Организация производства

Среднегодовая заработная плата, тыс.

руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 15 55,6 200,00 6011,3 400,8 в том числе: основные 5 18,5 600,00 2248,4 449,7 вспомогательные 10 37,0 300,00 3762,9 376,3 2. ИТР, служащие и МОП 10 37,0 300,00 3671,0 367,1 Итого трудящихся: 25 100 120,00 9682,3 387,3

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 12, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания.

Форма № 12

Проектная калькуляция себестоимости Проектируемый годовой выпуск — 3000 кг.

Калькуляционная единица — 1 кг.

№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, т Кол-во Сумма тыс.

руб. Количество Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы 1. Концентрат РЗЭ кг 491 21 300 10 458,30 7,1 3486,10 2. Соляная кислота кг 30 34 800 1044,00 11,6 348,00 3. Цинковый порошок кг 385 1680 646,80 0,56 215,60 4. Серная кислота кг 23,6 1740 41,06 0,58 13,69 5. Сода кальцинированная кг 36 3300 118,80 1,1 39,60 6. Вода техническая м.куб. 19 27 300 518,70 9,1 172,90 Итого: 12 827,66 4275,89 3 Топливо и энергия на технологические цели Электроэнергия кВт*ч 2,86 581 152,4 1662,1 193,7 554,03 Итого: 14 489,8 4829,92 4 Заработная плата основных производственных рабочих тыс.

руб. — 2248,4 749,5 5 Отчисления на социальные нужды — 30% - 674,5 224,8 6 Общепроизводственные расходы тыс.

руб. — 32 582,4 10 860,8 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.

руб. — 49 995,17 16 665,1 8 Общехозяйственные расходы тыс.

руб. — 8548,5 2849,5 9 Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 тыс.

руб. — 1170,9 390,3 10 Итого себестоимость производства п/п 7+8+9 тыс.

руб. — 59 714,6 19 904,9 11 Итого производственная себестоимость тыс.

руб. — 59 714,6 19 904,9 12 Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости тыс.

руб. — 1194,3 398,1 13 Полная себестоимость продукции п/п 10+11 тыс.

руб. — 60 908,9 20 303,0 Оптовая цена предприятия тыс.

руб. — 73 090,6 24 363,5 Расчет годового расхода электроэнергии.

Форма № 13

Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатели к мешалке 3 5 15 0,8 1,1 13,2 8234,1 108 690,1 Прокалочная печь 30 1 30 0,8 1,1 26,4 8234,1 217 380,2 Водонагреватель 20 1 20 0,8 1,1 17,6 8234,1 144 920,2 Вакуум-насос 7,5 2 15 0,8 1,1 13,2 8345,6 110 161,9 Всего: 60,5 9 80 0,8 1,1 70,4 8234,1 581 152,4

Зэл = WЦКэ. х = 581 152,4 * 2,6 * 1,1 = 1 662 096 руб.

Сэл=Зэл/W=1 662 096 /581 152,4=2,86 [руб/кВт∙ч].

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 14.

Форма № 14

Смета общепроизводственных расходов Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих из табл.

12 3671,0 — основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 3762,9 Итого 7433,9 2. Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 2230,2 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 1151,4 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования.

953,7 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 1535,2 6. Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования. 4959,2 7. Амортизация зданий и сооружений из табл. 5… 1537,5 8. Амортизация оборудования из табл. 5… 5608,3 9. Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 1742,8 Итого 27 152,0 10.

Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 5430,4 Всего 32 582,4

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С * (1 + Р/100), где Р — рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Сводная таблица технико-экономических показателей составляется по Форма № 15. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Форма № 15

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.) 3000 б) в оптовых ценах, тыс. руб.

73 090,6 в) по себестоимости, тыс. руб. 60 908,9 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8234,1 3 Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего 76 527,1 в том числе: — здания и сооружения 38 379,5 — оборудование 38 147,6 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 32 797,3 5 Удельные капиталовложения, руб./т (шт.) 25,5 6 Численность персонала, чел.

— всего 25 в том числе: а) рабочих 15 из них — основных 5 б) служащих 10 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год 120,0 б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год 600,0 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 387,3 б) одного основного рабочего, тыс.

руб. 449,7 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 20 303,0 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 24 363,5 11 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб. 12 181,8 12 Чистая прибыль, тыс. руб.

9745,4 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 11,1 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 7,85 15 Фондоотдача, руб./руб. 1,0 Экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется следующая формула:

кг.

где Qmax — максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы;

Cуп — условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;

Cпер. — то же, переменные расходы, руб.;

Ц — оптовая цена единицы продукции.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом, равным 15 — 20% Qmax (например, при Qmax = 3 т. шаг может быть равен 1 т. На вертикальной оси графика откладывается годовой выпуск продукции в денежном выражении (в оптовых ценах и по полной себестоимости) с шагом, равным 10- 20% от Qmax .

Другими исходными данными в рассматриваемом примере являются:

Ц = 24 363,5 руб.; С = 16 665,1 руб.; УПР =10 913,7 тыс. руб.

При построении графика целесообразно из точки, соответствующей Qmax в натуральном выражении провести вспомогательную линию, перпендикулярную горизонтальной оси графика, и на этой линии отложить максимальные значения и. Затем на вертикальной оси графика отложить величину годовой суммы УПР. Поскольку УПРгод практически не зависят от величины годового выпуска продукции, то они будут выражены прямой линией, параллельной горизонтальной оси. Точку пересечения линии, отражающей годовую сумму УПР, с вертикальной осью соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии, а «0» графика соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии.

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в иных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (1418 кг.), при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости.

Выводы по проекту

Эффективный фонд времени работы оборудования составил по реактору 8234,1 ч./год, по вакууму — 8345,6 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 76 527,1 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 449,7 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 600,0 кг/чел. Полная себестоимость 1 кг составила 20 303 руб.

1.Кочеров Н. П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. указания. — СПб.: ГОУ ВПО СПбГТИ (ТУ), 2004.-44 с.

2. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов// под ред. П. П. Табурчака и В. М. Тумина. — М.:Феникс, 2002. — 320 с.