Оценка экономической целесообразности предложенных мероприятий

Проведем оценку экономической целесообразности предложенных мероприятий. Их целью является увеличение выручки в 2014 году роста на 30%. При этом предполагается, что рост выручки в 2013 году составит на 13% больше, чем в 2012 году.

В качестве рекомендуемых к реализации мероприятий рассматриваются:

• 1. Повышение качества обслуживания и обучение с этой целью менеджеров по продажам;
• 2. Проведение рекламной кампании ООО «Карелия Упофлор СиАйЭс» и его продукции;
• 3. Проведение маркетингового исследования с целью выявления особенностей поведения потребителей при выборе производителя напольных покрытий.

Ранее оценка качества обслуживания, а также обучение менеджеров по продажам не проводились. Что касается продвижения компании и ее продукции на рынке, то такой довольно затратной и масштабной рекламной кампании ранее не было — ООО «Карелия Упофлор СиАйЭс» концентрировалось на максимальном увеличении своих дилерских центров, иногда подкрепляя данную стратегию размещением рекламных объявлений в виде наружной рекламы и рассылки листовок.

Маркетинговые исследования в компании проводятся регулярно, но касаются анализа внешней среды, конкурентов, а также внутренней отчетности компании. Опросы потребителей ранее проводились, но не с целью выявления особенностей их поведения при выборе поставщика услуг, а для оценки удовлетворенности от сотрудничества с ООО «Карелия Упофлор СиАйЭс» .

Предложенные мероприятия, очевидно, будут касаться магазинов (оценка качества обслуживания и обучение менеджеров по продажам) и отдела маркетинга (не него возложена разработка и реализация рекламной кампании, а также обработка результатов маркетингового исследования, проводимого с привлечением интервьюеров).

Реализация предложенных мероприятий приведет к повышению качества обслуживания клиентов и тем самым к росту их удовлетворенности, к привлечению дополнительных клиентов и к лучшему пониманию компанией особенностей поведения потребителей (что будет положено в основе разработки дальнейшей маркетинговой и рекламной стратегии).

Для внедрения мероприятий потребуются следующие затраты:

• — оценка текущего качества обслуживания и разработки рекомендаций по его повышению — 98 000 руб.;
• — обучение менеджеров по продажам в корпоративном формате — 90 000 руб.;
• — проведение рекламной кампании — 1 833 880 руб.;
• — оплата работы 5 интервьюеров во время проведения опроса — 50 000 руб.

Итого: 2 071 880 руб.

Можно выделить следующие ключевые показатели, на которые повлияет реализация указанных мероприятий:

• — привлечение новых потребителей в магазины ООО «Карелия Упофлор СиАйЭс» ;
• — повышение квалификации менеджеров по продажам;
• — рост осведомленности о компании ООО «Карелия Упофлор СиАйЭс» и ее продукции;
• — повышение удовлетворенности потребителей;
• — повышение конкурентоспособности компании;
• — рост доли рынка компании.

Под воздействием названных факторов повысится производительность труда менеджеров по продажам, повышается качество обслуживания и узнаваемость компании рынке (в том числе прирост клиентской базы), что приведет к росту выручки предприятия.

Расчет коммерческой эффективности, включающей определение составляющих эффекта и показателей эффективности (интегрального эффекта и индекса доходности) проводится следующим образом. В качестве горизонта расчета принимается 2013 год (продолжительность — один год).

Интегральный эффект (чистый дисконтированный доход) Э_инт может быть рассчитан по формуле:

тыс. руб., (3.4.1).

где Э — эффект, достигаемый за 2013 год; Е — норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал (в рамках данной работы принята норма дисконта, равная 18%, т.к. бизнес на сегодняшний день низкорисковый).

Эффект определяется разностью достигнутых результатов и понесенных затрат. Он равен:

тыс. руб. (3.4.2),.

где R — достигнутый результат; З — затраты; ЗТ — текущие затраты; К — капитальные (единовременные) затраты, ЭТ — текущий эффект (без учета капитальных затрат).

Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных текущих эффектов к величине приведенных единовременных затрат:

.

Текущий эффект (ЭТ) оценим как прирост годовой прибыли в результате внедрения предлагаемых решений:

тыс. руб. (3.4.3).

где П ₂₀₁₂, П ₂₀₁₂ — прибыль, полученная в 2013 и 2012 году соответственно.

Годовая прибыль оценивается следующим образом:

(3.4.4).

где V — годовой объем реализации, тыс. руб.; С — себестоимость, тыс. руб.

Отсюда:

тыс. руб.; (3.4.5).

тыс. руб. (3.4.6).

При оценке прибыли после внедрения (в 2014 году) в состав себестоимости включены текущие затраты по реализации предлагаемых решений (на оценку качества обслуживания, обучение персонала, проведения маркетингового исследования и рекламную кампании).

Представим результаты расчета в виде таблицы 15.

Таблица 15. Технико-экономические показатели ООО «Карелия Упофлор СиАйЭс» до и после реализации предложенных мероприятий.

Из выше сказанного можно отметить, по итогам 10 месяцев 2013 года были вычислены среднемесячные приросты выручки по сравнению с соответствующими месяцами 2012 года. В итоге был получен среднегодовой прирост по итогам 10 месяцев 2013 года размере 13,04%. Для получения выручки в 2013 году размер выручки в 2012 году был увеличен на это значение прироста. Таким образом, в 2012 году выручка составила 41 310 тыс. руб. (на основе таблицы 15), в 2013 году (по прогнозу) — 47 506,5 тыс. руб. Данное значение было подтверждено с отклонением в 0,25% при экстраполяции тренда за 10 месяцев 2013 года на 2 месяца вперед. Таким образом, можно говорить о минимальном возможном отклонении прогнозного значения от полученного по итогам года.

Прогнозное значение на 2014 год получено путем прогнозирования прироста выручки следующим образом: принимается, что тем роста продаж без проведения усовершенствований составит на менее 15% (среднерыночный тем роста), кроме того, закладывается прирост за счет предложенных мероприятий, который, по мнению руководства компании, ожидается в размере также 15%. Таким образом, можно говорить, что данное прогнозное значение является оправданным, поскольку будет достигнуто за счет одновременного роста рынка в целом (рост продаж окон за счет роста платежеспособного спроса), так и за счет комплекса мероприятий по повышению удовлетворенности клиентов за счет качества обслуживания, привлечения новых клиентов и выявления запросов клиентов, что позволит разработать дальнейшею стратегию развития компании.

Таким образом, как видно, увеличение выручки на 30% приведет к росту балансовой прибыли на 16,58%. Размер наценки составляет 32,5% (что является средней наценкой по рынку). Предложенные мероприятия могут считаться целесообразными, несмотря на некоторое снижение рентабельности, обусловленной превышением роста себестоимости роста выручки (в процентном соотношении).