Создание дизайнерской компании «DESIRE»

КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Экономика предприятий»

ТЕМА:

Бизнес-план создания дизайнерской компании «DESIRE»

• Содержание
• 1. Резюме
• 2. Описание вида деятельности
• 3. Оценка рынка сбыта
• 4. Конкуренция
• 5. Стратегия маркетинга
• 6. План производства
• 7. Организационный план
• 8. Оценка рисков
• 9. Финансовый план
• Список литературы
• 1. Резюме
• Я, Нагний Александра Викторовна, проанализировав потребление на рынке таких услуг, как дизайн решила создать салон «DESIRE».
• Для осуществления данного проекта был взят кредит на сумму 278 000 грн. сроком на 3 года под 24% годовых. Данный товар на рынке слабо развит и ценовая политика будет зависит от спроса. За первый год планируется получить чистой прибыли 661 616 грн.
• Салон-магазин «DESIRE» создается с целью предоставления услуг посетителям, созданию новых неповторимых интерьеров и захватывающего дизайнерского мастерства. Многие люди хотят уюта, красоты, экстравагантности семейно очага и конечно же исполнения желаний.
• С помощью наших специалистов появилась возможность воплотить свои фантазии и желания в жизнь. Мы поможем вам обустроить и сделать восхитительный интерьер в вашем доме или офисе, а также создадим праздничное настроение в любой праздник.
• Мы предоставляем такие виды услуг:
• * дизайн и декорирование интерьера;
• * эксклюзивная мебель и аксессуары;
• * оформление праздников;
• * озеленение ландшафтов;
• * проектирование витражей.
• Уютный интерьер, приветливый и квалифицированный персонал, дизайнерское мастерство создадут прекрасную атмосферу для осуществления пожеланий клиентов.
• 2. Описание вида деятельности
• Компания «DESIRE» имеет честь предложить Вам полный комплекс услуг по дизайну, ремонту, перепланировке и созданию интерьеров жилых и общественных помещений.
• Мы предлагаем Вам хлопотный и сложный процесс обновления интерьера превратить в спокойную уверенность в конечном результате. Мы справимся с задачей любой сложности.
• В этом нам поможет собственная производственная база, оснащенная современным оборудованием, использование опыта европейских дизайнерских бюро, наше ясное понимание того, как важен для нас каждый клиент. Наша компания объединяет профессионалов своего дела. Поэтому нам приятно будет сделать для Вас работы любой сложности в самых разных по своему назначению помещениях: в частных домах, квартирах, офисах, магазинах и развлекательных центрах.
• Каждый из Вас, кто хотел бы видеть себя в окружении со вкусом и профессионально оформленных интерьеров, найдет в нашей компании надежного партнера.
• Одной из главных задач, помимо предложения нашим клиентам оригинальных дизайнерских идей, мы видим высокое качество реализации задуманного. Все, что Вам необходимо — встретиться с нашим дизайнером, утвердить один из предложенных авторских вариантов и принять полностью завершенную работу. Талантливые дизайнеры, профессиональные инженеры, квалифицированные рабочие — наш персонал всегда готов помочь Вам сделать Ваш мир комфортным и уютным. Мы быстро, качественно и в полном соответствии с оговоренными сроками выполним весь комплекс взятых на себя обязательств.
• «DESIRE» — компания каждого из Вас. Компания, работающая для Вас.
• Определение товара
• 1. ДИЗАЙН И ДЕКОРИРОВАНИЕ ИНТЕРЬЕРА
• Дизайн-проект включает в себя разработку 3D визуализаций основных функциональных зон и комплект рабочих чертежей, который необходим строителям для проведения отделочных работ. Дизайн-проект делится на 3 этапа.
• 1) Планирование:
• — замер объекта;
• — анализ сложности работы;
• — зонирование;
• — создание нескольких вариантов перепланировки с расстановкой мебели и оборудования;
• 2) Детализация стиля интерьера:
• — эскизы;
• — объемная визуализация;
• 3) Технологический этап.
• — план полов;
• — план потолков;
• — план электрики (размещение розеток, электровыводов и выводов слаботочных сетей);
• — план расположения осветительных приборов;
• — план водоснабжения и канализации;
• — схемы кондиционирования и вентиляции;
• — чертежи конструктивных элементов;
• — планы разрезов, сечений и узлов;
• — ведомости отделочных материалов.
• 2. МЕБЕЛЬ И АКСЕССУАРЫ
• Ваш персональный дизайнер ознакомит Вас с каталогами мебели, светильников, сантехники и прочих сопутствующих материалов и оборудования. На стадии проектирования интерьера определяется концепция и стиль помещений.
• Именно на этой стадии необходимо определиться с мебелью и аксессуарами. Управление комплектации напрямую работает с ведущими итальянскими производителями мебели и аксессуаров различных стилей и направлений. Также мы готовы предложить мебель, изготовленную по любым эскизам.
• 4. ОЗЕЛЕНЕНИЕ ЛАНДШАФТОВ
• Все люди мечтают о красивом саде с весенними цветами, маленькими японскими деревьями и густой подстриженной травой.
• Все это стало реальностью с помощью наших возможностей, технологий и воображения.
• 5. ВИТЗАЖИ
• С давних времен витражи справедливо считаются одним из наиболее изысканных украшений любого помещения.
• Мы изготовим для Вас витражи либо по Вашим эскизам, либо по нашим авторским проектам. В различных стилях.
• Все изделия являются авторскими работами
• Использование стекла в интерьере — деталь, которая может полностью преобразить жизненное пространство, это роскошь, которую можно позволить себе, чтобы продемонстрировать изысканный вкус и приверженность моде.
• Наша компания занимается только созданием проектов, деятельность заключается в том, что созданные нами проекты реализуются в компании «N & company». Плановый доход от реализации созданных нами проектов компании «N & company» составит 187 000 грн. в месяц.
• Согласно контракту с компанией «N & company» «DESIRE» получает 25% от реализации, т. е. около 187 000*0,25 = 46 750
• 3. Рынок сбыта
• Основными покупателями и заказчиками наших услуг являются:
• — частные лица — оформление домов, квартир, магазинов, ресторанов, садов, участков, дач.
• — фирмы — оформление офисов, создание фирменного стиля, оформление корпоративных вечеринок.
• Приоритетным направлением деятельности является обслуживание частных лиц. Они являются основными потребителями нашего товара, так как фирмы реже прибегают к использованию услуг дизайнера в оформление помещений и участков земли.
• Дизайнерскими услугами пользуется в основном население с высоким уровнем дохода, поэтому в работе мы ориентируемся именно на этот сегмент рынка. В связи с этим мы имеем высокую цену на наши услуги и товары, но при этом предоставляем и гарантируем высокое качество и удобство.
• В Украине в условиях постепенного перехода к постиндустриальной экономике прослеживается быстрое возрастание спроса на услуги дизайна. Отечественный рынок постепенно, но с ускоренными темпами начинает расти, и на сегодняшний день не заполнен — предлагаемый объем услуг покрывает только малую часть возрастающего спроса. Аналитиками рынок дизайнерских услуг составляет 542 млн.грн.
• Для нас важен каждый покупатель. Будет приветствоваться контакт с постоянными покупателями, прямые связи с заказчиками.
• 4. Конкуренция
• Для рынка г. Сумы этот вид услуг является новым, по этому прямых конкурентов мы не имеем. В любом случае мы к ним готовы.
• В случае появления конкурентов, будем основываться на:
• — комплексность предоставляемых услуг;
• — индивидуальность подхода;
• — репутация фирмы.
• Непрямыми конкурентами фирмы можно считать:
• · дизайнерские отделы строительных компаний;
• · консультанты мебельных магазинов;
• · мебельные магазины, салоны сувениров и декора;
• · цветочные магазины.
• По сравнению с такими конкурентами наша фирма имеет более высокие цены, но удержание клиента возможно исходя из:
• o ориентация на клиентов с высоким уровнем доходов, которые обычно предпочитают качество и эксклюзив, чем низкие цены.
• o индивидуальность подхода — для нас важен каждый клиент, его желания и вкусы;
• o квалифицированный и опытный персонал;
• o комплексность предоставляемых услуг;
• o быстрое и качественное выполнение заказов;
• o внедрение новых технологий.
• Мы сделаем всё возможное, что бы наши клиенты были довольны и всегда оставались только с нами.
• 5. Стратегия маркетинга
• Распространение товара производится с помощью модели «face to face». Так, как в нашем городе данный вид услуг еще мало знаком на рынке, мы являемся единственной фирмой, предоставляющей подобные услуги.
• Все, что вам необходимо для работы с нами — встретиться с нашим дизайнером, утвердить один из предложенных авторских вариантов и принять полностью завершенную работу. Талантливые дизайнеры, профессиональные инженеры, квалифицированные рабочие — наш персонал всегда готов помочь Вам сделать Ваш мир комфортным и уютным. Мы быстро, качественно и в полном соответствии с оговоренными сроками выполним весь комплекс взятых на себя обязательств.
• Политика ценообразования: фирма ориентируется на клиента «который готов платить», позволяет идти на повышение качества за счет высокого уровня цен.
• Базовая цена на конкретный продукт, созданный по заказу, определяется в соответствии с временем, потраченным на разработку (плановый показатель временных затрат заранее оговаривается в контракте) и средней величиной оплаты 1 часа работы программиста (также оговаривается контрактом и устанавливается в зависимости от сложности заказа по обоюдному согласию сторон).
• Оплата клиентам производиться в 3 этапа:
• 1) консалтинг — с вами работает опытный консультант-дизайнер, который выслушивает ваши пожелания и предлагает всевозможные проекты. Минимальная плата за час консультанта составляет 70 грн.
• 2) разработка проекта — изготовление эскизов и утверждение клиентом, подписание контракта. Минимальная плата за час дизайнера:
• — создание эскизов — 100 грн.;
• — разработка проекта в 3D формате — 180 грн.
• 3) реализация проекта — внедрение материалов по разработанному плану.
• Реализация проекта — стоимость проекта договорная, в зависимости от сложности объема работы и эксклюзивности, а также, включается оплата за покупное сырье, материалы, полуфабрикаты, заказные услуги + оплата доставки, монтажа, работы инженеров и дизайнеров «на месте» (договорная, но не меньше 70% стоимости материалов)
• Для таких клиентов как:
• — оптовые покупатели;
• — постоянные клиенты;
• — комплексные заказчики
• Существует метод дисконта.
• При покупке на 1000 $ мы предоставляем возможность воспользоваться бесплатной консультацией любого специалиста.
• Если клиент произвел заказ от 1000 до 5000 $, ему предоставляется накопительная пластиковая карточка со скидкой 3%.
• При осуществлении проекта на 50 000 — 10 000 $, клиент может воспользоваться ландшафтными или текстильными услугами в пол цены.
• При более объемном заказе скидки и дисконт будут обговорены с клиентом.
• Реклама.
• Как и любая начинающая фирма наша нуждается в рекламе. Для продвижения фирмы мы будем использовать всевозможные способы рекламы.
• Исходя из специфики предлагаемых услуг и их новизны на рынке г. Сумы моей фирмой будет использоваться рекламная компания высокой интенсивности, особенно на первых порах (см. таблицу 1)
• Таблица 1. — Смета ежегодных затрат на рекламу (с учетом НДС)

Вид рекламы	Сума, грн.
Щитовая и наружная реклама
Объявления в газетах
Публикация в специализированных и тематических изданиях
Радио и телевизор
Реклама через Интернет
Итого

• Ежемесячные затраты на рекламу составляют в среднем 11 100 грн. Для повышения эффективности рекламной компании добавляется к рекламному бюджету 50% от этих затрат на проведение единоразовых рекламных акций (выставок, мастер-классов).
• Общие затраты на рекламу составят в среднем — 16 650 грн. на месяц.
• 6. План производства
• Для организации офиса предполагается взять в аренду помещение площадью 90 кв. метров. Исходя из стоимости 1 кв. метра в 250 грн, стоимость аренды в месяц составит 22 500 грн. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет, с условием дальнейшего его продления. Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется на аренду 270 000 грн в год.
• В здании будет произведён капитальный ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет разместить правильно необходимое оборудование и планируемых площадей комнат, то будет осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт составят 78 000 грн. В затраты на ремонт входят:
• § затраты на проведение работ по перепланировке здания,
• § затраты на дизайн,
• § затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),
• § затраты на внешнюю отделку помещения,
• § инсталяция сетевых коммуникаций,
• § охрана помещения (сигнализация)
• После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 6.1.
• Стоимость основного оборудования.
• Таблица 1. — Стоимость основного оборудования

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, грн.	Общая сумма, грн.
Компьютер	шт.
Ноутбук	шт.
Стол	шт.
Шкаф-стелаж	шт.
Специальное программное обеспечение	шт.
Флипчарт	шт.
Витрины	шт.
Сигнализация	шт.
Принтер+сканер+копир.ап.	шт.
ИТОГО	88710

• Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование (таблица 2)
• Таблица 2. — Стоимость дополнительного оборудования

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, грн.	Общая сумма, грн.
Диван	шт.
Кресло	шт.
Телефон-факс	шт.
Журнальный стол	шт.
Сетевые коммуникации	шт.
Сантехузел	шт.
ИТОГО	8800

• Для работы салона «DISARE» потребуются следующие затраты на расходные материалы в месяц:
• Таблица 3 — Затраты на расходные материалы в месяц.

Наименование	Сумма затрат, грн.
Офисная бумага (А4)
Ватманы
Журналы
Специализированная литература
Канцелярские принадлежности
Краска для копировального аппарата
Краска для принтеров
ИТОГО

• Калькуляция ежемесячных затрат на рекламу приведена в главе 5.
• Таблица 4 — Балансовая стоимость ОФ и сумма амортизационных отчислений

Наименование объектов ОФ	Первоначальная стоимость, грн/шт.	Срок эксплуатации объектов ОПФ, лет	Количество объектов ОПФ, штук	Балансовая стоимость ОФ, грн	Годовая норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, грн	Месячная сумма амортизационных отчислений, грн.
1. Компьютер							866,7
2. Ноутбук						562,5	46,9
3. Стол
4. Шкаф-стелаж							154,2
5. Специальное программное обеспечение							5,5
6. Флипчарт							23,3
7. Витрины							27,5
8. Принтер+сканер+копир.аппарат							16,7
Продолжение таблицы 4. — Балансовая стоимость ОФ и сумма амортизационных отчислений
9. Диван
10. Кресло							26,7
11. Телефон-факс							66,7
12. Журнальный стол							7,5
13. Сантехузел							81,3
14. Сигнализация							32,5
15. Сетевые коммуникации						162,5	13,5
ИТОГО

• Расчет затрат на электроэнергию и коммуникацию
• Таблица 5. — Затраты на электроэнергию

Оборудование	Количество	Потребляемая мощность кВт*час	Ко-во работы часов в сутки	Ко-во суток в месяц	Общее ко-во потребляемых кВт*час в месяц	Тариф грн. за кВт*час	Сумма затрат грн.
Лампочки		0,06			122,4	0,39	47,74
Компьютер		0,6			921,6	0,39	959,42
ИТОГО	1007,16

• Расчет оплаты коммунальных услуг
• Таблица 6. — Затраты на коммунальные услуги

Статья затрат	Объем, м3	Цена за 1 м3, грн	Месячная стоимость, грн	Годовая стоимость, грн
1. Вода
1.1 холодная		3,12	15,6	187,2
1.2 горячая		6,49	97,35	1168,2
2. Канализация		1,5	37,5
ИТОГО

• 7. Организационный план
• Организационная схема предприятия
• Правовой статус фирмы — частный предприниматель. Владелец фирмы является ее учредитель Нагний Александра Викторовна. Уставной капитал составляет 278 000 грн.
• Для эффективной работы требуется следующий персонал (Рис. № 1)
• Рисунок № 1 — Организационная схема управления и основного капитала
• В салоне работают 10 человек.
• Директор — лицо компании, он представляет её на рынке и заключает договоры с банковскими, финансовыми учреждениями, поставщиками расходных материалов, участием в мероприятиях по обмену опытом, отвечает за ремонт оборудования в случае неисправностей, занимается организационными вопросами.
• Менеджер по внешним связям — связь с заказчиками и поставщиками необходимых материалов., отвечает за проведение рекламных компаний.
• Менеджер дизайнерского отдела — под его руководством находятся все специалисты салона, контролирует качество исполненной роботы и утверждает договора.
• Специалист по компьютерному дизайну — главная задача представить проект в 3D формате.
• Специалист по компьютерной графике и моделированию — компьютеризированная обработка проекта на всех его стадиях.
• Дизайнер — разработчик и создатель проекта. Это молодые энергичные, креативные и коммуникабельные специалисты, желательно с опытом работы в данной сфере, с желанием и готовностью эффективно работать с различными клиентами. Все сотрудники имеют высшее специальное образование и являются дипломированными работни-ками (Академия Искусств, Колледж дизайна, высшее экономическое образование). Планируется проведение ежемесячных мероприятий (тренингов, спецпоказов по обмену опытом, выставок и др.) по повышению квалификации дизайнеров.
• Бухгалтер отвечает за ведение бухгалтерского учета, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача зарплаты, проводит исследования рынка, выполняет расчеты, связанные с изменениями в ценовой и маркетинговой политики.
• График работы салона.
• Таблица 1 — График работы

День недели	Время работы	Перерыв
Понедельник	Выходной
Вт., Ср., Чт., Пт., Сб.,	1000 — 1730	1300 — 1330
Воскресение	1000 — 1500	-;

• Расчет фонда заработной платы
• На предприятии будет применяться повременная форма оплаты труда.
• Таблица 2 — Оплата труда

Должность	Количест-во	Оклад за основное время	начисления на фонд социального страхования	Сума, грн.
1. Директор
2. Менеджер по внутренним связям
3. Менеджер дизайнерского отдела
4. Бухгалтер
5. Специалист по компьютерному дизайну
6. Специалист по комп. графике и моделированию
7. Дизайнер
8. Техническое обслуживание			253,5	903,5
ИТОГО	24 533,5

• 8. Оценка рисков
• Больше всего хочу сделать акцент на экономическом и коммерческом рынках. В большей мере наш вид товара зависит от экономического риска, так как нежелательные скачки нашей экономики понижают спрос на данный вид продукции.
• Коммерческие риски:
• § риск, связанный с реализацией товара;
• § риск, связанный с приемкой товара покупателем;
• § риск, связанный с изменением в налоговом регулировании;
• Риски финансового плана:
• § неокупаемость инвестиционных ресурсов;
• § невозможность осуществление оплат по кредиту;
• § увеличение затрат на ремонт;
• § увеличение затрат из-за текучести кадров;
• § снижение чистой прибыли.
• Источники возникновения рисков:
• § недостаточная информация о спросе на данный товар;
• § недостаточный анализ рынка;
• § недооценка своих конкурентов;
• § падение спроса на данный товар.
• Риски от пожаров, ураганов, хищений и других подобных обстоятельств, включая землетрясение, будут покрыты стра-ховыми полисами.
• Действие перечисленных рисков можно ограничить путем строгой проверки финансового положения и репутации будущего клиента. Для большей уверенности в процветании нашей компании мы застрахуем наше оборудование на год, уплатив 7% от его балансовой стоимости.
• 9. Финансовый план
• Расчет стартового капитала
• Таблица 1. — Стартовые затраты

№п/п	Статья расходов	Сумма, грн
1.	Покупка основных фондов
2.	Закупка дополнительного оборудования
3.	Ремонт и переоборудование здания
4.	Оплата аренды помещения на 1й месяц
5.	Рекламная кампания 1й месяц
6.	Взнос на страхование	6209,7
7.	Единовременные затраты (*)
8.	Дополнительные расходы
ИТОГО	217 489,7

• (*) — затраты на регистрацию и начало работы фирмы.
• Расчет выплат по кредиту
• Для покрытия стартовых расходов на создание и запуск предприятия, планируется взять кредит в банке «Аваль» на сумму 278 000 грн сроком на 3 года под 24% годовых.
• Общая сумма процента к выплате = 200 160 грн.
• Ежегодные выплаты процента = 66 720 грн.
• Выплаты по проценту за кредит за месяц = 5560 грн.
• Расчет плановой доходности
• Общий фонд времени работы дизайнеров на месяц составляет:
• Фонд времени = 6 чел * 40 час/нед * 4 нед = 960 чел*час.
• Распределение фонда времени работы по предоставляемым услугам и выполняемым работам приведен в таблице.
• Таблица 2 — Расчет фонда рабочего времени

Вид услуги	Фонд времени, %	Фонд времени, чел*час
1. Консалтинг
2. Создание эскизов
3. Создание проекта в 3D формате

• Смета затрат за месяц
• Таблица 3. — Затраты на месяц

№ п/п	Вид расходов	Сумма, грн
	Оплата труда
	Отчисления на социальные мероприятия	6103,5
	Амортизационные отчисления	1477,95
	Электроэнергия	1007,16
	Коммуникационные услуги
	Аренда помещения
	Реклама
	Расходные материалы
	Проценты по кредиту
ИТОГО	65 984,6

• Расчет себестоимости
• На основе вышеприведенной сметы затрат рассчитаем себестоимость 1 часа работы дизайнера.
• Себестоимость чел*час = 65 984,6 грн/960 чел*час;
• Себестоимость чел*час = 68,7 грн.
• Цены устанавливаются согласно договорам с покупателями и исходя из объема заказов, а также идет сравнение с ценами конкурентов с целью максимизации прибыли. После того, как салон займет достаточно высокий статус рынка дизайнерских услуг города Сумы и у него сложится определенный и постоянный круг посетителей.
• Расчет плановой доходности
• Доходность различных видов услуг при мощности 100% за месяц:
• Таблица 4. — Расчет плановой доходности на месяц

Вид услуги	Фонд времени, чел*час	Цена за чел*час, грн	Доход, грн
Консалтинг
Создание эскизов
Создание проекта в 3D формате
ИТОГО

• * Выплаты компании «N & company» по контракту составляют 25% от их прибыли и составляют 46 750 грн.
• Финансовый план
• Финансовый план на первый год приведен в таблице ниже.
• Таблица 5. — Доходы и затраты

Показатели	Месяц	Второй квартал	Второе полугодие	Всего за год
1. Доход
Все предоставляемые услуги
Выплаты компании «N & company» по контракту
Итог
2. Расходы
Оплата труда
Отчисления на фонд социального страхования	6103,5	6103,5	6103,5	18 310,5
Амортизационные отчисления	1477,95	1477,95	1477,95	4433,85	8867,7	17 735,4
Электроэнергия	1007,16	1007,16	1007,16	3021,48	6042,96	12 085,92
Продолжение таблицы 5. — Доходы и затраты
Коммунальные услуги
Аренда помещения
Реклама
Расходные материалы
Процент по кредиту
Единовременные затраты		;	;	;	;
Итог	66 984,61	66 984,61	66 984,61	198 953,83	275 407,66	792 815,32
3. Валовая прибыль	123 345,39	123 345,39	123 345,39	372 036,17	866 572,34	1 491 144,7
4. Налог (10% дохода)
5. Чистая прибыль	108 987,39	108 987,39	108 987,39	314 937,17	752 374,34	1 262 748,7

Рентабельность годовая (прибыль/издержки) = 1 262 748,7/792 815,32*100%=1,6

Окупаемость (стартовый капитал/прибыль) = 278 000/1262748,7= 0,22 года.

Следовательно, при уровне рентабельности 1,6% салон «DESIRE» окупит вложенный стартовый капитал за 2,6 месяцев.

1. Журнал «Салон» январь 2007 г.

2. Данкор. — 2007 -№ 105

4. Горфинкель В. Я. Экономика предприятия. — Москва: Банки и биржи. 1996 г.