Учет на ООО «Альфа»
Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями. Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС. РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г. П на командировку. Составить оборотный баланс (оборотно — сальдовую ведомость). Получены денежные средства в кассу со специального счета. Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь. Получены денежные средства… Читать ещё >
Учет на ООО «Альфа» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту
Выполнить следующие задания:
1. Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.
2. Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь.
3. Составить оборотный баланс (оборотно — сальдовую ведомость).
4. Составить баланс на 01.11.
5. Заполнить необходимые отчётные формы.
Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10.
Актив | Сумма | Пассив | Сумма | |
80 000 | 92 440 | |||
5 000 | 66 000 | |||
1 354 | 1 560 | |||
73 400 | ||||
Баланс | 160 000 | 160 000 | ||
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь
№ | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма | |
1. | ПКО 271 Получено с рс от Промсбербанка | 12 000= | |||
2. | ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А. | 246= | |||
3. | ПП 139 Перечислен с рс в бюджет транспортный налог | 1 560= | |||
4. | ПКО 273 Поступила в кассу выручка от ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию | 50 | 70 800= | ||
5. | РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г. П на командировку | 6 000= | |||
6. | РКО 195 Сдано из кассы на рс в Промсбербанк | 68 000= | |||
7. | Начислена зарплата основному персоналу | 20 | 38 500= | ||
8. | Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС | 840= | |||
9. | Начислен ЕСН за сентябрь | 10 010= | |||
10. | Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями | 4 953= | |||
11. | ПП 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН | 10 010= | |||
12. | Получены денежные средства в кассу со специального счета. | 1 470= | |||
13. | Получены денежные средства в кассу с валютного счета | 8 530= | |||
14. | Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г. П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья: (нормативы суточные- 700 руб. проживание — 900 руб.) 1. Проезд туда и обратно — 1350 руб. 2. Срок командировки с 09.10 по 15.10 3. Проживание 6 суток по 800 руб. | 11 050= | |||
15. | Переданы материалы в производство | 4 000= | |||
16. | Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200 000=, срок службы 12 лет. | 1383= | |||
17. | ПКО 274 Получено с рс для выдачи зарплаты | 40 000= | |||
18. | РКО 196 Выдана зарплата по ведомости № 27 | 33 547= | |||
19. | Выставлены счета покупателям | 118 000= | |||
20. | Начислен НДС за октябрь | 10 800= | |||
21. | МО 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание | 300= | |||
22. | Списаны производственные затраты на продажу | 64 943= | |||
23. | Финансовый результат от продаж | 42 257= | |||
24. | Списаны внереализационные расходы | 99 | 300= | ||
25. | Начислен налог на прибыль | 99 | 41 957= | ||
Итого по журналу 601 456 руб.
Таблица.3.оборотно — сальдовая ведомость за октябрь
№ счёта | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | ||||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
80 000= | 80 000= | ||||||
5 000= | 4 000= | 1 000= | |||||
1 354= | 133 046= | 107 547= | 26 853= | ||||
73 400= | 68 000= | 63 870= | 77 530= | ||||
246= | 6 000= | 11 296= | 5 050= | ||||
92 440= | 92 440= | ||||||
66 000= | 66 000= | ||||||
1 560= | 1 560= | 57 710= | 57 710= | ||||
118 000= | 70 800= | 47 200= | |||||
38 500= | 39 340= | 840= | |||||
10 850= | 10 010= | 840= | |||||
64 943= | 64 943= | ||||||
1 383= | 1 383= | ||||||
118 000= | 118 000= | ||||||
300= | 300= | ||||||
42 257= | 42 257= | ||||||
1 470= | 1 470= | ||||||
8 530= | 8 530= | ||||||
итого | 160 000= | 160 000= | 601 456= | 601 456= | 233 423= | 233 423= | |
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11.
Актив | Сумма | Пассив | Сумма | |
80 000 | 1 383= | |||
1 000 | 8 530= | |||
26 853= | 1 470= | |||
77 530= | 66 000= | |||
47 200= | 57 710= | |||
840= | 840= | |||
5 050= | ||||
92 440= | ||||
Баланс | 233 423= | 233 423= | ||