Экономика предприятия
Чистый алюминий применяют в электротехнике в качестве проводникового материала и для производства фольги, используемой для производства электролитических конденсаторов. Благодаря дешевизне алюминий практически вытеснил медь из производства проводниковой продукции. Основная часть алюминия применяется в виде литейных и деформируемых сплавов и сравнительно небольшое количество в виде порошков… Читать ещё >
Экономика предприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Государственный университет цветных металлов и золота»
Институт: ИЭ и УЭС Кафедра: Экономики и управления
Дисциплина: Экономика производства Группа МЦ-02−2
Курсовая работа Экономика предприятия Руководитель работы ______________________ Е.В. Ложкина
(подпись, дата) Разработал ______________________ К.Б. Бакин
(подпись, дата) Красноярск, 2006 г.
- Содержание
- 1 Краткая характеристика производства
- Алюминий и его применение
- Состояние алюминиевой промышленности в России и в мире
- Краткая характеристика предприятия (цеха)
- 2 Технико — экономическое обоснование
- 3 Расчет капитальных вложений в основные фонды
- 4 Расчет амортизационных отчислений
- 5 Расчет численности работающих и фонда заработной платы
- 5.1 Выбор графика сменности
- 5.2 Расчет численности работающих
- 5.3 Расчет фонда зароботной платы
- 6 Расчет себестоимости продукции
- 7 Расчет экономической эффективности технико-экономических показателей
- 8 Расчет налогов и чистой прибыли
- 9 Технико-экономический анализ проекта
- Заключение
- Список литературы
1 Краткая характеристика производства
Алюминий и его применение
Обладая малой плотностью, высокой теплопроводностью, низким электрическим сопротивлением, высокой пластичностью и коррозийной стойкостью (особенно в сплавах) алюминий получил широкое распространение в различных областях техники и играет важнейшую роль среди цветных металлов. Он во многих случаях заменяет другие метлы. Широкому применению его способствует относительно низкая стоимость и поэтому мировое производство алюминия постоянно растет.
Чистый алюминий применяют в электротехнике в качестве проводникового материала и для производства фольги, используемой для производства электролитических конденсаторов. Благодаря дешевизне алюминий практически вытеснил медь из производства проводниковой продукции. Основная часть алюминия применяется в виде литейных и деформируемых сплавов и сравнительно небольшое количество в виде порошков. За последние десятилетия алюминий нашел широкое применение в машиностроении, производстве строительных конструкций, в химической, атомной и пищевой промышленности в качестве упаковочного материала.
Состояние алюминиевой промышленности в России и в мире
На сегодняшний момент в России работают более десятка алюминиевых заводов. Их основные параметры приведены в таблице 1. Анализ характеристик этих предприятий показывает, что рассматриваемое предприятие ОАО КрАЗ, принадлежащие холдингу «Русский Алюминий», является одним из лидирующих в алюминиевой промышленности России.
Таблица1 — Характеристика алюминиевых заводов России.
Завод | Год пуска | Тип электролизера | Сила тока, кА | Выпуск, тыс. т. | |
Волховский | ОА | ||||
Уральский | ОА | 160, 175 | |||
Богославский | БТ | ||||
Новокузнецкий | БТ, ВТ | 88, 130, 155 | 287,814 | ||
Кандалакшский | БТ | ||||
Надвоицкий | БТ, ОА | ||||
Волгоградский | ВТ | 155, 190 | |||
Иркутский | ВТ | ||||
Красноярский | ВТ, ОА | 165, 130 | |||
Братский | ВТ | ||||
Саянский | ОА | 175, 255 | 413,864 | ||
ОАО КрАЗ является структурным звеном, производящим алюминий, в цепи перерабатывающих предприятий холдинга «РусАл». По данным на 2002 год компания РусАл входит в пятерку мировых компании лидирующих в алюминиевой отрасли по производству первичного алюминия (табл.2).
Таблица-2 Компании по производству первичного алюминия, млн. т/год
ALCOA (+REYNOLDS [2000] | 3,48 | |
CHALCO | 3,42 | |
RUSAL | 2,46 | |
ALCAN (+ALGROUP [2000]) | 2,04 | |
PECHINEY | 1,14 | |
Краткая характеристика предприятия (цеха)
В настоящее время к основным производственным мощностям завода относится:
§ электролизное производство (24 корпуса (3 цеха, 16 серий)), оборудованных электролизерами Содерберга с верхним токоподводом типа С8Б (корпус № 9), С8БМ (корпуса № 1—6,11—23), ЭЮ—165 (корпус № 10) и электролизерами с предварительно обожженными анодами типа С—160 (корпус № 7), С—120 (корпуса № 8 и № 26);
§ производство алюминия высокой чистоты (цех АВЧ), использующий технологию трехслойного электролитического рафинирования и оборудован электролизерами на силу тока 79 кА;
§ производство анодной массы (ЦАМ), оборудовано пятью автономными технологическими линиями (линии № 1,3,5 для выпуска сухой и жирной анодных масс для технологии «полусухого анода» и линии № 4,6 для выпуска сухой и подштыревой анодных масс для технологии «сухого» анода). Основное оборудование, используемое при производстве:
§ цех по производству фтор солей (ЦПФС);
§ литейных цех (ЛЦ), в состав которого входят 3 литейных отделения.
В корпусах установлены электролизеры с самообжигающимися анодами и обожженными анодами.
Электролизер с обожженными анодами состоит из следующих основных узлов:
катодное устройство;
анодное устройство с системами АПГ и АПФ;
ошиновка;
укрытие электролизера.
Катодное устройство представляет собой стальной кожух, футерованный теплоизоляционным кирпичом и углеродистыми материалами. В нижней части боковых сторон расположены стальные блюмсы для отвода тока от подины.
Анодное устройство состоит из несущей конструкции — балки коллектора, анодной ошиновки, анодных стоек, анодов, АПГ, АПФ и механизмов подъема анодного массива. Каждый анод состоит из обожженного анодного блока и анододержателя, стальные ниппеля которого закрепляют чугунной заливкой в ниппельных гнездах блока. Анододержатель состоит из алюминиевой штанги и стального кронштейна, соединенных сваркой. АПГ — система автоматической подачи глинозема, содержит бункеры, пробойники с пневмоцилиндрами и дозаторы. АПФ — система автоматической подачи фторсолей, включает бункер и дозатор.
Ошиновка электролизера выполнена из алюминиевых шин и лент. Ток к аноду подводится с помощью 4 или 3 стояков. Дня равномерного отвода тока и уменьшения горизонтальных токов в металле катодная ошиновка выполнена в виде секций.
Укрытие на электролизерах состоит из съемных створок сегментного типа, опирающихся на балку коллектор без механизма подъема и съемных торцевых укрытий на анодных стойках.
Электроснабжение завода осуществляется от Красноярской ГЭС и единой энергетической системы Сибири.
Снабжение промплощадки ОАО «КрАЗ» хозпитьевой водой осуществляют из городского водопровода 20У 700 через повысительную насосную станцию завода, где установлено три насоса типа 1Д500/63-УХЛ с суммарной максимальной производительностью 1500 м3/ч.
Система хозпитьевого водоснабжения — кольцевая.
Теплоснабжение осуществляется от временной котельной с котлами ПТВМ -100 и 50 установленной мощностью 150 Гкал (вид топлива — мазут) и от утилизационной котельной цеха анодной массы с четырьмя котлами типа БГМ- 35 М производительностью в режиме утилизации 22,4 т пара в смешанном режиме работы с подсветкой мазутом- 35 т пара в час. Схема тепловодоснабжения завода открытая, тупиковая.
Обеспечение сжатым воздухом осуществляет компрессорная станция завода, где установлено 8 машин типа «К-500» по магистральным трубопроводам диаметром 600−400 мм.
В корпуса электролиза осушенный сжатый воздух подают по вводам диаметром 133 мм.
Вакуум при выливке металла обеспечивается посредством вакуумнасосных с насосами типа РАП Чехословацкого производства, МРК и типа ВВН.
2 Технико-экономическое обоснование
Производственные программы корпусов электролиза (проектного и аналога) и технико-экономические показатели их работы приведены в табл. 3.
Таблица 3- Производственные программы корпусов электролиза
Показатели | Ед. изм. | Индекс или формула | Проект | Аналог | |
1.количество электролизеров | шт. | N | |||
2.календарное время | сут. | T | |||
3.число календарных ванно — суток | всут. | NT | |||
4.число ванн подлежащих капитальному ремонту | шт. | Np | |||
5.длительность капитального ремонта | сут. | Тр | |||
6. количество ванно — суток простоя в капитальном ремонте | всут. | NpTp | |||
7.количество отработанных вано-суток | всут. | NT — NpTp | |||
8.сила тока | кА | I | |||
9.среднее напряжение | В | Ucp | 4,4 | 4,4 | |
10.выход по току | % | т | |||
11.электрохимический эквивалент | г/(Ач) | q | 0,336 | 0,336 | |
12.суточная производительность одной ванны | т/сут. | Pсут= qIт24/103 | 1,417 | 1,387 | |
13.выпуск алюминия — сырца | т/год | (NT — NpTp) Рсут | 48 192,2 | 46 894,5 | |
14.расходные коэффициенты: глинозем анодные блоки криолит смешанный фторид алюминия электроэнергия технологическая гасильный шест | т/т т/т т/т т/т кВтч/т шт. | 1,91 0,54 0,0154 0,04 0,3 | 1,917 0,547 0,0154 0,05 0,3 | ||
15.стоимость сырья: глинозем анодные блоки криолит смешанный фторид алюминия электроэнергия технологическая гасильный шест | руб/т руб/т руб/т руб/т руб/кВтч руб/шт | 0,3 7,5 | 0,3 7,5 | ||
1. Расчет дополнительных капвложений.
В данном случае дополнительных капитальных вложений не требуется.
2. Производство алюминия-сырца до и после модернизации.
B=(NT — NpTp) Рсут .
До модернизации Ва =33 810*1,387=46 894,5 т.
После — Вп =34 010*1,417=48 192,2 т.
Годовое увеличение выпуска алюминия — сырца:
Вгод= Вп-Ва=48 192,2−46 894,5=1297,7 т.
3. Изменение себестоимости 1 т алюминия-сырца после проведения мероприятия составит:
Сырье и энергия:
За счет изменения расхода электроэнергии
Сэл.эн = Цэ (НпэНаэ)=(14 000 — 15 280)*0,3 = -384 руб/т.
За счет изменения расхода фторида алюминия
Сфт = Цфт (НпфтНафт)= (0,04 — 0,05)*27 319 = -273,2 руб/т.
За счет изменения расхода глинозема
Сгл = Цгл (НпглНагл)= (1,91 — 1,917)*9400 = -65,8 руб/т.
За счет изменения расхода анодных блоков
Сбл = Цбл (НпблНабл)= (0,54- 0,547)*6740 = -47,2 руб/т.
За счет условно — постоянных расходов
СУПР = У ((1/ Вп)-(1/ Вд))=19 574 5000((1/48 192,2)-(1/46 894,5)) = -112,4 руб/т.
Итоги проведенных расчетов сведены в таблицу 4.
Таблица 4-результаты расчета изменений по вариантам
Показатели | Проект | Аналог | Отклонение (+перерасход, -экономия) | |
1.Себестоимость 1 т. по изменяющимся статьям, руб/т | 30 948,2 | 31 830,8 | — 882,6 | |
электроэнергия технологическая фторид алюминия глинозем анодные блоки условно — постоянные расходы | 1092,8 3639,6 4061,8 | 18 019,8 3686,8 4174,2 | — 384 — 273,2 — 65,8 — 47,2 — 112,4 | |
Суд = -384 -273,2 — 65,8 — 47,2- 112,4 = -882,6 руб/т.
4. Расчет дополнительной прибыли.
Дополнительная прибыль от увеличения выпуска:
Пв = (ЦAl — С)*Вгод = (32 960,65 — 31 830,8)*1297,7 = 1466,21 тыс. руб.
Условно-годовая экономия:
С = Суд* Вп =882,6*48 192,2 = 42 534,4 тыс. руб.
Дополнительная прибыль.
П=Пв+С =1466,21 + 42 534,4 = 44 000,61 тыс. руб.
5. Показатели эффективности.
Так как дополнительных капитальных вложений не требуется, то срок окупаемости дополнительных капвложений, коэффициент сравнительной эффективности дополнительных капвложений и приведенные затраты рассчитывать не следует.
6. Эффект от внедрения мероприятий.
Экономический эффект.
Эг=П=44 000,61 тыс. руб.
Предлагаемое мероприятие является экономически выгодным, так как приводит к снижению себестоимости 1 т алюминия — сырца на 882,6 руб. и имеет годовой экономический эффект равный 44 000,61 тыс. руб. следовательно мероприятие можно предлагать к внедрению.
3 Расчет капитальных вложений в основные фонды
3.1 Технологическое и подъемно — транспортное оборудование
На основе ведомости наличия основных фондов (оборудования) составляется смета затрат на технологические и подъемно — транспортное оборудование, приведенная в табл. 5.
Таблица 5-Смета затрат на технологическое и подъемно — транспортное оборудование
Наименование оборудования | Количество | Цена за ед., тыс. руб. | Общая стоимость, тыс. руб. | |
1.электролизер | ||||
2.ковш вакуумный | ||||
3.кран мостовой г/п 160 т | ||||
4.кран мостовой фирмы NKM | ||||
5.машина для замены анодов | ||||
6.ошиновка электролизера | ||||
7.электропогрузчик ЭП-103 | ||||
8.машина для раздачи глинозема | ||||
9.машина для раздачи фторсолей | ||||
10.весы крановые | ||||
Итого | ||||
11.мелкое и неучтенное оборудование (5%) | ||||
Всего | ||||
3.2 Здания и сооружения
Сметную стоимость зданий и сооружений принимаем по ведомости наличия основных фондов и составляем табл. 6.
Таблица 6-Сметная стоимость зданий и сооружений
Наименование объекта | Количество | Сметная стоимость, тыс. руб. | |
Здания: | |||
1.корпус электролиза | 45 149,04 | ||
2.здание КПП | |||
Сооружения: | |||
1.устройство ограждений и барьеров | |||
2.силосная башня | |||
Итого | 60 529,04 | ||
3.3 Передаточные устройства
Передаточные устройства — это устройства для передачи механической и электрической энергии, газообразных и сыпучих веществ. Сметная стоимость трубопроводов и кабельных сетей определяется в процентах от стоимости технологического оборудования по нормативам для корпуса электролиза.
Рассчитаем сметную стоимость трубопроводов газоочистки и пневмотранспорта для подачи глинозема, кабельных сетей связи и электросетей, металлоконструкций корпуса электролиза:
Трубопроводы: 2 054 230,005 = 1027,12 тыс. руб.
Кабельные сети: 2 054 230,011 = 2259,65 тыс. руб.
Металлоконструкции: 2 054 230,006 = 1232,54 тыс. руб.
Итого: 4519,31 тыс. руб.
3.4 Силовое оборудование
Силовое оборудование — это электродвигатели на электролизерах для подъема и опускания анода, электродвигатели системы газоочистки, трансформаторы, преобразователи. Стоимость электродвигателей, поступающих в комплекте с технологическим оборудованием, учитывается в цене этого оборудования, поэтому из расчета сметной стоимости силового оборудования эти электродвигатели исключаем. Стоимость остального неучтенного силового оборудования принимаем 3% от стоимости технологического оборудования:
2 054 230,03 = 6162,69 тыс. руб.
3.5 Контрольно-измерительные приборы
Сметную стоимость контрольно — измерительных приборов принимаем 7% от стоимости технологического оборудования в соответствии с нормативами:
2 054 230,07 = 14 379,61 тыс. руб.
3.6 Транспортные средства
Учитывается подвижный состав корпуса электролиза:
205 4230,02 = 4108,46 тыс. руб.
3.7 Инструмент, инвентарь, прочие основные фонды
Сметную стоимость инструментов, инвентаря и прочих неучтенных основных фондов принимаем 2,5% от стоимости всех вышеперечисленных основных фондов:
(205 423+60529,04 +4519,31+6162,69+14 379,61+4108,46)0,025=7378,05 тыс. руб.
4 Расчет амортизационных отчислений
Амортизационные отчисления рассчитывают на основе «норм амортизационных отчислений». Расчет ведем по группам основных фондов, причем по оборудованию — по каждой позиции (табл. 7).
Таблица7-Расчет амортизационных отчислений по технологическому и подъемно — транспортному оборудованию.
Наименование оборудования | Общая стоимость, тыс. руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизации, тыс. руб. | |
1.электролизеры | ||||
2.ковшы вакуумные | 24,4 | |||
3.кран мостовой г/п 160 т | ||||
4.краны мостовые фирмы NKM | ||||
5.машина для замены анодов | 16,7 | 53,4 | ||
6.ошиновка электролизеров | ||||
7.электропогрузчики ЭП-103 | 16,7 | 35,1 | ||
8.машины для раздачи глинозема | 16,7 | 15,7 | ||
9.машины для раздачи фторсолей | 16,7 | 13,4 | ||
10.весы крановые | 15,3 | |||
11.мелкое и неучтенное оборудование | 489,1 | |||
Всего | 19 115,4 | |||
Составляем сводную смету капитальных затрат и амортизационных отчислений (табл. 8).
Таблица 8-Сводная смета капитальных затрат и амортизационных отчислений.
Группы основных фондов | Сметная стоимость | Амортизационные отчисления | |||
тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % | ||
1.здания | 54 879,04 | 18,14 | 932,94 | 1,7 | |
2.сооружения | 1,87 | 118,65 | 2,1 | ||
3.передаточные устройства | 4519,31 | 1,49 | 135,58 | ||
4.контрольно — измерительные приборы | 14 379,61 | 4,75 | 1294,16 | ||
5.транспортные средства | 4108,46 | 1,36 | 410,85 | ||
6.силовое оборудование | 6162,69 | 2,04 | 456,4 | 7,4 | |
7.технологическое и подъемно-транспортное оборудование | 67,91 | 19 115,4 | |||
8.инструмент, инвентарь, прочие основные фонды | 7378,05 | 2,44 | 1896,16 | 25,7 | |
Итого | 302 500,16 | 24 360,14 | |||
Пассивная часть | 65 048,35 | 21,50 | 1187,17 | ||
Активная часть | 237 451,81 | 78,50 | 23 172,97 | ||
Рассчитываем удельные капитальные вложения и амортизационные отчисления на одну тонну алюминия — сырца:
Куд = 302 500 160 / 48 192,2 = 6276,95 руб./т
Ауд = 24 360 140 / 48 192,2 = 505,48 руб./т
капитальный вложение основной фонд
5 Расчет численности работающих и фонда заработной платы
5.1 Выбор графика сменности
Трудовым законодательством установлена продолжительность рабочей недели 40 часов для нормальных условий труда и 36 часов для вредных и тяжелых условий труда. В корпусе электролиза непрерывный процесс производства алюминия, поэтому используется трехсменный график работы с продолжительностью смены 8,2 ч.
а) годовой фонд времени:
365*24 = 8760 часов
б) номинальный фонд времени:
(365 / 15)*9*8,2 = 1796 часов
в) число бригад:
8760 / 1796 = 4,9 ~ 5 бригад
Составляем 3-х сменный 5-и бригадный график сменности основных рабочих.
Таблица 9- График сменности рабочих корпуса электролиза.
Бригады | Числа месяца | |||||||||||||||
А | В | В | В | В | В | В | ||||||||||
Б | В | В | В | В | В | В | ||||||||||
В | В | В | В | В | В | В | ||||||||||
Г | В | В | В | В | В | В | ||||||||||
Д | В | В | В | В | В | В | ||||||||||
В — выходной день; 1, 2, 3 — рабочие смены; | ||||||||||||||||
Первая смена: с 22.40 до 6.48; Вторая смена: с 6.40 до 14.48;
Третья смена: с 14.40 до 22.48
1. Определяем время недоработки бригады по графику сменности за неделю:
Тнед = 36 — 7*t раб*qсм / t ц = 36 — 7*9* 8,2 / 15 = 1,56 часа
где tраб — число рабочих дней в цикле; qсм — длительность смены.
2. По графику сменности рассчитываем количество выходных дней:
Твых = (365 / t ц)*t вых = (365 / 15)*6 = 146 дней
где t вых — число выходных дней в цикле; t ц — длительность цикла.
3. Определяем количество рабочих дней:
Траб = 365 — Твых = 365 — 146 = 219 дней
4. Определяем время недоработки бригады за год:
Тнед (год) = 1,56*365 / 7 =81,34 часа
5. Количество дополнительных смен:
tдоп = 81,34 / 8,2 = 9,92~10
6. Дополнительные смены вводятся вместо выходных дней. Тогда количество выходных дней:
Твых = 146 — 10 = 136 дней
Количество рабочих дней:
Траб = 219 + 10 = 229 дней
Таблица 10-Плановый баланс рабочего времени.
Показатели | Непрерывное производство | Прерывное производство | |
1.календарный фонд рабочего времени, Тк | |||
2.выходные дни, Твых | |||
3.номинальный фонд рабочего времени, Тн | |||
4.невыходы по причинам: отпуск (очередной и дополнительный) болезни исполнение гособязанностей отпуск учащимся | 24 + 12 = 36 | ||
5.эффективный фонд, Тэфф дни часы | 1525,2 | ||
6.коэффициент списочного состава, Ксп | 229/186 = 1,23 | 251/220 = 1,14 | |
5.2 Расчет численности работающих
Расчет численности работающих ведем раздельно по категориям: рабочие (основные, вспомогательные); ИТР, служащие и МОП. Различают явочное, штатное и списочное число работающих. Явочное количество — это число работников, присутствие которых необходимо на рабочих местах для нормального протекания технологического процесса. Штатное количество — рассчитывают только для непрерывных производств, она больше явочной на количество рабочих в подменных бригадах. Списочное количество учитывает и тех, кто отсутствует на производстве по уважительным причинам.
1. Явочное количество рабочих определяется по нормам обслуживания:
Чяв = N*Hчo*C,
где N — количество работающих агрегатов; Нчо — норматив численности обслуживания единицы оборудования, чел — смен; С — число смен в сутки.
2. Если учесть подменных рабочих, то получим штатную численность:
Чшт = N*Нчо*(С + П),
где П — количество подменных бригад.
3.Списочная численность:
Чсп = Чшт*Ксп,
где Ксп — коэффициент перехода от штатной численности к списочной.
Расчет численности рабочих приведен в табл. 11.
Таблица 11- Расчет численности рабочих.
Профессия | Тарифный разряд | Кол-во оборудования | Норматив числ. Н чо | Число смен | Явочная численность, Чяв | Штатная численность, Чшт | Ксп | Списочное число работающих, Чсп | ||
в смену | в сутки | |||||||||
1.Основные рабочие | ||||||||||
электролизник расплавленных солей | 0,1 0,04 0,02 | 1,23 1,23 1,23 | ||||||||
анодчик | 0,01 0,02 0,02 | 1,23 1,23 1,23 | ||||||||
крановщик | 0,01 | 1,23 | ||||||||
Итого осн. рабоч. | ||||||||||
2. Вспомогательные рабочие | ||||||||||
2.1. Дежурный персонал | ||||||||||
электрик | 0,02 0,01 | 1,23 1,23 | ||||||||
слесарь | 0,01 0,01 | 1,23 1,23 | ||||||||
2.2. Служба механика | ||||||||||
слесарь-ремонтник | 0,01 0,01 | 1,14 1,14 | ||||||||
электрик | 0,01 | 1,14 | ||||||||
газосварщик | 0,02 | 1,14 | ||||||||
Итого вспом. Раб. | ||||||||||
Всего по корпусу | ||||||||||
Численность ИТР, служащих и МОП принимаем по нормативам управления действующего предприятия, она приведена в табл. 12.
5.3 Расчет фонда заработной платы
Фонд заработной платы промышленно — производственного персонала (ППП) планируется на основе рассчитанной численности, действующих тарифных ставок и систем заработной платы. Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП приведен в табл. 12.
Основная заработная плата рабочих включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплата за работу в вечернее и ночное время, в праздничные дни, бригадирство, районные и северный коэффициенты.
Тарифный фонд рассчитывают по формуле:
Фт = Чсп *tч* Т эф,
где Чсп — списочная численность рабочих, чел.; tч — часовая тарифная ставка рабочего соответствующей квалификации; Тэф — эффективный фонд рабочего времени, ч.
Премии планируют в соответствии с установленным максимально возможным уровнем в процентах от тарифного фонда.
Доплаты за работу в вечернее, ночное и праздничное время планируют в процентах от тарифного фонда:
Кд = У*Ki,
где Кддоплата за ночное, вечернее, праздничное время; У — удельный вес ночного, вечернего, праздничного времени в процентах от отработанного; Ki — коэффициент доплат к тарифу (вечернее — 20%, ночное -40%, праздничное — 100%).
Удельный вес ночного и вечернего времени к отработанному определяют по формуле:
У = t/ Дс,
где t — вечернее (с 18 до 22 часов) или ночное (с 22 до 6 часов) время; Дс — длительность рабочих суток.
Удельный вес праздничного времени к отработанному — по формуле
У = tn/365,
где tn — количество праздничных дней.
Таким образом, при непрерывном режиме и трехсменной работе принимаем следующие коэффициенты доплат:
Премия: 20% от тарифа;
Районный и северный коэффициенты: 60% от основного фонда заработной платы труда;
За условия труда: 24%;
Бригадирская надбавка:15%;
Ночные: (8 / 24)*40% = 13,33% от тарифа;
Вечерние: (4 / 24)*20% = 3,33% от тарифа;
Праздничные: (10 / 365)*100% = 2,74% от тарифа;
Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и дней выполнения государственных и общественных обязанностей. Ее размер определяют в процентах к основной заработной плате:
Кд= t0/ Тэф ,
где Кдкоэффициент дополнительной заработной платы; t0 — количество дней отпуска и выполнения государственных или общественных обязанностей согласно балансу рабочего времени; Тэф — эффективный фонд рабочего времени по балансу, дн.
Отпускные:
— для непрерывного производства: ((36+1)/186)*100% = 19,89% от основного фонда заработной платы труда, где 1- отпуск учащимся;
— для прерывного производства: ((24+1)/220)*100% = 11,36% от основного фонда заработной платы труда, где 1- отпуск учащимся;
Болезни:
— для непрерывного производства: (5/186)*100% = 2,69% от основного фонда заработной платы труда;
— для прерывного производства: (5/220)*100% = 2,27% от основного фонда заработной платы труда;
Гособязанности:
— для непрерывного производства: (1/186)*100% = 0,54% от основного фонда заработной платы труда;
— для прерывного производства: (1/220)*100% = 0,45% от основного фонда заработной платы труда;
В плановый ФЗП инженерно-технических работников, МОП, вооруженной охраны включают оплату по должностным окладам, премии, доплаты за вечернее, ночное и праздничное время для работающих по непрерывному режиму, доплаты за районный и северный коэффициенты.
Таблица 12-Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП.
Должность | Количество | Оклад, тыс.руб. | Годовой фонд, тыс.руб. | Премия, тыс.руб. | Ночные и вечерние, тыс.руб. | Праздничные, тыс.руб. | Всего с районным и северным коэффициентами, тыс.руб. | |
1.старший производственный мастер корпуса | 93,6 | 399,4 | ||||||
2.производственный мастер корпуса по анодному хозяйству | 79,2 | 337,9 | ||||||
3.производственный мастер корпуса | 79,2 | 337,9 | ||||||
4.сменный мастер корпуса | 8,5 | 367,2 | 102,2 | 16,8 | 1757,1 | |||
5.механик | 8,5 | 61,2 | 2,8 | 292,8 | ||||
Итого ИТР | 680,4 | 119,2 | 19,6 | 3125,1 | ||||
6.уборщица | 1,5 | 21,6 | 92,2 | |||||
Итого | 119,2 | 19,6 | 3217,3 | |||||
Расчет планового фонда заработной платы рабочих представлен в табл. 13. Годовой фонд заработной платы всех категорий работающих и их среднемесячная заработная плата представлена в табл. 14.
Таблица 13-Расчет планового фонда заработной платы рабочих.
Профессия | Тарифный разряд | Списочное число рабочих, чел | Часовая тарифная ставка, руб/час | Эффективный фонд рабочего времени, час | Основная заработная плата, тыс. руб | Итого основная заработная плата, тыс руб | С учетом районного коэффициента и северной надбавки, тыс. руб. | Дополнительная заработная плата, тыс руб | Итого дополнительная заработная плата, тыс. руб | Всего годовой фонд заработной платы, тыс.руб. | |||||||||
Оплата по тарифу | премия | Доплата за ночное время | Доплата за вечернее время | Доплата за праздники | Доплата за бригадирство | Доплата за условия труда | Оплата отпусков | Оплата гос. обязонностей | Оплата по болезни | ||||||||||
1.Основные рабочие | |||||||||||||||||||
электролизник расплавленных солей | 54,1 | 4538,23 | 907,65 | 604,95 | 151,12 | 124,35 | 680,73 | 1089,18 | 8096,21 | 12 953,93 | 1610,34 | 43,72 | 217,79 | 1871,84 | 14 825,77 | ||||
48,1 | 1834,05 | 366,81 | 244,48 | 61,07 | 50,25 | 275,11 | 440,17 | 3271,95 | 5235,12 | 650,79 | 17,67 | 88,02 | 756,47 | 5991,60 | |||||
42,9 | 785,17 | 157,03 | 104,66 | 26,15 | 21,51 | 117,78 | 188,44 | 1400,75 | 2241,20 | 278,61 | 7,56 | 37,68 | 323,85 | 2565,05 | |||||
анодчик | 54,1 | 495,08 | 99,02 | 65,99 | 16,49 | 13,57 | 74,26 | 118,82 | 883,22 | 1413,16 | 175,67 | 4,77 | 23,76 | 204,20 | 1617,36 | ||||
48,1 | 880,35 | 176,07 | 117,35 | 29,32 | 24,12 | 132,05 | 211,28 | 1570,54 | 2512,86 | 312,38 | 8,48 | 42,25 | 363,11 | 2875,97 | |||||
42,9 | 785,17 | 157,03 | 104,66 | 26,15 | 21,51 | 117,78 | 188,44 | 1400,75 | 2241,20 | 278,61 | 7,56 | 37,68 | 323,85 | 2565,05 | |||||
крановщик | 411,80 | 82,36 | 54,89 | 13,71 | 11,28 | 61,77 | 98,83 | 734,66 | 1175,45 | 146,12 | 3,97 | 19,76 | 169,85 | 1345,31 | |||||
Итого | 9729,86 | 1945,97 | 1296,99 | 324,00 | 266,60 | 1459,48 | 2335,17 | 17 358,07 | 27 772,91 | 3452,52 | 93,73 | 466,93 | 4013,19 | 31 786,1 | |||||
2. Вспомогательные рабочие | |||||||||||||||||||
2.1. Дежурный персонал | |||||||||||||||||||
электрик | 549,07 | 109,81 | 73,19 | 18,28 | 15,04 | 82,36 | 131,78 | 979,54 | 1567,27 | 194,83 | 5,29 | 26,35 | 226,47 | 1793,74 | |||||
228,78 | 45,76 | 30,50 | 7,62 | 6,27 | 34,32 | 54,91 | 408,14 | 653,03 | 81,18 | 2,20 | 10,98 | 94,36 | 747,39 | ||||||
слесарь | 228,78 | 45,76 | 30,50 | 7,62 | 6,27 | 34,32 | 54,91 | 408,14 | 653,03 | 81,18 | 2,20 | 10,98 | 94,36 | 747,39 | |||||
183,02 | 36,60 | 24,40 | 6,09 | 5,01 | 27,45 | 43,93 | 326,51 | 522,42 | 64,94 | 1,76 | 8,78 | 75,49 | 597,91 | ||||||
2.2. Служба механика | |||||||||||||||||||
слесарь-ремонтник | 44,00 | 8,80 | ; | ; | ; | 6,60 | 10,56 | 69,96 | 111,94 | 7,95 | 0,31 | 1,59 | 9,85 | 121,79 | |||||
35,20 | 7,04 | ; | ; | ; | 5,28 | 8,45 | 55,97 | 89,55 | 6,36 | 0,25 | 1,27 | 7,88 | 97,43 | ||||||
электрик | 52,80 | 10,56 | ; | ; | ; | 7,92 | 12,67 | 83,95 | 134,32 | 9,54 | 0,38 | 1,91 | 11,82 | 146,14 | |||||
газосварщик | 105,60 | 21,12 | ; | ; | ; | 15,84 | 25,34 | 167,90 | 268,65 | 19,07 | 0,76 | 3,81 | 23,64 | 292,29 | |||||
Итого вспом. Раб. | 1427,26 | 285,45 | 158,58 | 39,62 | 32,60 | 214,09 | 342,54 | 2500,13 | 4000,21 | 465,05 | 13,16 | 65,67 | 543,88 | 4544,09 | |||||
Всего по корпусу | 11 157,12 | 2231,42 | 1455,57 | 363,62 | 299,19 | 1673,57 | 2677,71 | 19 858,20 | 31 773,12 | 3917,57 | 106,89 | 532,60 | 4557,06 | 36 330,19 | |||||
Таблица 14-Сводная форма по труду и зарплате.
Категория трудящихся | Количество, чел. | Годовой фонд, тыс. руб. | Среднемесячная зарплата, тыс. руб. | |
1.Рабочие: основные вспомогательные 2.ИТР 3.МОП | 31 786,1 4544,09 3125,1 92,2 | 20,69 10,82 26,04 3,84 | ||
ИТОГО | 39 547,49 | 18,83 | ||
6 Расчет себестоимости продукции
Себестоимость — это затраты предприятия на производство и реализацию продукции. Цель расчета себестоимости продукции — определить сумму затрат на производство продукции, выводимой из-под налогообложения прибыли. Для расчета себестоимости продукции используют нормативно — балансовый метод, который основан на определении каждой статьи калькуляции. Себестоимость продукции определяется на единицу продукции и на весь выпуск.
Расчет проводится в следующем порядке:
1) расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) (табл. 15);
2) расчет сметы цеховых расходов (табл. 16);
3) калькуляция себестоимости единицы продукции и товарного выпуска (табл. 17).
Амортизация оборудования — как активная часть основных фондов; содержание оборудования — как зарплата вспомогательных рабочих с начислениями на социальное страхование 26%;%; износ инвентаря — 10% от стоимости инвентаря; внутризаводское перемещение грузов-1−3%(2%) от стоимости подъемно-транспортного оборудования; прочие расходы- 5−10%(7%) от суммы учтенных затрат.
Таблица 15- Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Статьи затрат | Сума, тыс. руб. | |
1.амортизация оборудования | 23 172,97 | |
2.содержание оборудование | 5725,55 | |
3.износ инвентаря | 737,81 | |
4. внутризаводское перемещение грузов | 4108,46 | |
5.прочие расходы | 2362,14 | |
Итого | 36 106,93 | |
Амортизация зданий, сооружений и передаточных устройств берется как пассивная часть основных фондов; содержание зданий и сооружений — 1,5% от сметной стоимости; текущий ремонт зданий и сооружений — 2,5% от сметной стоимости; расходы на охрану труда и ТБ — 4% от фонда зарплаты основных рабочих, прочие расходы — 5% от итоговой суммы.
Таблица 16- Смета цеховых расходов
Статьи затрат | Сумма, тыс. руб. | |
1.содержание ИТР, руководителей и МОП | 3217,3 | |
2.начисления на соцстрах (26%) | 836,5 | |
3.амортизация зданий, сооружений и передаточных устройств | 1187,17 | |
4.содержание зданий и сооружений | 975,72 | |
5.текущий ремонт зданий и сооружений | 1810,66 | |
6. расходы на охрану труда и ТБ | 1581,9 | |
7.прочие расходы | 480,46 | |
Итого | 10 089,71 | |
Статьи затрат | Ед. изм. | На единицу (1 т) | На годовой выпуск | ||||
Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, тыс. руб. | |||
1. сырье и основные материалы: глинозем анодные блоки фторид алюминия криолит смешанный | т т т т | 1,91 0,54 0,04 0,0154 | 3639,6 1092,76 166,37 | 92 047,10 26 023,79 1927,69 742,16 | 865 242,74 175 400,34 52 662,56 8017,55 | ||
Итого | 22 852,73 | 1 101 323,2 | |||||
2. вспомогательные материалы: гасильный шест 3. энергетические затраты: электроэнергия | шт. кВтч | 0,3 | 7,5 0,3 | 2,25 | 14 457,66 67 469*10−4 | 108,43 202 407,24 | |
Итого | 4202,25 | 202 515,67 | |||||
4. зарплата основных рабочих 5. начисления на соц. страхование 6. РСЭО 7. цеховые расходы | 659,57 171,49 749,22 209,36 | 31 786,1 8264,4 36 106,93 10 089,71 | |||||
Итого | 1789,64 | 86 247,13 | |||||
Итого цеховая себестоимость | 28 844,62 | ||||||
8. общезаводские расходы (25%) | 1497,97 | 72 190,7 | |||||
Итого производственная себестоимость | 30 342,59 | 1 462 276,7 | |||||
9. внепроизводственные расходы (2%) | 606,85 | 29 245,53 | |||||
Итого полная себестоимость | 30 949,44 | 1 491 522,2 | |||||
Таблица 17- Калькуляция себестоимости алюминия
7 Расчет экономической эффективности технико-экономических показателей
В этом разделе рассчитываем показатели экономической эффективности аналога и проекта.
Прибыль от реализации продукции
П = (ЦAl — С)*Вгод
где П — прибыль от реализации продукции, руб.
ЦAl — цена за единицу продукции, руб.
С — полная себестоимость единицы продукции, руб.
Расчетная цена равна:
Цр = С + Ен*Фе
где Ен — нормативный коэффициент эффективности;
Фе — фондоемкость единицы продукции, руб.
Фе = Фн / Вгод
где Фн — производственные фонды (сумма основных фондов и нормируемых оборотных средств).
проект: Фе = 1000*(302 500,16 +302 500,16 *0,2) / 48 192,2 = 7532,34 руб.
аналог: Фе = 1000*(302 500,16 +302 500,16 *0,2) / 46 894,5 = 7740,78 руб.
Цр = 31 830,8 + 0,15*7532,34 = 32 960,65 руб/т
проект: П = (32 960,65 — 30 949,44)*48 192,2 = 96 924,63 тыс. руб.
аналог: П = (32 960,65- 31 830,8)*46 894,5 = 52 983,75 тыс. руб.
П = 96 924,63 — 52 983,75 = 43 940,88 тыс. руб.
Рентабельность продукции
Робщ = П*100 / Сгод
проект: Робщ = 96 924,63 *100 /1 491 522,2 = 6,5%
аналог: Робщ = 52 983,75 *100 / 1 492 689,45 = 3,55%
Рентабельность продаж
Робщ = П*100 / (ЦAl *Вгод)
проект: Робщ = 96 924,63*1000 *100 / (32 960,65*48 192,2) = 6,1%
аналог: Робщ = 52 983,75 *1000*100 / (32 960,65*46 894,5) = 3,43%
Рентабельность производства
Робщ = П*100/(Сос+Собс), Собсстоимость оборотных средств (20% от Сос)
проект: Робщ = 96 924,63 *100 / *(302 500,16 +302 500,16 *0,2) = 26,7%
аналог: Робщ = 52 983,75 *100 / *(302 500,16 +302 500,16 *0,2) = 14,6%
Производительность труда
Пт = Вгод / Чппп
где Чппп — численность промышленно — производственного персонала.
проект: Пт = 48 192,2 / 175 = 275,38 т/чел
аналог: Пт = 46 894,5 / 175 = 267,97 т/чел
Фондоотдача
Кф = Вгод* ЦAl / Фосн
где Фосн — основные фонды.
проект: Кф = 48 192,2 *32 960,65 / 302 500 160 = 5,25 руб/руб
аналог: Кф = 46 894,5 *32 960,65 / 302 500 160 = 5,11 руб/руб
8 Расчет налогов и чистой прибыли
Налог на имущество
Ним = Фосн*Сн
где Сн — ставка налога (2%)
проект: Ним = 302 500,16*0,02 = 6050 тыс. руб.
аналог: Ним = 302 500,16*0,02 = 6050 тыс. руб.
Налог на уборку территории
Он составляет 1% от реализации продукции.
Нуб = ЦAl *Вгод*0,01
проект: Нуб = 32 960,65 *48 192,2*0,01 = 15 884,46 тыс. руб.
аналог: Нуб = 32 960,65 *46 894,5*0,01 = 15 456,73 тыс. руб.
Сбор на нужды образования
Он составляет 1% от фонда оплаты труда.
проект: Ноб = 39 547,49*0,01 = 395,47 тыс. руб.
аналог: Ноб = 39 547,49*0,01 = 395,47 тыс. руб.
Сбор на содержание муниципальной милиции
Он равен 3% то минимального фонда оплаты труда.
Нм.м = 0,03*Чппп*МФОТ*12
проект: Нм. м = 0,03*175*100*12 = 6,3 тыс. руб.
аналог: Нм. м = 0,03*175*100*12 = 6,3 тыс. руб.
Итого местные налоги составят:
проект: Н = 6050 + 15 884,46 + 395,47 + 6,3 = 22 336,23 тыс. руб.
аналог: Н = 6050 + 15 456,73 + 395,47 + 6,3 = 21 908,5 тыс. руб.
Прибыль после налогообложению
проект: П = 96 924,63 — 22 336,23 = 74 588,4 тыс. руб.
аналог: П = 52 983,75 — 21 908,5= 31 075,25 тыс. руб.
Налог на прибыль
Он равен 24%.
проект: Нп = 74 588,4 *0,24 = 17 901,22 тыс. руб.
аналог: Нп = 31 075,25 *0,24 = 7458,06 тыс. руб.
Чистая прибыль
проект: Пч =74 588,4 — 17 901,22 = 56 687,18 тыс. руб.
аналог: Пч =31 075,25 — 7458,06 = 23 617,19 тыс. руб.
9 Технико-экономический анализ проекта
По результатам расчетов получены следующие данные:
Таблица 17-Технико-экономические показатели аналога и проекта корпуса электролиза
Показатели | Ед. изм. | Проект | Аналог | Отклонение | |
1.выпуск алюминия — сырца | т/год | 48 192,2 | 46 894,5 | 1297,7 | |
2.товарная продукция | тыс. руб. | 1 588 446,24 | 1 545 673,20 | 42 773,04 | |
3.численность ППП | чел. | ||||
4.производительность труда | т/чел | 275,38 | 267,97 | 7,03 | |
5.средняя зарплата | руб/мес | ||||
6.себестоимость 1 т алюминия — сырца | руб. | 30 949,44 | 31 830,8 | — 881,36 | |
7. себестоимость годового выпуска | тыс.руб | 1 491 522,2 | 1 492 689,5 | — 1167,3 | |
7.стоимость основных средств | тыс. руб. | 302 500,16 | 302 500,16 | ||
8.фондоотдача | руб/руб | 5,25 | 5,11 | 0,14 | |
9.фондоемкость | руб/т | 7532,34 | 7740,7 | — 208,44 | |
10.рентабельность продукции | % | 6,5 | 3,55 | 2,95 | |
11.рентабельность продаж | % | 6,1 | 3,43 | 2,67 | |
12. рентабельность производства | % | 26,7 | 14,6 | 12,1 | |
13.балансовая прибыль | тыс. руб. | 96 924,63 | 52 983,75 | 43 940,88 | |
14.чистая прибыль | тыс. руб. | 56 687,18 | 23 617,19 | 33 069,99 | |
Выпуск алюминия сырца увеличился на 1297,7 тонн, что выразилось в увеличении товарной продукции на 42 773,04 тыс. руб. Численность персонала проектируемого производства осталась на прежнем уровне (175 человек), с сохранением средней зарплаты на уровне 18 830 руб. Себестоимость алюминия снизалась на 881,36 руб за счет снижения расхода материалов, повышении выхода по току с 93 до 94% с соответственным ростом производительности имеющегося оборудования, что сравнимо с передовыми общемировыми показателями. Соответственно, при неизменной стоимости основных средств и увеличившемся выпуске товарной продукции увеличилась фондоотдача и уменьшилась фондоемкость производства. Рентабельность продукции увеличилась с 3,43 до 6,5%. Чистая прибыль после внедрения проекта возрастает на 33 069,99 тыс. руб.
Заключение
Предлагаемое мероприятие заключается в увеличении действующей силы тока в серии со 185кА до187кА. Предполагаемым результатом мероприятия является увеличение выхода по току с 93% до 94%, что в совокупности с увеличением силы тока приведет к росту единичной мощности электролизера, а также к снижению расхода электроэнергии. Также предполагается применение более качественного сырья и материалов, что приведет к уменьшению их расхода.
Проведенные расчеты показывают что, предлагаемое мероприятие является экономически выгодным, так как приводит к снижению себестоимости 1 т алюминия — сырца на 881,36 руб., за счет снижения расхода сырья и электроэнергии на единицу продукции и экономии на условно — постоянных расходах, которая возникает при увеличении выпуска готовой продукции на 1297,7т/год. Снижение себестоимости и увеличение выпуска приводит годовому экономическому эффекту равному 44 000,61 тыс. руб.
1. Экономика и планирование металлургических цехов в цветной металлургии: Метод. руководство к экономическим расчетам в дипломном и курсовом проектировании для студентов специальности 0402 / Красноярск: КИЦМ, 1985. — 48 с.
2. Борисоглебский Ю. В., Галевский Г. В., Кулагин Н. М., Минцис М. Я., Сиразутдинов Г. А. Металлургия алуминия. — Новосибирск: Наука, 2000. — 438 с.
3. Металлург. № 4 2001.Российский алюминий XXI в.: Новые процессы и современные технологии. 6−9 с.
4. Эксперт. № 10. 2002. Обзор металлургической отрасли России. 36−44. с.
5. Сборник трудов «Алюминий Сибири 2002», Экономика современной алюминиевой промышленности. Абрамов С. А., Вохмин С. В. 203−206 с.
6. Грацерштейн. И.М., Малинова Р. Д. Экономика, организация и планирование производства в цветной металлургии. -М.: Металлургия, 1980. — 152 с.
7. Бенуни А. Х. Организация и планирование предприятий цветной металлурлии.- М.: Металлургия, 1971. 176с.
8. Грацерштейн. И.М., Кульницкий. Л.С. Технико-экономическое проектирование предприятий цветной металлургии. — М.: Металлургия.1972. — 229с.
9. Баканов. М.И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учеб.пос.М.: Финансы и статистика, 1981. 287с.
10. Экономика, организация и планирование металлургических цехов в цветной металлургии: Метод. указание к экономическим расчетам в курсовом и дипломном проектировании для студентов спец. 11.10 — «Композиционные материалы» / Сост. Н. Л. Гронь; ГАЦМ и З. — Красноярск, 1996. — 32 с.