА осуществляет Начальник СВА.
- Внеплановые проверки проводятся на основании решения Совета директоров Банка или распоряжения Генерального директора Банка.
- Проверки могут носить комплексный и тематический характер, проводиться как сотрудниками СВА так и с привлечением к проверке специалистов подразделений Головного Банка.
- Комплексной считается проверка по всем основным направлениям деятельности подразделения Банка, тематической проверка по одному или нескольким видам деятельности проверяемого подразделения Банка.
- Руководитель проверяемого подразделения Банка извещается о проведении плановой проверки ответственным за ее проведение сотрудником СВА не позднее чем за 2 дня до начала проверки, при внезапной в момент совершения проверки.
- Проверки СВА проводятся в сроки, которые необходимы и достаточны для выполнения установленного задания.
- При этом комплексная проверка проводится в срок до 30 дней, тематическая в срок до 15 дней. Допускается продление этих сроков Начальником СВА по согласованию с Заместителем генерального директора — контролером, но не более чем на 5 дней.
- Продление срока проверки за пределы, установленные п. 2.6. настоящего Регламента, допускается с разрешения Генерального директора Банка на основании служебной записки Начальника СВА, согласованной с Заместителем генерального директора — контролером.
- Отмена проверки производится с разрешения Генерального директора Банка на основании служебной записки Начальника СВА, согласованной с Заместителем генерального директора контролером, с указанием причин отмены.
- Раздел Ш. Порядок проведения проверок, обязанности и права сторон при проведении проверок
- Проведение проверки начинается с предъявления сотрудником СВА Поручения на проведение проверки, составленного на основании Плана проведения проверок СВА, подписанного Заместителем генерального директора — контролером и Начальником СВА
- Раздел IV. Оформление результатов проверки
- По результатам тематической проверки составляется Справка.
- В Справку включаются только проверенные, всесторонне выясненные и доказанные факты. В Справке отражаются все основные нарушения и недостатки, установленные в ходе проверки.
- Справка не должна быть загромождена плановыми, отчетными и статистическими данными, которые можно почерпнуть из финансовой и бухгалтерской отчетности проверяемого подразделения Банка.
- В Справках следует фиксировать выполнение или невыполнение должностными лицами указаний и предложений по предыдущей проверке.
- По результатам проверки в Справке, при необходимости отражаются выводы и предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка с указанием сроков и ответственных лиц за выполнение предложенных мероприятий.
- Банка (Совета директоров Банка, Правления Банка), Справка для вынесения резолюции выносится на рассмотрение коллегиального органа управления Банка, который утвердил и (или) контролирует соответствующие процедуры.
- Справка по проверке является собственностью Банка и ее содержание не может быть разглашено без разрешения Генерального директора Банка.
- Раздел V. Порядок контроля за принятием мер по устранению выявленных проверкой нарушений и недостатков
- По окончании проверки сотрудник СВА обязан ознакомить под роспись руководителя проверяемого подразделения Банка с резолюцией органа управления Банка.
- Руководитель проверяемого подразделения Банка несет личную ответственность за выполнение утвержденных органом управления Банка предложений по итогам проверки, устранение всех выявленных недостатков и нарушений.
- Раздел VI. Порядок хранения справок
- Первый экземпляр (подлинник) Справки, оформленной в соответствии с разделом IV настоящего Регламента, хранится у Начальника СВА в соответствии с утвержденной номенклатурой дел и сроками хранения.
- Копии Справок хранятся у руководителей проверяемых подразделений Банка.
- Регламент взаимодействия сотрудников Службы внутреннего аудита с сотрудникамиподразделений Банка1. Общие положения
- Настоящий регламент устанавливает основные правила взаимодействия Службы внутреннего аудита (далее по тексту СВА) с сотрудниками подразделений Банка.
- Взаимодействие сотрудников СВА с сотрудниками подразделений Банка курирует Заместитель генерального директора контролер, который содействует в выполнении СВА своих функций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Обязанности и права сторон в рамках взаимодействия
- Сотрудники подразделений Банка должны оказывать сотрудникам СВА содействие в осуществлении ими своих функций.
- Подразделения и сотрудники Банка, в отношении которых СВА осуществляет свои функции обязаны предоставлять документы, а также давать устные и письменные разъяснения.
- СВА имеют право при необходимости привлекать сотрудников иных структурных подразделений Банка для решения задач внутреннего контроля и аудита.
- Начальник и сотрудники СВА обязаны информировать органы управления Банка и Заместителя генерального директора контролера о всех случаях, которые препятствуют осуществлению СВА своих функций.
- Сотрудники подразделений Банка вправе обжаловать неправомочные действия сотрудников СВА в форме служебной записки на имя Начальника СВА, Заместителя генерального директора контролера или Генерального директора Банка.
- Порядок предоставления отчетности в рамках взаимодействия сотрудников СВА с сотрудниками подразделений Банка
- Ответственность за полноту, достоверность и качество информации, переданной в СВА, несут подразделения Банка, которые ее предоставили, в лице руководителей.
- Руководитель подразделения Банка несет персональную ответственность за выполнение утвержденных предложений, устранение всех выявленных недостатков и нарушений.
- Начальник и сотрудники СВА несут персональную ответственность за выполнение нормативных документов Банка по организации и осуществлению внутреннего контроля, а также выполнения положений настоящего Регламента.
- Методология оценки риска в Банке
- Методология оценки риска это инструмент, разработанный для установления последовательной оценки риска по всей деятельности Банка, учитывающий изменения в системе внутреннего контроля и новые направления деятельности Банка.
- Методология оценки риска используется для помощи в организации планирования аудиторских проверок Службой внутреннего аудита (СВА) Банка.
- Методология не предусматривает вытеснения профессиональных суждений из процесса принятия решений при составлении плана аудиторских проверок и последовательности проведения отдельных аудиторских проверок.
- Сумма весов факторов риска равна 100 единицам.
- Степень фактора риска устанавливается от 1 до 5:1 — очень низкая, 2 низкая, 3 умеренная, 4 высокая, 5 очень высокая.
- Вес и степень каждого фактора риска, определенные начальником СВА, согласовываются с Заместителем генерального директора — контролером.
- Параметры для определения частоты проверок СВА участка по суммарному показателю риска, связанного с этим участком, исходя из данных АОР:
- Категория риска Суммарный показатель риска Интервал частоты проверок
- Очень высокая 421 -500 До 182 дней
- Высокая 341−420 От 183 до 365 дней
- Умеренная 261−340 От 366 до 547 дней
- Низкая 181−260 От 548 до 730 дней
- Очень низкая 100−180 Выборочно
- Границы продолжительности интервала между проверками установлены для обеспечения гибкости плана проверок и позволяют начальнику СВА планировать потребность в ресурсах.
- Способы определения рисков:
- Субъективный, интуитивный, оценочный (основаны на опыте, суждениях, но не на фактах).
- Систематический (основан на анализе ошибок, недостач и т. п., происходящих на регулярной основе).
- Определяющий (основан на максимально возможном сбое в работе подразделений).
- Потенциальные убыток или опасность (основаны на максимально возможных реальных потерях).1. Анкета оценки риска (АОР)
- Участок проверки Дата оценки Интервал проверки Вес и степень факторов риска Суммарный показатель риска1 2 3 4 5 6 7 8 9 101. Влияние денежной суммы
- Степень фак- Возможные варианты оценкитора риска Остаток или оборот по счету, тыс.руб.1 До 100 002 От 10 000 до 500 003 От 50 000 до 1 000 004 От 100 000 до 2 500 005 От 250 000 и выше
- Влияние нормативного регулирования
- Степень фактора риска Возможные варианты оценки
- Нарушения, которые не приведут к потерям
- Нарушения, которые, если не будут своевременно исправлены, приведут к потерям
- Нарушения, которые, если не будут своевременно исправлены, приведут к значительным потерям
- Нарушения, по которым невозможны исправления, приведут к потерям
- Нарушения, по которым невозможны исправления, приведут к значительным потерям
- Операционно-технологический риск
- Степень фактора риска Возможные варианты оценки
- Положительные общие и локальные тенденции экономического развития- сильная прямая связь с планируемыми показателями (на государственном уровне и уровне Банка) — стабильность рынка
- Положительные общие и локальные тенденции экономического развития- слабая прямая связь с планируемыми показателями (на государственном уровне и уровне Банка) — стабильность рынка
- Положительные общие и локальные тенденции экономического развития- недостаточная стабильность рынка
- Негативные общие и локальные тенденции экономического развития- слабая обратная связь с планируемыми показателями (на государственном уровне и уровне Банка) — нестабильность рынка
- Негативные общие и локальные тенденции экономического развития- сильная обратная связь с планируемыми показателями (на государственном уровне и уровне банка)
- Активы: Банка можно классифицировать в зависимости от коэффициентов риска, установленных в нормативных документах Банка России.5. Правовой риск
- Степень фактора риска Возможные варианты оценки1 Простая договорная база
- Простая или смешанная договорная база
- Простая или смешанная договорная база, которая содержит невыгодные условия для Банка
- Простая или смешанная договорная база с отсылочными нормами по существенным условиям договора, которая содержит невыгодные условия для Банка
- Смешанная договорная база с отсылочными нормами по существенным условиям договора, которая содержит невыгодные условия для Банка
- Риск потери репутации банка
- Степень фактора риска Возможные варианты оценки
- Участок работы, не связанной с клиентами
- Участок интенсивной работы с клиентами
- Участок интенсивной работы с клиентами, на котором возможны случаи совпадения интересов и манипулирования ценами
- Участок интенсивной работы с приоритетными клиентами
- Участок интенсивной работы с приоритетными клиентами, на котором возможны случаи совпадения интересов и манипулирования ценами
- Оценка качества внутреннего контроля
- Степень фактора риска Возможные варианты оцепкн
- Проведение операции жестко закреплено внешними и внутренними нормативными документами- сильная приверженность руководства к контролю
- Проведение операции жестко закреплено внешними нормативными документами, но не закреплено внутренними нормативными документами- сильная приверженность руководства к контролю
- Проведение операции закреплено внешними нормативными документами, которые содержат неоднозначное толкование, но закреплено внутренними нормативными документами- удовлетворительная приверженность руководства к контролю
- Проведение операции закреплено внешними нормативными документами, которые содержат неоднозначное толкование и не закреплено внутренними нормативными документами- непоследовательная приверженность руководства к контролю
- Проведение операции закреплено внешними нормативными документами, которые содержат неоднозначное толкование и не закреплено внутренними нормативными документами- слабая приверженность руководства к контролю8. Кадровый риск
- Степень фактора риска Возможные варианты оценки
- Специальное образование- достаточный опыт работы- небольшое количество вопросов, ответы на которые вытекают из соответствующих нормативных документов
- Специальное образование- достаточный опыт работы- повторные вопросы и не большое количество вопросов, ответы на которые напрямую вытекают из соответствующих нормативных документов
- Текучесть ведущих кадров- недостаточный уровень специального образования- незначительный опыт работы- повторные вопросы и большое количество вопросов, ответы на которые напрямую вытекают из соответствующих нормативных документов
- Высокая текучесть ведущих кадров- отсутствие специального образования- отсутствие опыта работы- повторные вопросы и большое количество вопросов, ответы на которые напрямую вытекают из соответствующих нормативных документов
- Результаты аудиторских проверок
- Степень фактора риска Возможные варианты оценки .1 Положительная
- Положительная за некоторыми исключениями
- Удовлетворительная- первая проверка
- Удовлетворительная за некоторыми исключениями5 Неудовлетворительная
- Время, прошедшее после последней аудиторской проверки
- Степень фактора риска Возможные варианты оценки1 До 182 дней2 От 183 до 365 дней3 От 366 до 547 дней4 От 548 до 730 дней
- От 731 дня и более- первая проверка
- Порядок организации внутреннего контроля операций с повышенным риском1. Общая часть
- Порядок организации внутреннего контроля (далее по тексту Порядок) вводится в целях усиления внутреннего контроля Банка по операциям с повышенным риском.
- Операциями с повышенным риском являются операции, сделки по которым при неправомерных действиях сотрудников Банка могут привести к утере ликвидности Банка и/или финансовым потерям (убыткам). Наибольшему риску подвержены кредитные операции.
- Назначением Порядка является систематизация процедур внутреннего контроля кредитных операций банка и отражение периодичности его проведения.
- Описание процедуры контроля Периодичность контроля, наличие на документе подписи (визы)1 2
- Оперативное информирование Кредитного комитета о соблюдении процентной политики Банка При рассмотрении заявки на Кредитном комитете •
- Контроль соблюдения лимитов при кредитовании связанных с банком лиц При рассмотрении заявки на Кредитном комитете
- Контроль соблюдения порядка проведения сделок, в которых имеется заинтересованность При рассмотрении заявки на Кредитном комитете
- Контроль за соблюдением установленных лимитов для самостоятельного кредитования юридических лиц дополнительными офисами и филиалом Ежемесячно при рассмотрении отчетности, подпись в отчетах
- Контроль за соответствием полномочий должностных лиц на заключение соответствующих договоров с Банком При рассмотрении заявки, подпись в заключении
- Контроль за полнотой и соответствием изложения принятых решений в протоколах заседания Кредитного комитета При подписании протокола Кредитного комитета
- Контроль за полнотой и правильностью оформления кредитных договоров При визировании договоров
- Контроль за правомерностью и правильностью оформления договоров обеспечения кредита При визировании договоров
- Контроль за соблюдением валютного законодательства при выдаче кредита в иностранной валюте При рассмотрении заявки
- Контроль за соблюдением открытой валютной позиции при выдаче кредита в иностранной валюте В момент выдачи кредита
- Контроль за своевременностью и правильностью открытия счетов при предоставлении (размещении) денежных средств При подписании распоряжений1 2
- Контроль за полнотой и своевременностью введения данных по кредитным договорам в автоматизированную банковскую систему В день выдачи кредита и при изменении параметров, используемых в качестве классификационных критериев
- Контроль за своевременностью проведения проверок по сохранности и качеству залога По мере необходимости, но не реже 1 раза в квартал
- Контроль за своевременным проведением оценки реальной (рыночной) стоимости залога и его ликвидности Ежеквартально (по объектам недвижимости-1 раз в год)
- Контроль за соблюдением требований Банка и нормативных документов Банка России при классификации ссудной задолженности и оценке кредитных рисков При выдаче ссуды и при изменении параметров, используемых в качестве классификационных критериев
- Контроль за соблюдением порядка формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам Ежемесячно на 1-е число
- Контроль за соблюдением порядка начисления процентов за предоставленные кредиты Ежемесячно, по истечении расчетного периода, при подписании ведомости начисленных процентов
- Контроль за соблюдением сроков погашения (возврата) клиентами-заемщиками предоставленных им денежных средств и уплаты процентов по ним Ежедневно
- Контроль за обоснованностью пролонгации ссуд По мере необходимости
- Контроль за движением остатков просроченной задолженности по основному долгу Ежедневно
- Контроль за своевременностью и правильностью оформления распоряжений на осуществление бухгалтерских проводок по ссудным операциям По мере необходимости, при подписании соответствующих распоряжений
- Контроль постановки и ведения исковой работы По мере необходимости
- Контроль за правильностью налогообложения кредитных операций: по юридическим лицам- по физическим лицам В момент выдачи кредита и в течение действия кредитного договора при подготовке сведений для УВО До отправки отчета в управление МНС
- Контроль за полнотой и своевременностью предоставления отчетности Ежемесячно, при подписании соответствующей отчетности
- Перечень внутренних нормативных документов Банкав блоке Нормативные документы Банка1 2
- Уставные документы, документы, определяющие политики банка, и документы, определяющие полномочия органов управления1. Устав банка
- Положение о порядке созыва и проведения Общего собрания акционеров Банка
- Положение о Совете директоров Банка
- Положение о ревизионной комиссии Банка
- Положение о Правлении Банка
- Положение об Экономическом Совете Банка
- Положение о кредитном комитете Банка
- Приоритетные направления деятельности Банка
- План реализации приоритетных направлений деятельности Банка1. Бизнес-план Банка1. Депозитная политика Банка1. Кредитная политика Банка
- Маркетинговая политика Банка
- Политика управления рисками в Банке1. Кадровая политика Банка1. Учетная политика Банка
- Методическая инструкция по разработке положения о подразделении
- Указания по подготовке Положения о структурном подразделении Банка
- Методическая инструкция по разработке должностной инструкции
- Указания по подготовке должностных инструкций работников Банка
- Методическая инструкция по описанию процессов
- Методическая инструкция по разработке документированных процедур
- Методические рекомендации по внедрению методов управления процессами в банке
- Положение о конкурсной комиссии по отбору аудиторской организации для осуществления обязательного ежегодного аудита Банка41 Законодательные акты
- Нормативные акты Банка России
- Нормативные акты органов государственного надзора44 Национальные стандарты45 Международные стандарты46 Технические регламенты
- Положения о банковских продуктах (описанию процессов)
- Положение о реестре именных ценных бумаг Банка
- Положение об организации операций с наличной валютой и чеками в обменных пунктах и операционных кассах Банка
- Положение об операциях Банка с векселями
- Положение о порядке проведения дилинговых операций в иностранной валюте в Банке
- Положение о порядке предоставления (размещения) и привлечения межбанковских кредитов в Банке (в российских рублях)
- Положение об открытии, ведении и закрытии корреспондентских счетов «Ностро» в иностранной валюте Банка
- Положение об операциях на биржевом рынке ценных бумаг и правилах ведения внутреннего учета сделок в Банке
- Положение о кредитовании физических лиц в Банке
- Положение о депозитах юридических лиц в Банке
- Положение о проведении расчетных операций по корреспондентским счетам в Банке (в российских рублях)1 2
- Положение о кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Банке
- Положение о порядке оформления новых операций, планируемых Банком к внедрению
- Положение о порядке совершения операций с использованием корпоративных банковских карт системы «Золотая Корона» в Банке
- Положение о VIP-клиенте Банка
- Положение о порядке формирования резервов на возможные потери в Банке
- Положение о порядке открытия, переоформления и закрытия счетов в Банке
- Положение о постоянно действующей экспертной комиссии Банка
- Документы по системе внутреннего контроля
- Концепция построения Системы внутреннего контроля Банка
- Регламент взаимодействия сотрудников Службы внутреннего аудита с сотрудниками подразделений Банка
- Инструкция о внутреннем контроле Банка профессионального участника рынка ценных бумаг
- Правила внутреннего контроля в Банке в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем и финансированию терроризма
- Регламент проведения проверок Службой внутреннего аудита деятельности подразделений Банка
- Перечень мер, направленных на предотвращение конфликта интересов при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в Банке
- Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в Банке
- Положение по оценке, управлению и контролю операционным риском Банка
- Положение по оценке, управлению и контролю рыночным риском Банка
- Положение по оценке, управлению и контролю правовым риском и риском потери репутации Банка
- Положение по оценке, управлению и контролю за состоянием ликвидности Банка
- Положение по оценке, управлению и контролю стратегическим риском и риском неэффективности Банка
- Положение о системе оценки и управления кредитным риском Банка
- Порядок управления информационными потоками и обеспечения информационной безопасности в Банке
- Порядок взаимодействия подразделений Банка по выявлению, контролю и одобрению крупных сделок и сделок, в отношении которых имеется заинтересованность
- Порядок предоставления доступа к информационным ресурсам вычислительной сети Банка
- Методика расчета лимитов на активные операции с банками-контрагентами (резидентами) в Банке
- Методика определения рейтинга контрагентов Банка по кредитным и другим аналогичным операциям и расчетной величины потерь, связанных с указанными операциями в Банке
- Методика определения рейтинга банков — контрагентов по кредитным и другим активным операциям и определение суммы резерва на возможные потери и потери по ссудной и приравненной к ней задолженности в Банке
- Документы по внедрению методов постоянного улучшения процессов, стимулирования труда и СМК
- Положение об оплате труда и стимулировании работников Банка
- Положение о присвоении звания «Почетный работник Банка»
- Положение о книге Почета Банка
- Пакет мер социальной поддержки работников Банка
- Положение о служебных командировках работников Банка
- Положение о порядке образования и использования Фондов, формируемых за счет прибыли Банка
- Правила внутреннего трудового распорядка для работников Банка
- Регламент работы Генерального директора Банка
- Регламент организации прохождения испытательного срока работниками Банка1 2
- Порядок курирования дополнительных офисов Банка
- Положение о порядке подготовки и вступлении в силу нормативных внутренних документов Банка
- Инструкция о порядке издания приказов, распоряжений по Банку
- Положение о порядке заключения, изменения и расторжения договоров в Банке
- Инструкция о порядке составления, оформления и права подписи служебных писем в Банке
- Инструкция по организации работы с документами ограниченного распространения в Банке
- Регламент подготовки материалов к Правлению Банка
- Порядок оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати работниками Банка
- Инструкция по ведению делопроизводства в Банке
- Инструкция по организации пропускного режима в Банке54 Типовые договора1. КРЕДИТНЫЕ ДОГОВОРЫ1. Кредитный договор
- Договор кредита в виде «овердрафт»
- Кредитный договор на условии «до востребования"1. Договор кредитной линии
- Договор кредитной линии на условии «до востребования»
- Дополнительное соглашение о предоставлении кредита в виде «овердрафт"1. Банковская гарантия1. Договор ипотеки
- Договор о предоставлении банковской гарантии
- Договор поручительства физического лица
- Договор залога (для юрид. лиц)
- Договор залога (для физ. лиц)1. Договор поручительства1. ДОГОВОРЫ ВКЛАДА
- Договор вклада до востребования с использованием банковской карты
- Дополнительное соглашение к договору вклада (до востребования) с использованием банковской карты (для клиентов SIMMP)
- Договор срочного банковского вклада
- Договор вклада до востребования
- ДОГОВОРЫ БАНКОВСКОГО СЧЕТА
- Договор банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации
- Договор банковского счета нерезидента физического лица в валюте Российской Федерации
- Договор банковского счета в иностранной валюте
- Дополнительное соглашение об электронном документообороте
- Договор о сотрудничестве (об установке платежного терминала на предприятиях торговли и услуг)
- Дополнительное соглашение к Договору банковского счета физ. лица-резидента в валюте РФ
- Договор банковского счета физ. лица-резидента в валюте РФ
- Договор банковского счета с использованием корпоративных банковских карт
- ДОГОВОРЫ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ1. Договор комиссии
- Договор купли-продажи акций (для физ. лиц)
- Договор купли-продажи акций (для юрид. лиц)
- Договор корр. счета «Лоро» в иностранной валюте
- Документы (инструкции, указания, порядки, регламенты и т. п.) о банковских продуктах (документирование процедур)
- Регламент проведения депозитарных операций Банка
- Инструкция о порядке хранения и выдачи документов и дел из текущего архива в Банке
- Инструкция о порядке хранения ценных бумаг
- Регламент взаимодействия депозитария Банка с другими подразделениями
- Порядок осуществления в Банке валютных операций физических лиц
- Инструкция о порядке совершения в Банке операций с платежными документами, выраженными в иностранной валюте1 2
- Порядок кредитования связанных с Банком лиц
- Временный порядок осуществления в Банке валютных операций по специальным счетам резидентов и нерезидентов в валюте РФ и в иностранной валюте
- Порядок организации работы по удостоверению подписей застрахованных лиц и передаче заявлений в Пенсионный Фонд Банком
- Порядок проведения внутрибанковских переводов «Экспресс-НСО» физическими лицами без открытия счета в рублях в Банке
- Порядок работы с Сертификатом срочного вклада Банка
- Инструкция о порядке совершения операций по вкладам физических лиц (в российских рублях и иностранной валюте) в Банке
- Порядок приема коммунальных и иных платежей в Банке по системе «Город»
- Порядок осуществления операций с лотереями в Банке
- Инструкция о порядке открытия и ведения текущего счета физического лица-резидента РФ в Банке
- Порядок подготовки и выдачи банковских карт в рамках зарплатных проектов Банка
- Регламент работы персонального менеджера VIP-клиента Банка
- Регламент работ по сопровождению информационного WEB-сайта Банка
- Порядок оценки и формирования резерва по портфелю однородных ссуд в Банке
- Перечень операций, выполняемых в системе обслуживания частных лиц, Банка
- Порядок предоставления услуги «Мобильный остаток» в Банке
- Порядок работы подразделений Банка в рамках Проекта по выплате заработной платы с использованием банковских карт
- Порядок подкрепления денежной наличностью дополнительных офисов Банка
- Управленческая отчетность (внедрение методов статистического управления процессами в банке)
- Порядок составления и представления отчетности Банка
- Перечень отчетности Банка, предоставляемой в Банк России в соответствии с Указаниями Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организации в ЦБ РФ» № 1376-У от 16 января 2004 г.
- График (блок-схемы) документооборота
- Правила построения расчетной системы Банка
- Формы первичной документации
- Планы действий в чрезвычайных (экстремальных) ситуациях
- План действий в случае возникновения непредвиденных ситуаций в бесперебойной работе вычислительного центра Банка
- Инструкция о действиях постовых и сотрудников Банка в условиях чрезвычайных обстоятельств
- Руководство пользователей системами, программами, техникой, оборудованием
- Инструкция пользователя рабочего места валютных переводов системы Anelik в Банке
- Правила внутреннего документооборота и технологии обработки учетной информации с ценными бумагами в Банке, осуществляющего брокерскую и дилерскую деятельность
- Положение об организации системы электронных расчетов «Клиент — Банк» в Банке
- Инструкция по обслуживанию банкомата Банка
- Регламент работы отдела эксплуатации Управления автоматизации Банка
- Инструкция о порядке технического обслуживания рабочих станций (персональных компьютеров) компьютерной сети Банка
- Временное положение о правилах работы с электронной информацией в Банке
- Требования по установке банкоматов Банка
- Инструкция о порядке работы с ключевыми документами в Банке
- Инструкция о порядке выполнения работ с применением СКЗИ, предоставленных расчетной палатой ММВБ в Банке
- Порядок обеспечения и защиты безопасности банковской информации в Банке
- ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОЛИТИКА БАНКА «Левобережный» (ОАО)1. Общие положения
- Информационная политика банка определяет информацию, подлежащую раскрытию акционером, порядок и сроки ее предоставления.
- Информационная политика устанавливает перечень документов банка, порядок и сроки их предоставления членам Совета директоров банка.
- Целью информационной политики банка является наиболее полное удовлетворение информационных потребностей акционеров, клиентов, вкладчиков и других заинтересованных лиц в достоверной информации о банке и его деятельности.
- Изменения и дополнения в Информационную политику банка вносятся по решению Совета директоров банка.
- Основные принципы информационной политики
- Основными принципами Информационной политики банка являются регулярность, оперативность, доступность, достоверность, полнота, сбалансированность, равноправие, защищенность информационных ресурсов.
- Принцип регулярности означает, что банк на регулярной основе предоставляет своим акционерам, клиентам, вкладчикам и другим заинтересованным лицам информацию о банке по имеющимся в его распоряжении средствам информирования.
- Принцип оперативности означает, что банк информирует о существенных событиях и фактах, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью банка, акционеров, клиентов, вкладчиков и других заинтересованных лиц в наиболее короткие сроки.
- Принцип доступности означает, что способы доведения значимой информации о банке до акционеров, клиентов, вкладчиков и других заинтересованных лиц обеспечат им свободный и необременительный доступ к такой информации.
- Принцип полноты означает, что банк предоставляет о себе информацию достаточную, чтобы сформировать наиболее полное представление акционеров, клиентов, вкладчиков и других заинтересованных лиц по интересующим их вопросам.
- Принцип равноправия означает, что банк обеспечивает равные права и возможности в получении и доступе к информации для всех акционеров.
- Принцип защищенности означает, что банк применяет допустимые законодательством Российской Федерации способы и средства защиты информации, составляющей служебную, коммерческую и банковскую тайну.
- Правила раскрытия информации
- Банк предоставляет информацию, обязательную для раскрытия, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Банк публикует на своем веб-сайте все наиболее значимые сообщения и материалы, выпускает для распространения брошюры и буклеты. В обязательном порядке на вебсайте банка размещаются:1. Устав банка-
- Положение о порядке подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров банка-
- Положение о Совете директоров банка-
- Положение о Правлении банка-
- Сведения о членах Совета директоров и Правления банка-
- Сведения о крупных акционерах банка-
- Сведения о лицензиях банка-
- Информация о членстве банка в различных ассоциациях и организациях-
- Квартальный отчет эмитента-
- Проспекты эмиссии ценных бумаг-
- Сообщения о существенных фактах, связанных с деятельностью банка-
- Информация об эмиссии платежных карт-
- Сведения о структурных подразделениях банка-
- Баланс и отчет о прибылях и убытках-
- Данные о движении денежных средств банка-
- Информация об уровне достаточности капитала банка-
- Аудиторское заключение о достоверности отчетности банка.
- Банк в обязательном порядке раскрывает информацию об изменении наименованиябанка.
- Порядок предоставления информации акционерам
- Предоставление информации акционерам обеспечивает структурное подразделение банка, отвечающее за работу с акционерами банка.
- В иных случаях решение о предоставлении информации принимает Генеральный директор банка.
- Документы, запрашиваемые акционерами, и/или их копии, если акционер имеет право на их получение (ознакомление), предоставляются им, как правило, в течение 5 рабочих дней с момента получения запроса.
- Для предоставления документов или выдачи их копий проверяется факт владения акциями банка обратившегося лица.
- Представляемый акционерам годовой отчет к годовому общему собранию акционеров по содержанию должен соответствовать требованиям нормативным правовым документам, регулирующим порядок подготовки и проведения общих собраний акционеров.
- Порядок предоставления информации членам Совета директоров
- Перечень документов, предоставляемых по запросам членов Совета директоров Банка «Левобережный» (ОАО):
- Устав Банка «Левобережный» (ОАО), изменения и дополнения, внесенные в устав, зарегистрированные в установленном порядке-
- Документы о государственной регистрации банка-
- Документы, подтверждающие права банка на имущество, находящегося на балансебанка-
- Внутренние документы банка, утвержденные общим собранием акционеров, Советом директоров банка-
- Приказы и распоряжения исполнительных органов управления банка-
- Положение о филиале банка-1. Годовые отчеты банка-
- Протоколы общих собраний акционеров, заседаний Совета директоров, ревизионной комиссии, Правления банка-
- Списки аффилированных лиц банка-
- Заключения ревизионной комиссии банка, аудиторов банка-
- Проспекты эмиссий ценных бумаг банка, ежеквартальные отчеты эмитентов и другие документы, содержащие информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации-
- Отчеты о деятельности банка, включающие в себя баланс, отчеты о прибылях и убытках-
- Иные документы, предусмотренные ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах».
- Член Совета директоров банка направляет письменный запрос о предоставлении информации и документов, указанных в вышеназванном Перечне, на имя Генерального директора банка.
- Предоставление информации производится, как правило, в течение 5 рабочих дней с момента поступления запроса.
- Информация, поступающая по запросу членов Совета директоров банка, предоставляется через секретаря Совета директоров банка.
- Информация, составляющая служебную, коммерческую или банковскую тайну
- Информация, составляющая служебную, коммерческую или банковскую тайну (далее конфиденциальная информация), должна быть защищена.
- В должностных инструкциях работников банка в обязательном порядке включаются условия о неразглашении конфиденциальной информации.
- Примеры влияния изменений отдельных показателей на размер планируемой прибыли кредитной организации (КО)
- Пример влияния изменения процентных ставок на размер планируемой прибыли КО
- Результаты расчетов представлены на рис.П.7.11. Периодrf=0% —В— 6=2% - л- - • 6=-2%
- Рис. П. 7.1. Динамика изменения прибыли за год
- Пример влияния изменения норматива отчисления в фонд обязательного резервирования (ФОР) планируемой прибыли КО.
- В табл.П.7.7 приведены плановые финансовые показатели на год.
- В табл.П.7.8 приведен плановый расчетный баланс КО на год.
- В табл.П.7.9. агрегированный бюджет КО на год.
- Результаты расчетов представлены на рис.П.7.21 000 009 000 080 000юа. 70 000и 60 000л 5 000 040 000ю S 30 000п. с 20 000 100 001. О -I---1−1-,-11 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал1. Периодф—Прибыль до изменения ФОРа Прибыль после изменения ФОРа
- Рис.П. 7.2. Динамика изменения прибыли за год
- Как видно, прибыль вследствие дополнительно высвободившихся средств, составит к концу года на 11,5% больше, чем ранее запланированная.
- Особо отметим, что имитационная модель бизнес-проектирования дает возможность учесть риски невозврата кредитных ресурсов. В частности, в качестве таких рисков могут быть введены данные по резервам под возможные потери по ссудам.
- Показатели I квартал II квартал III квартал IV квартал1. Внешние показатели
- Индекс инфляции 8,77% 8,77% 8,77% 8,77%
- Обменный курс $ (руб$) 33,0 33,5 34,0 34,5
- Обменный курс € (рубЕВРО) 32,2 32,6 33,1 34,9
- Норматив обязательного резервирования средств юридических лиц 10% 10% 10% 10%
- Норматив обязательного резервирования средств физических лиц 7% 7% 7% 7%
- Ставка рефинансирования 21% 21% 21% 21%
- Процентные ставки (% годовых)1. Доходности активов:
- Кредиты, предоставленные юридическим лицам в рублях в режиме «овердрафт» 20% 20% 20% 20%
- Краткосрочные ссуды, предоставленные в рублях юридическим лицам — физическим лицам 24% 20% 24% 20% 24% 20% 24% 20%
- Долгосрочные ссуды, предоставленные в рублях в рублях — в инвалюте 24% 14% 24% 14% 24% 14% 24%о 14%
- Ссуды юридическим лицам в иностранной валюте 17% 17% 17% 17%
- Межбанковские кредиты, предоставленные в рублях — в валюте 8,0% 5,5% 8,0% 6,0% 8,5% 6,0% 8,5% 6,0%
- Конверсионные сделки 5,4% 0,0% 0,0% 0,0%
- Валюто-обменные операции 122% 122% 122% 122%
- Учтенные векселя 25% 22% 22% 24%
- Долговые обязательства РФ 21% 20% 19% 17%
- Ценные бумаги (вал.) 17% 17% 17% 17%1. Плата за привлечение
- Расчетные счета юридических лиц в рублях — в валюте 0,85% 0,5% 0,87% 0,5% 0,89% 0,5% 0,91% 0,5%
- Межбанковские кредиты привлеченные 9,5% 9,5% 10,0% 10,0%
- Депозиты юридических лиц в рублях 18,8% 18,8% 18,8% 18,8%
- Срочные вклады физических лиц в рублях 18,0% 18,0% 18,0% 18,0%
- Срочные вклады физических лиц в иностранной валюте 9,5% 9,5% 9,5% 9,5%
- Вклады физических лиц по банковским картам 13,8% 13,8% 13,8% 13,8%
- Выпущенные векселя 5,0% 5,0% 5,0% 5,0%
- Показатели I квартал II квартал III квартал IV квартал1. Внешние показатели
- Индекс инфляции 4,77% 4,77% 4,77% 4,77%
- Обменный курс $ (руб$) 33,0 33,5 34,0 34,5
- Обменный курс € (рубЕВРО) 32,2 32,6 33,1 34,9
- Норматив обязательного резервирования средств юридических лиц 10% 10% 10% 10%
- Норматив обязательного резервирования средств физических лиц 7% 7% 7% 7%
- Ставка рефинансирования 21% 21% 21% 21%
- Процентные ставки (% годовых)1. Доходности активов:
- Кредиты, предоставленные юридическим лицам в рублях в режиме «овердрафт» 16% 16% 16% 16%
- Краткосрочные ссуды, предоставленные в рублях юридическим лицам — физическим лицам 20% 16% 20% 16% 20% 16% 20% 16%
- Долгосрочные ссуды, предоставленные в рублях в рублях — в инвалюте 20% 10% 20% 10% 20% 10% 20% 10%
- Ссуды юридическим лицам в иностранной валюте 13% 13% 13% 13%
- Межбанковские кредиты, предоставленные в рублях — в валюте 4,0% 1,5% 4,0% 2,0% 4,5% 2,0% 4,5% 2,0%
- Конверсионные сделки 5,4% 0,0% 0,0% 0,0%
- Валюто-обменные операции 118% 118% 118% 118%
- Учтенные векселя 21% 18% 18% 20%
- Долговые обязательства РФ 17% 16% 15% 13%
- Ценные бумаги (вал.) 13% 13% 13% 13%1. Плата за привлечение
- Расчетные счета юридических лиц в рублях — в валюте 0,85% 0,5% 0,87% 0,5% 0,89% 0,5% 0,91% 0,5%
- Межбанковские кредиты привлеченные 5,5% 5,5% 6,0% 6,0%
- Депозиты юридических лиц в рублях 14,8% 14,8% 14,8% 14,8%
- Срочные вклады физических лиц в рублях 14,0% 14,0% 14,0% 14,0%
- Срочные вклады физических лиц в иностранной валюте 5,5% 5,5% 5,5% 5,5%
- Вклады физических лиц по банковским картам 9,8% 9,8% 9,8% 9,8%
- Выпущенные векселя 1,0% 1,0% 1,0% 1,0%
- АКТИВ План План План План План IIACCUB План План План План План1 квартал 11 квартал III квартал IV квартал год I квартал II квартал III квартал IV квартал год
- Средства на корсчете 70 970 87 720 106 010 111 340 94 010 Фонды банка, в т. ч.: 214 850 221 440 227 690 237 650 225 408
- Средства в РЦ ОРЦБ 3 000 3 500 4 000 4 500 3 750 Доходы банка 37 620 45 360 58 020 62 800 50 950
- Средства в кассе (рубли) 37 890 48 180 57 760 64 920 52 188 Прибыль 44 150 30 880 32 340 61 610 42 245
- Средства в кассе (валюта) 9 900 10 050 10 200 10 350 10 125 Резерв под возможные потерн 1 500 1 600 1 700 1 800 1650
- Средства в банкоматах 4 000 5 000 5 000 6 000 5000 Фонд под невозврат ссуд 17 320 21 160 30 750 36 110 26 335
- Фонд обязательного резервирования 85 350 107 560 125 770 135 750 113 608 Средства клиентов по брок. операциям 1000 2 000 2 000 2 000 1750
- Просроченные ссуды 4000 2 000 1 500 -1. Просроченные проценты .
- Расходы банка 35 870 40 440 43 390 43 680 40 845 —
- Использование прибыли 40 280 27 500 28 370 53 380 37 383 ¦
- Прочие бездоходные активы 17 320 21 160 24 600 26 750 22 458 —
- Расходы будущ. периодов, расчеты с Доходы будущих периодов, расчеты сфилиалом 8 000 8 500 9 000 9 500 8 750 филиалом 10 000 10 500 11 000 11 510 10 753
- Итого 423 820 490 690 556 220 611 820 520 638 Итого 367 000 383 660 423 280 479 670 413 403
- Учтенные векселя 10 000 15 000 20 000 25 000 17 500 Межбанковские ресурсы всего, в т. ч.: 24 140 25 820 27 490 29 160 26 653
- Кредиты другим банкам (рубли. -МБК 24 140 25 820 27 490 '29 160 26 653
- Кредиты другим банкам (валюта) 17 600 27 860 37 100 ¦ 45 950 32 128 корреспондентские счета — - - -
- Средства в кассе ОП 7 000 9 000 11 000 13 000 10 000 Прочие платные пассивы 120 130 130 140 128
- Конверсионные сделки 2 000 2 100 • 2 800 2 500 2 350
- Ресурсы филиалу 22 520 23 130 21 720 29 230 24 150- - - - -. ¦- - - - - - - -
- Итого 976 180 1 188 610 1 379 850 1 513 540 1 264 545 Итого 1 033 000 1 295 640 1 512 790 1 645 690 1 371 780
- ИТОГО АКТИВЫ БАНКА 1 400 000 1 679 300 1 936 070 2 125 360 1 785 183 ИТОГО ПАССИВЫ БАНКА 1 400 ООО 1 679 300 1 936 070 2 125 360 1 785 183