Анализ производительности труда персонала

В условиях перехода к рыночным отношениям повышение эффективности использования рабочего времени в сфере материального производства — важнейшая проблема, от решения которой зависят рост производительности труда, повышение эффективности производства и в конечном счете насыщение потребительского рынка конкурентными товарами, повышение благосостояния трудовых коллективов предприятий — производителей и всего общества в целом.

Для решения этой проблемы необходим анализ эффективности использования живого труда с учетом двойственного его характера как труда конкретного и абстрактного.

Эффективность использования конкретного труда определяется его производительной силой, т. е. массой потребительской стоимости товара в единицу времени, а абстрактного труда — его интенсивностью, т. е. степенью расходования рабочей силы в единицу времени. Таким образом, эффективное использование живого труда зависит от производительной силы труда и его интенсивности.

Повышение производительности труда в ООО «Транзит Динамо» возможно за счет интенсивных факторов — ускорения научно-технического прогресса, совершенствования техники, технологии, применения прогрессивных материалов, механизации, автоматизации и т. д.

Так как интенсивность труда социально ограничена, а потери рабочего времени на предприятиях значительны, повышение интенсивности труда возможно только за счет рационального использования рабочего времени, максимального уплотнения рабочего дня.

Потери же рабочего времени на предприятиях в сложившихся условиях разложения промышленного комплекса настолько велики и очевидны, что не требуют доказательств и специальных исследований.

Потеря лишь одной минуты рабочего времени в масштабах страны равнозначна потере результатов дневного труда по оценкам разных исследований, от 50 до 100 тыс. рабочих. Помимо прямых потерь рабочего времени есть еще скрытые (нерациональное использование рабочего времени и непроизводительные затраты труда), которые также снижают эффективность его использования. В статистической отчетности дополнительные затраты за выполнение не предусмотренных технологическим процессом работ учитываются через сумму доплат сдельщикам в связи с изменением условий труда. Если разделить сумму доплат на среднечасовую тарифную ставку рабочих, можно определить потери времени из-за отклонений от нормальных условий труда.

Присутствие на рабочем месте не означает обязательного участия в работе. Может быть «отсутствие на работе», которое не надо смешивать с отсутствием на предприятии. Теоретически необходимо учитывать «пассивное» присутствие на предприятии: неприятие условий работы может выражаться в остановках работы, не декларируемых, не объявленных, замаскированных под замедление работы. Подобное «отсутствие присутствующих», конечно, очень трудно оценить и, как правило, оно не фигурирует в статистических данных деятельности предприятия.

Общие производительные часы на работе включают в себя также и часы, предшествующие непосредственному производству (в частности, подготовка оборудования), или же часы, потерянные на производство брака. При этом следует точно определить, что мы подразумеваем под словами «чистое производительное время работы».

Величина объема выпуска продукции зависит от полноты и целостности использования рабочего времени.

Рисунок 10. Структура рабочего времени В ходе анализа дается:

• — общая оценка полноты использования рабочего времени (РВ),
• — определяют факторы и размер их влияния на использование рабочего времени,
• — выясняются причины целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени,
• — рассчитывается влияние простоев на производительность труда и изменение объема выпуска.

Источниками информации являются плановый и фактический баланс рабочего времени, отчет по труду, табельный учет.

В балансе рабочего времени рассчитываются календарный, табельный, максимально возможный и явочный фонды paбочего времени.

Использование рабочего времени анализируется путем сопоставления отчетных данных с плановыми показателями.

Анализ начинается с общей оценки использования рабочего времени. Объектом анализа является величина отклонения фактически отработанного времени в человеко-часах в отчетном периоде от соответствующего показателя за предыдущий, период или планового показателя.

Изменение продолжительности рабочего года отражает целодневные потери рабочего времени.

Сокращение потерь рабочего времени является важнейшим резервом увеличения выпуска продукции.

Одним из важнейших условий выполнения плана производства, рационального использования персонала является экономное и эффективное использование рабочего времени. От того, насколько полно и рационально используется рабочее время, зависит эффективность работы, выполнение всех технико-экономических показателей. Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Проанализируем состояние использования рабочего времени цеха по данным, приведенным в табл.12.

Таблица 12.

Использование персонала транспортного цеха.

Из данных табл.12 видно, что фактический фонд рабочего времени уменьшился на 199 625,8 ч. или на 17,8% (100% - 923 004,8/1 122 630,8*100%), при этом численность рабочих уменьшилась на 4 человека или на 5% (100%-83/87*100%). Уровень внеплановых простоев повысился и составил 3%, а плановые простои увеличились на 2,9%. Снижение реального фонда времени объясняется ухудшением использования рабочей силы в цехе.

Проанализируем влияние каждого из факторов в отдельности на изменение фонда рабочего времени методом детерминированного факторного анализа.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (Rр), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за отчетный период (Тдн) и средней продолжительности рабочего дня (Тчас). Эту зависимость можно представить следующим образом:

ФРВ = Rр * Тдн * Тчас (2.6).

В автотранспортном корпусе ООО «Транзит Динамо» фактический фонд рабочего времени меньше планового на 199 625,8 часов. Влияние факторов на его изменение установим способом абсолютных разниц:

а) Влияние среднегодовой численности рабочих:

ФРВ_Rр = (Rр_ф — Rр_пл) * Тдн_пл * Тчас_пл = (83−87)*203*7,8= -6333,6 ч.

б) Влияние количества дней отработанных одним рабочим в среднем за год (отражает целосменные простои):

ФРВ_Тдн = Rр_ф * (Тдн_ф-Тдн_пл) * Тчас_пл = 83*(188−203)*7,8= -9711 ч.

в) Влияние средней продолжительности рабочего дня (отражает внутрисменные простои):

ФРВТчас = Rрф * Тднф * (Тчасф-Тчаспл) = 83*188*(7,6−7,8)= -3120,8 ч.

Общее изменение:

ФРВ _общ = - 6333,6 — 9711 — 3120,8 = -19 165,4 ч.

Итак, из полученных расчетов видно, что за счет снижения фактической численности рабочих на 4 человека по сравнению с планом произошло уменьшение фонда рабочего времени на 19 165,4 ч. Остальные показатели свидетельствуют о недостаточной эффективности использования персонала. В среднем одним рабочим отработано 188 дней вместо 203 дней, в связи с чем сверхплановые потери рабочего времени, связанные с целодневными потерями фактически составили на одного рабочего 15 дней, а на всех 1245 дней, или 9711 ч. (9690*7,8).

Негативное влияние оказали также и внутрисменные потери рабочего времени. Фактическая средняя продолжительность рабочего дня оказалась меньше запланированной на 0,2 ч., что привело к внутрисменным потерям в размере 3120,8 ч. Причины таких потерь могли быть: прогулы рабочих, отключение электроэнергии, неисправность оборудования и автотранспортных средств. Общие потери рабочего времени в цехе составили 19 165,4 ч. Именно эта величина привела к уменьшению фактического фонда рабочего времени по сравнению с плановым.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени. Анализ представлен в табл.13.

Таблица 13.

Анализ использования фонда рабочего времени в 2013 г.

Потери рабочего времени, как следует из таблицы 13, могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности транспортных средств, механизмов, внеплановым ремонтом автопогрузчиков, из-за отсутствия работы, электроэнергии, топлива и т. д.

По данным табл.13 видно, что неявки на работу возросли против плана в расчете на одного рабочего на +15 дней. Это увеличение вызвано превышением плановой величины: отпусков на учебу на +1 день, дополнительными отпусками, предоставленными администрацией — на +3 дня, по болезни — на +5 дней, прогулами — на +3 дня, целодневными простоями — на +4 дня. И лишь на 1 день было достигнуто уменьшение целодневных плановых потерь за счет снижения отпусков по беременности и родам. В результате в корпусе была необходимость в сверхурочных работах.

Таким образом, большая часть потерь (285+285+380)*7,8+3515=10 925ч. была вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои,.

что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 7 работников (10 925/1583).

Рисунок11. Использование рабочего времени в 2013 году На рисунке 12 показано использование рабочего времени в транспортном цехе ООО «Транзит Динамо» за 2013 год.

Рисунок 12. Структура простоев в транспортном цехе в 2013 г.

Снижение планируемых потерь (например, по болезни) и ликвидация не планируемых потерь (прогулы, поломка оборудования, отсутствие топлива) составляют резерв возможного снижения потерь времени. Наличие прогулов в транспортном цехе свидетельствуют о плохой организации труда.

Для этого необходимо провести мероприятия по укреплению трудовой дисциплины, улучшению воспитательной работы в цехе. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения объема товарной продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

В 2013 году значительных отклонений от использования рабочего времени в 2012 году не наблюдается. Однако увеличение целодневных простоев на 0,7 дня нельзя назвать положительным и это является только результатом имеющихся недостатков в организации производства в транспортном цехе.

На ликвидацию указанных потерь и должны быть направлены усилия руководства цеха. Увеличение невыходов по болезни или их стабильное значение в течение длительного периода может быть результатом плохого состояния охраны труда. Отпуск с разрешения администрации расценивается как нерациональное использование рабочего времени.

На основании выявленных резервообразующих (простои, прогулы, отпуска, неявки по болезни) неявок определяют их влияние на среднегодовую выработку одного водителя путем умножения плановой дневной выработки на количество дней неявок (резервообразующих) в среднем на одного водителя. Аналогично по другим категориям работников.

Одним из недостатков в работе является то, что текущие и целодневные простои компенсируются значительной величиной сверхурочных часов работы. А причиной этому плохая расстановка кадров и использование рабочего времени.

При более глубоком анализе можно выявить недостаточно тщательное планирование перевозок и как следствие нерациональное использование рабочего времени водителей. На сегодняшний день водитель в среднем совершает в день по 1−2 выезду на линию, а при более тщательном планировании перевозок мог бы совершать 2−3 выезда.

Фактическое время возврата с линии происходит в 14−15 часов. Таким образом, потери рабочего времени от недостаточно тщательное планирование перевозок составляет до 15 000 человеко-часов в год.

Основным функциональным назначением водителя на предприятии является работа на линии. Отношение человеко-часов работы водителей на линии к общим, человеко-часам их работы характеризует использование рабочего времени водителей на линии и одновременно разделение труда водителей.

Полезное время пребывания на линии определяют как разность между общим количеством отработанных человеко-часов и временем, затраченным на сверхнормативные простои под погрузкой-разгрузкой и по другим причинам.

Полезное рабочее время рабочих, занятых техническим обслуживанием и ремонтом подвижного состава, рассчитывают как разность между общим количеством отработанных человеко-часов и временем непроизводительных потерь как по вине рабочих, так и по производственным причинам.

Одновременно с анализом обеспеченности различными категориями работников, степени использования их рабочего времени следует также провести анализ выполнения плана подготовки и повышения квалификации кадров. Состав работников должен пополняться планомерно. Планомерно должно осуществляться и повышение квалификации.

Один и тот же результат в процессе производства может быть получен при различной степени эффективности труда. Производительность труда — это обобщающий показатель эффективности использования персонала, который определяется количеством продукции, приходящейся на одного работника (рабочего) или на единицу отработанного времени.

Для оценки производительности труда применяется ряд показателей, к которым относится среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка на одного работника в стоимостном выражении. Именно этот показатель является наиболее обобщающим при оценке производительности труда.

Для анализа производительности труда традиционным является использование методов детерминированного факторного анализа.

Среднегодовая выработка продукции одним работником зависит от удельного веса рабочих (Кстр) в общей численности ППП, количества дней (Тдн), отработанных одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня (Тчас) и среднечасовой выработки рабочего (Вчас) (рис.13).

Отсюда среднегодовая выработка продукции одним работником равна произведению следующих факторов:

Вгод = Кстр * Тдн * Тчас * Вчас (2.7).

Рисунок 13. Структурно-логическая модель факторной системы производительности труда Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки ППП произведем способом абсолютных разниц на основании исходных данных табл.14.

Таблица 14. Исходные данные для факторного анализа производительности труда в 2013 г.

Из полученных данных табл.14 мы видим, что фактическая среднегодовая выработка одного работника на 36,8 тыс. руб. (или на 24,7%), а одного рабочего на 44,2 тыс. руб. (или на 26,8%) превышает планируемую величину.

Графически изменение среднегодовой выработки представлено на рисунке 14. Теперь определим влияние каждого фактора, для анализа будем использовать способ абсолютных разниц.

Рисунок 14. Плановая и фактическая производительность труда в 2013 г.

1. Определяем влияние изменения доли рабочих в общей численности ППП (ВгодКстр):

Вгод_Кстр = Кстр * В^/год_пл = -0,0154 * 164,8 = - 2,5 тыс. руб.

2. Определяем влияние изменения количества отработанных дней одним рабочим за год:

В_Тдн = Кстр_ф * Тдн * Вдн_пл = 0,8886 * (-15) * 0,81 = - 10,7 тыс. руб.

3. Определяем влияние изменения продолжительности рабочего дня:

В_Тчас = Кстр_ф * Тдн_ф * Тчас * Вчас_пл = 0,8886 * 188 *(-0,2) *0,1041 = -3,4 тыс. руб.

4. Определяем влияние изменения среднечасовой выработки:

В_Вчас = Кстр_ф * Тдн_ф * Тчас_ф * Вчас = 0,8886*188*7,6*0,0421 = +53,4 тыс. руб.

Общее изменение: Вгод_общ = - 2,5 — 10,7 — 3,4 + 53,4 = + 36,8 тыс. руб.

Итак, среднегодовая выработка выросла на 36,8 тыс. руб. за счет увеличения среднечасовой выработки рабочих на 53,4 тыс. руб.

Негативное влияние оказали снижение доли рабочих в общей численности ППП, целодневные и внутрисменные потери рабочего времени (16,6 тыс. руб.). Среднегодовая выработка за счет них уменьшилась соответственно на 2,5 тыс. руб., на 10,7 и 3,4 тыс. руб.

Аналогично проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего:

1. Определяем влияние изменения количества дней отработанных одним рабочим за год:

В^/год_Тдн = Тдн * Тчас_пл * Вчас_пл = -15 * 7,8 * 0,1041 = -12 тыс. руб.

2. Определяем влияние изменения продолжительности рабочего дня:

В^/год_Тчас = Тдн_ф * Тчас * Вчас_пл = 188 * (-0,2) * 0,1041 = -3,9 тыс. руб.

3. Определяем влияние изменения среднечасовой выработки:

В^/год_Вчас = Тдн_ф * Тчас_ф * Вчас = 1188 *7,6 *0,0421 = +60,1 тыс. руб.

Общее изменение: В^/год_общ = -12 — 3,9 + 60,1 = +44,2 тыс. руб.

Среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась на 44,2 тыс. руб. Это увеличение произошло в основном за счет увеличения среднечасовой выработки рабочего на 60,1 тыс. руб. За счет остальных факторов она уменьшилась на 15,9 тыс. руб., в том числе счет уменьшения количества дней отработанных рабочим за год на 12 тыс. руб. и на 3,9 тыс. руб. за счет уменьшения продолжительности рабочего дня.

Из проведенного анализа мы выяснили, что основным фактором увеличения среднегодовой выработки в цехе ООО «Транзит Динамо» является увеличение среднечасовой выработки рабочего. Фактический показатель среднечасовой выработки превысил плановый на 42,1 руб.

В табл.15 представлены расчетные данные влияния факторов на производительность труда.

Таблица 15.

Данные влияния факторов на уровень среднегодовой выработки одного работника и рабочего в 2013 г.