Расчетная работа

руб.

п/п Наименование показателей 3год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.

средств всего в том числе 950 000 237 500 237 500 237 500 237 500 А1.1 выручка без ндс 950 000 237 500 237 500 237 500 237 500 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п. 5 табл.

6 224 181 42 579 60 534 60 534 60 534 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725 819 194 921 176 966 176 966 176 966 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.

средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.

потоков и платежей Б1-Б2 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 0 0 0 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 108 926,88 15 782,648 15 777,038 15 771,428 15 765,818 В2.1 Возврат кредитов 49 875,00 12 468,75 12 468,75 12 468,75 12 468,75 В 2.2 Уплата % 235,66 67,33 61,72 56,11 50,5 В2.3 Налоги 58 816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -108 926,88 -15 782,648 -15 777,038 -15 771,428 -15 765,818 Г денежный поток Г1 По годам реализации А3+Б3+В3 616 892,12 179 138,35 161 188,96 161 194,57 161 200,18 Г2 Накопленный ДП 487 791,23 666 929,58 828 118,54 989 313,12 1 150 513,3 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 97 558,246 133 385,92 165 623,71 197 862,62 230 102,66

План денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.

руб.

п/п Наименование показателей 4год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.

средств всего в том числе 950 000 237 500 237 500 237 500 237 500 А1.1 выручка без ндс 950 000 237 500 237 500 237 500 237 500 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п. 5 табл.

6 224 181 42 579 60 534 60 534 60 534 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725 819 194 921 176 966 176 966 176 966 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.

средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.

потоков и платежей Б1-Б2 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 0 0 0 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 108 926,88 15 760,208 15 754,598 15 748,988 15 743,368 В2.1 Возврат кредитов 49 875,00 12 468,75 12 468,75 12 468,75 12 468,75 В 2.2 Уплата % 235,66 44,89 39,28 33,67 28,05 В2.3 Налоги 58 816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -108 926,88 -15 760,208 -15 754,598 -15 748,988 -15 743,368 Г денежный поток Г1 По годам реализации А3+Б3+В3 616 981,9 179 160,79 161 211,4 161 217,01 161 222,63 Г2 Накопленный ДП 494 989,43 674 150,22 835 361,62 996 578,64 1 157 801,3 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 98 997,886 134 830,04 167 072,32 199 315,73 231 560,25

План денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.

руб.

п/п Наименование показателей 5год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.

средств всего в том числе 950 000 237 500 237 500 237 500 237 500 А1.1 выручка без ндс 950 000 237 500 237 500 237 500 237 500 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п. 5 табл.

6 224 181 42 579 60 534 60 534 60 534 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725 819 194 921 176 966 176 966 176 966 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.

средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.

потоков и платежей Б1-Б2 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 0 0 0 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 108 747,33 15 737,758 15 732,148 15 726,538 15 720,928 В2.1 Возврат кредитов 49 875,00 12 468,75 12 468,75 12 468,75 12 468,75 В 2.2 Уплата % 56,11 22,44 16,83 11,22 5,61 В2.3 Налоги 58 816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -108 747,33 -15 737,758 -15 732,148 -15 726,538 -15 720,928 Г денежный поток Г1 По годам реализации А3+Б3+В3 617 071,67 179 183,24 161 233,85 161 239,46 161 245,07 Г2 Накопленный ДП 502 187,63 681 370,87 842 604,72 1 003 844,2 1 165 089,3 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 100 437,53 136 274,17 168 520,94 200 768,84 233 017,85

План денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.

руб.

п/п Наименование показателей 6год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.

средств всего в том числе 950 000 237 500 237 500 237 500 237 500 А1.1 выручка без ндс 950 000 237 500 237 500 237 500 237 500 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п. 5 табл.

6 224 181 42 579 60 534 60 534 60 534 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725 819 194 921 176 966 176 966 176 966 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.

средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.

потоков и платежей Б1-Б2 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 0 0 0 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 58 816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В2.1 Возврат кредитов 0 0 0 0 0 В 2.2 Уплата % 0 0 0 0 0 В2.3 Налоги 58 816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -58 816,22 -3246,568 -3246,568 -3246,568 -3246,568 Г денежный поток Г1 По годам реализации А3+Б3+В3 667 002,78 191 674,43 173 719,43 173 719,43 173 719,43 Г2 Накопленный ДП 544 726,2 736 400,63 910 120,06 1 083 839,5 1 257 558,9 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 108 945,24 147 280,13 182 024,01 216 767,9 251 511,79

Далее составим таблицу на 6 лет.

п/п Наименование показателей 1год 2год 3год 4год 5год 6год А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.

средств всего в том числе 950 000 950 000 950 000 950 000 950 000 950 000 А1.1 выручка без ндс 950 000 950 000 950 000 950 000 950 000 950 000 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п. 5 табл.

6 224 181 224 181 242 136 242 136 242 136 242 136 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725 819 725 819 707 864 707 864 707 864 707 864 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.

средств за ОС 0 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 285 000 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.

потоков и платежей Б1-Б2 -285 000 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 285 000 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 285 000 0 0 0 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 109 050,32 109 016,65 108 926,88 108 926,88 108 747,33 58 816,22 В2.1 Возврат кредитов 49 875,00 49 875,00 49 875,00 49 875,00 49 875,00 0 В 2.2 Уплата % 359,1 325,43 235,66 235,66 56,11 0 В2.3 Налоги 58 816,22 58 816,22 58 816,22 58 816,22 58 816,22 58 816,22 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 175 949,68 -109 016,65 -108 926,88 -108 926,88 -108 747,33 -58 816,22 Г денежный поток Г1 По годам реализации 616 768,68 616 802,35 616 892,12 616 981,9 617 071,67 667 002,78 А3+Б3+В3 Г2 Накопленный ДП 616 768,68 616 802,35 616 892,12 616 981,9 617 071,67 667 002,78 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 123 353,74 123 360,47 123 378,42 123 396,38 123 414,33 133 400,56

2.

5.2 Показатели эффективности. Точка безубыточности Таблица 8

Данные для расчета срока окупаемости проекта п/п Наименование показателей 1год всего 1кв 2кв 3кв 4кв 1 Объем инвестиций 285 000 285 000 0 0 2 То же нарастающим итогом 285 000 570 000 570 000 570 000 570 000 3 Чистая прибыль +амортизация 200 915,68 75 242,43 57 167,73 57 167,73 57 167,73 4 То же нарастающим итогом 200 915,68 276 158,11 333 325,84 390 493,57 447 661,3 5 Сальдо 4−2 -84 084,32 -293 841,89 -236 674,16 -179 506,43 -122 338,7

Таблица на 6 лет

п/п Наименование показателей Общий результат 1 г 2г 3 г 4г 5 г 6г 1 Объем инвестиций 285 000 0 0 0 0 0 2 То же нарастающим итогом 285 000 285 000 285 000 285 000 285 000 285 000 3 Чистая прибыль +амортизация 201 915,7 200 949,35 201 039,12 201 288,9 201 218,7 201 274,7 4 То же нарастающим итогом 201 915,7 402 865,05 603 904,17 805 193,07 1 006 411,77 1 207 686,47 5 Сальдо 4−2 -83 084,3 117 865,05 318 904,17 520 193,07 721 411,77 922 686,47 Т ок 1,411 480 138 0,707 432 923 0,47 192 918 0,353 952 376 0,283 184 287 0,235 988 402

Срок окупаемости проекта:

Ток= Vкап/Д меньше Т ок норм.,

Где Vкапинвестиции Дежегодный доход Ток норм= 1/ Р пр.

Р пр-предельная рентабельность Т ок. норм= 1/25=0,04 =4 года Токсреднее = 0,57

Составим пропорцию: 1 год-12 месяцев

0,57 года-х месяцев Х=0,57*12=6,9 года Ток больше Тнорм

Таблица 9

Данные для расчета внутренней нормы рентабельности, в тыс.

руб.

период 1 г 2г 3 г 4г 5 г 6г Ежегодная разность платежей 331 768,7 616 802,4 616 892,1 616 981,9 617 071,7 667 002,8

Год, t Поток Расчёт 1, Е1 = 21% Расчёт 2, Е2 = 26% αt=1/(1+E1)t ЧДД1 αt=1/(1+E2)t ЧДД2 0 331 768,70 1,0 331 768,70 1,0 331 768,700 1 616 802,40 0,826 446 509 754,05 0,7 936 507 936 508 489 525,714 2 616 892,10 0,683 013 421 345,60 0,6 298 815 822 625 388 568,972 3 616 981,90 0,564 474 348 270,20 0,4 999 060 176 687 308 432,965 4 617 071,70 0,466 507 287 868,50 0,3 967 508 076 736 244 823,695 5 667 002,80 0,385 543 257 158,45 0,3 148 815 933 917 210 026,904 6 0,00 0,318 631 0,00 0,2 499 060 265 014 0,000 7 0,00 0,263 331 0,00 0,1 983 381 162 709 0,000 8 0,00 0,217 629 0,00 0,1 574 112 033 896 0,000 9 0,00 0,179 859 0,00 0,1 249 295 264 997 0,000 Итого: — 2 156 166 — 1 973 147 ВНД = 79,90 565% Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:

Тбд = В*Зпост/(В — Зпер) ,

Где В-выручка Зпостпостоянные затраты Зперпеременные затраты Мы знаем себестоимость проекта, найдем сумму Зпер и зпост.

Зпер= 80%*760 000=608000 тыс.

руб.

Зпост=20%*760 000=152000 тыс.

руб.

Тбд= 950 000*152000/ (950 000−608 000)=422 222 тыс.

руб.

Читая прибыль превышает Тбд на второй год работы.

прибыль

Перем.

Пост.

Объем продаж в тыс.

руб. 422 500 900

2.6 Основные технико-экономические показатели предпринимательского проекта В таблице 10 приведены основные ТЭП проекта.

Таблица 10

Основные техникоэкономические показатели проекта показатель величина Годовой выпуск шт 400 Тыс руб. 950 000

Себестоимость, тыс.

руб. 760 000

Расчетная прибыль Балансовая, тыс.

руб. 229 149,7 Чистая прибыль, тыс.

руб. 183 319,7 Расчетная стоимость технического перевооружения Оборудование, тыс.

руб. 285 000

Монтаж, тыс.

руб. 14 250

Прочее, тыс.

руб. 14 250

Рентабельность ОФ 173,912 Рентабельность к себестоимости 65,217 Дисконтированный накопленный денежный поток, тыс.

руб. 133 400,56

Срок окупаемости проекта, лет 6,9 Внутренняя норма рентабельности, % 79,9

1.Бекетова, О.Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. пособие для вузов. / О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. -М.: Приор-издат, 2009. -288 с.

2.Бекетова, О. Н. Бизнес планирование: конспект лекций/ О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. -М.:Альфа-Пресс, 2006.-272 с.

3.Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки/ В. А. Горемыкин.

М.:Ось-89,2009.-864 с.

4.Пелих, А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.- 2-е изд., перераб. и доп/ А. С. Пелих. — М.: «Ось-89», 2004. — 96 с.

5.Петухова, С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект/ С. В. Петухова.

М.:Омега-Л, 2007.-223 с.

6.Пивоваров, А.А. Бизнес-планирование/ А. А. Пивоваров.

М.:Дашков и К, 2007.-164 с.

7.Сергеев, А. А. Экономические основы бизнес-планирования/ А. А. Сергеев.

М.:Юнити-Дана, 2004.-462 с.

8.Сухова, Л. Ф. Практикум по разработке бизнес-плана/ Л. Ф. Сухова, Л. А. Чернова. -М.: Финансы и статистика, 2007.-160 с.

9.Тиффани, Пол. Бизнес-планы для «чайников» / П. Тиффани, С.Петерсон.

М.:Вильямс, 2006.-534 с.

10.

http://delonovosti.ru/analitika/1320-analiz-voennoy-promyshlennosti-rossii.html

11.

http://www.milrus.com/sv/btr90/text.shtml