Кредитные потребительские кооперативы как фактор социально-экономического развития региона

Актуальность темы

исследования. Вг условиях постоянно возрастающих потребностей населения и малого предпринимательства в финансовых средствах, необходимых не только, для удовлетворения моментальных потребностей, нои для решения перспективных проблем развития, остро стоит вопрос возрождения системы кредитной кооперации как специализированной формы небанковских кредитных организаций. Возрождение института! кредитной потребительской кооперации в регионах будет способствовать, активизации рынка: частных инвестицийперераспределению денежных средств на региональном уровне в сектор малого" бизнеса и фермерские хозяйства, развитию которых в последние годы уделяется большое внимание со стороны государства. В свою очередь, перспективы кредитнойпотребительской: кооперации * будут зависеть от того, достигнута ли гармонизацияинтересоврегиона и кредитной кооперации, насколько • успешно кредитные кооперативы смогут конкурировать с другими хозяйствующими структурами на региональном рынке ссудных капиталов. Сбалансированность > интересов региона и интересов кредитной кооперации позволит сформировать последней полноценную методическую и материально-техническую базу для функционирования иразвития-, оптимизировать экономические связи, установить, доверительные взаимоотношения с населением, государственными и местными органами власти и т. п.

Создание в регионах полноценно действующей системы кредитной потребительской кооперации будет способствовать:

— решению на региональном уровне социальных проблем населения путем удовлетворения спроса на кредитные средства для приобретения товаров длительного пользования, ремонта квартир и домов, получения образования, лечения и других потребительских нужд, с одной стороны, с другой стороны — созданию дополнительных рабочих мест;

— формированию? относительно • «нового», отличного от существующего, регионального рынка ссудосберегательных услуг, предоставляющего населению? возможность выбора альтернативных вариантов? инвестирования" сбережений* не ограничиваясь предложениями банков;

— повышению* уровня: самоорганизации! населения региона в. решении бытовых вопросов посредствомобеспечения* дополнительного источника" доходов" в: виде компенсационных выплат по размещенным вкредитных кооперативах личным сбережениямпроцентов от эффективного доверительного управления пакетами ценных бумаг и т. п.;

— укреплению и расширению сферы деятельности? субъектовмалого предпринимательствав регионе за счет получения, доступа к альтернативному банковской сфере источнику финансовых ресурсов;

— росту доходной части регионального и местного' бюджетов: как результата^ увеличенияколичества? хозяйствующих субъектов: в регионе, выступающих в данном случае в качестве субъектов налогообложения.

В связи с этимв условиях формирования новых экономических отношенийi в: регионахотвечающих современным! рыночным? требованиямактуален" вопрос: обоснования и раскрытия экономических основ функционированиякредитных потребительских* кооперативов, выработки методических подходов" оценки* эффективности управления имичто, в свою очередь, необходимо для успешного функционирования кредитной кооперации* и дальнейшего развития институциональных основ рыночных отношений? в" целом.

Степень разработанности" проблемы. Вопросам исторического становления и функционирования кредитных потребительских кооперативов в отечественной и зарубежной литературе: уделяется: достаточнобольшое внимание. Различные аспекты рассматриваемой! проблематики? широко освещены в работах ученых-основоположников и практиков российскойкооперации: Анциферова А. Н., Хейсина. МЛ.,. Чаянова JI.B., Меркулова А. В., Бородаевского С. В., Прокоповича С. Н., Туган-Барановского М.И.,.

Тотамианца В.Ф., Тюкавкина B.F., Горюшкина Л. М., Иванова В. Б., Морозова Л. Ф., Фарутина А. И., Фаинам Л-Е., Кабанова^ В.В., Карелина А. П., Макаренко А. П., Шкляр М. Ф. и других. В то же время наименее разработанными остаются вопросы: определения места кредитных потребительских кооперативов среди хозяйствующих субъектов, действующих на региональном рынке ссудосберегательных услуг-: повышения инвестиционного потенциала региона путем активизации частных инвестиций населения посредством развития кредитной кооперацииоценки эффективности" деятельности кредитных потребительских кооперативов и их влияния на развитие регионального рынка ссудосберегательных услуг. Разработке путей: решения этих проблем посвящена данная диссертационная работа;

Объектом: исследования являются кредитные потребительские кооперативы, действующие на территории: Российской Федерации и Республики Башкортостан.

Предметом исследования являются теоретические, методические и прикладные аспекты проблемы создания ифункционирования кредитных потребительских кооперативов в регионах как социального института, функционально ориентированного на повышение уровня и: качества жизнинаселения.

Цель, и задачи диссертационного исследования., Основная: цель диссертационной’работы состоит в разработке новых и совершенствовании существующих научно-методологических, и: организационно-методических подходов оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющих установить роль кредитной кооперации в решении задач социально-экономического развития регионов.

Достижение поставленной цели: предопределило необходимость постановки и решения следующих задач:

— выявить особенности создания и функционированиякредитных потребительских кооперативов в регионах, на основе которых разработать систему классификационных признаков: и оценочных: параметров, позволяющих систематизировать различные институты кредитной кооперации, установить, их преимущества' и недостатки относительно других субъектов, выполняющих аналогичные функции на: региональном: рынке ссудосберегательных услуг;

— модифицировать методику идентификации размеров инвестиционных сбереженийнаселенияс целью определения возможных размеров источников финансирования кредитных, кооперативов, представленных паевыми, вступительными и иными взносами, а также личными сбережениями;

— разработать, и аргументировать на? основе анализа практического опыта функционирования организаций микрофинансирования и основных направлений современного развития кредитной кооперации в России модель системы управления кредитными кооперативами на региональном и муниципальном уровнях;

— разработать систему критериев и методологические подходы к оценке эффективности деятельности кредитных кооперативов, позволяющих выявить экономически целесообразные направления совершенствования их финансово-хозяйственной деятельности и установить роль кредитных кооперативов в, социально-экономическом развитии регионов.

Методологической основой диссертации является системный подход и методы сравнительного и статистического анализа, диалектический метод, а также методы экспертных оценок и логического моделирования.

Информационной базой для выполнения диссертационнойработы послужили законодательные и нормативные документы Российской Федерации и Республики Башкортостан, научные труды отечественных и зарубежных ученых, материалы региональных, всероссийских и международных конференций-и совещаний, архивные материалы. В-качестве информационного массива использовались официальные данные, публикуемые государственными статистическими органами Российской Федерации и Республики Башкортостан, а также данные отдельных кредитных потребительских кооперативов.

Научная новизна: исследования. В' числе результатов, полученных соискателем и характеризующих научную новизну работы, могут быть названы следующие:.

1. Разработана классификация кредитных потребительских кооперативов, основой которою послужили результаты? проведенного* анализа нормативно-правовой базы и практики их функционирования на региональном рынке ссудосберегательных услуг. G учетом выявленных* особенностейфункционирования кредитных кооперативов сформулировано наиболее полное, детализированное определение данных субъектов регионального ссудосберегательного рынка.

2. Оценка инвестиционных сбережений населения региона позволила установить потенциальные возможности территориального размещения кредитных потребительских кооперативов, исходя из наличия в регионах благоприятствующих факторов.

В рамках определения перспектив развития кредитной кооперации в регионе модифицирована методика идентификации размеров инвестиционных сбережений населения. В отличие от существующейметодики, используемой/ при оценке инвестиционных ресурсов региона, при определении общего объёма инвестиционных сбережений населения предложено использовать коэффициент корректировки, отражающий долю доходов населения, принимаемую в качестве источника формирования сбереженийинвестиционного характера. В основу расчета указанного коэффициента положено определение: доли доходов малообеспеченного населения в общем объеме доходов населения. Для определения: величины среднедушевых денежных доходов малообеспеченного населения, предложено использовать способ моментов.

3. Разработаны механизм и модель формирования, системы управления" кредитными потребительскими: кооперативами и координацииихдеятельности на региональном уровне.

Обоснована необходимость создания системы «неадминистративного» управления кредитными потребительскими кооперативами, определены основные её компоненты (элементы), особенности их взаимодействия в процессе достижения общей глобальной цели — повышения уровня и качества жизни населения.

41 Разработан методический инструментарий оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющий определить основные направлениясовершенствования их деятельности и обосновать значимость данных: субъектов регионального рынка ссудосберегательных услуг в реализациигосударственной политики в области социально-экономического развития субъектов Российской Федерации.

Практическая значимость заключается в возможности применения изложенных в диссертационной работе теоретических и практических положений при определении основных направлений совершенствования деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющих в полной i мере использовать потенциал кредитных кооперативов в качестве средства экономического, социального и культурного развития лиц с ограниченными ресурсами и возможностями, а также поощрения их инициативы. Практическое значение имеют разработанные в диссертации положения по формированию системы управления кредитными кооперативамиапробация которых будет способствовать формированию устойчивой и надежной финансово-кредитной системы, повышению инвестиционной активности населения и инвестиционной привлекательности, региона. Методические рекомендации по оценке деятельности кредитных кооперативов могут быть использованы при разработке целевых программ государственной поддержки кредитных потребительских кооперативов, обосновании их вклада в развитие социально-экономической сферы региона. Результаты диссертационного исследования также могут быть применены в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Разработанные в диссертационной работе подходы по оценке эффективности деятельности кредитных кооперативов используются в практической деятельности Общества взаимного кредитования «ФИНПО» (г. Мелеуз), Кредитного потребительского кооператива граждан «Кредит-союз» (с. Буздяк), Союза организаций кредитования Республики Башкортостан (г. Уфа).

Востребованность результатов исследования диссертационной работы подтверждается тремя справками об их практическом внедрении.

Материалы диссертационной работы применяются в Уфимском государственном институте сервиса при преподавании учебных дисциплин «Кредитная кооперация», «Хозяйственная деятельность некоммерческих организаций», «Анализ хозяйственной деятельности некоммерческих организаций» и др.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 8 работ общим объемом 1,8 п.л.

Структура и объем диссертации

Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и 6 приложений. Основное содержание работы изложено на 171 странице машинописного текста. В работе содержится 31 таблица и 11 рисунков. Список использованной литературы включает 143 источника.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Всесторонний т глубокий исторический анализ становления и развития, кредитных потребительских кооперативов в" Россию и: Республике Башкортостан позволил установить положительные моменты, функционирования! кредитных потребительских кооперативов * как социально ориентированных субъектовхозяйствования: Кредитные кооперативы! исторически сыграли немаловажную! роль в развитии, науки и образования, медицины и: искусствасельского" хозяйства, кустарного? ремеслапечатии промышленности. При:этом следует отметить, что реализация? поставленных перед! данными < организациями i задач? усложнялась «неспокойным» (до и < после революционным i и военным) положением 5 и спецификойразвития? экономической * мысли: в целом, что в > своюочередьснижалопотенциальные возможностиполучения? максимального? социально-экономического эффекта посредством реализации деятельности кредитных кооперативов: Но, осуществляемая активная" деятельность самих кредитных кооперативовпо распространению кооперативной идеологии через различные разъяснительные беседы, листовкигазеты и журналы-. несмотря ни на чтодавала новый заряд в i их развитии:

Вместе с тем, установлено, что на современном этапе развитиякредитные кооперативы,.являясь некоммерческими: организациями, представляют собой: эффективный^ финансовый! механизм привлечения: в развитие: экономики внутренних* инвестиционных: ресурсов — - сбережений? населения¦ и: накоплений: предприятийш организаций. Кредитные кооперативы также наиболее полно" себя реализуют в решении, вопросов, связанных с удовлетворением потребностей населения и субъектов малого > предпринимательствав получении t дешевых и необременительных финансовых средств (займов, кредитов) — так как основной целью их деятельности выступает удовлетворение потребностей своих членов в финансовой взаимопомощи:

Положительный практический опыт функционирования кредитных потребительских кооперативов позволил определить место и роль кредитной кооперации в формировании социально ориентированного государства.

В работе определены основные направления и последовательность этапов развитиякредитной кооперации, обоснована необходимость разработки системы мер государственной поддержки i развития кредитной кооперации, как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Проведенные исследования деятельности кредитных потребительских кооперативов позволили сделать следующие выводы:

1. В* качестве основных классификационных признаков кредитных потребительских кооперативовмогут быть установлены: территориальный' признак, урбанизационный признак, состав членов, сфера деятельности, характер предоставляемых услуг, структура? органов управления. При этом в процессе разработки данной классификации в результате анализа положений нормативно-правовых документов, регулирующих порядок создания ифункционирования кредитных потребительских кооперативов, было дано более конкретизированное и расширенное определение.

На основе разработанной: классификации кредитных кооперативовустановлены основные их виды: кредитные кооперативы предпринимателейсельскохозяйственные кредитные: кооперативы, ипотечные кредитные кооперативы, инвестиционные клубы, кредитные потребительские кооперативы граждан.

В результате аналитического: обобщения законодательно установленных особенностей создания, и функционирования кредитных кооперативов: и сравненияих с другими субъектами, действующимина региональном рынке: ссудосберегательных услуг, определены преимущества и недостатки использования, тех или иных организационно-правовых форм для реализации операций финансовой взаимопомощи. Вчастности к преимуществам кредитных потребительских кооперативов нами отнесены:

— Возможность создания по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности.

— Членская основа создания и функционирования.^.

— Четкое определение законодательством основной цели деятельности — удовлетворение материальных потребностей пайщиков в оказании финансовой взаимопомощи за счет денежных взносов пайщиков.

— Возможность установления размеров паевых взносов в зависимости от финансовых возможностей членов кооператива.

— Равноправное участие членов кооператива! в: принятии основных жизненно важных решений для кооператива.

— Внутренний характер предоставления финансовой помощи, то есть ссудосберегательные услуги оказываются только членам кооператива:.

— Субсидиарная солидарная ответственность членов кооперативаспособствующаяi повышению заинтересованности каждого члена кооператива в соблюдении сберегательнозаемной дисциплины, установленной внутренними положениями кооператива.

В то же время, наряду с положительными сторонами, установлены отрицательные факторы, сдерживающие использование кредитных потребительских кооперативов, в качестве института финансовой взаимопомощи. К основным, недостаткам, отнесены установленные законодательством ограничения по численности и составу членов, по возможности' предоставлениязаймов" на предпринимательские цели иг по возможным направлениям использования временно свободного остатка средств фонда финансовой взаимопомощи.

2. Для формирования полноценно действующей системы кредитной кооперации в диссертационном исследовании была предложена методика определения, потенциальных размеров источников финансирования кредитных кооперативов, представленных инвестиционными сбережениями населения. Разрабатывая данную методику, мы исходили из того, что именно инвестиционные сбережения населениям — потенциальных членов кооператива, привлекаемые в качестве паевых и вступительных взносов, а также личных сбережений, передаваемых членами кооператива вовременное пользование за определенную плату, будут определять исходные размеры финансовых потоков кредитных кооперативова следовательно, и возможные территориальные границы их деятельности.

Воснову предлагаемой методики идентификацииразмеров инвестиционных сбережений' был положен методический инструментарий расчета величиныинвестиционных сбережений домохозяйств, являющийся развитием балансовой схемы, формирования инвестиционных ресурсов играфикапотоков финансовых ресурсов. Однако, учитывая? высокую трудоемкость данной схемы расчета < и отсутствие открытого доступа к части исходных данных, для расчетов, — мы предлагаем использовать модифицированную методику, основанную на поэтапном осуществлении расчетов с использованиемофициальных статистических данных. Предложенный алгоритм расчета включает в себя четыре этапа: :

— определение общегообъёма денежных доходов населения;

— определение: общего объема денежных доходов малообеспеченного населения: и расчет коэффициента корректировки общегообъема денежных доходов населения;

— определение общего размера, доходов населения, принимаемого в качестве источника формирования сбережений инвестиционного характера;

— определение величины инвестиционных сбережений населения с учетомуровня склонности к потреблению и налоговой нагрузки.

В результате произведенных расчетов, по методике приведенной в диссертационнойработе, нами установлено, что в РоссийскойФедерации, и Республике Башкортостан имеется значительный неиспользованный: инвестиционный потенциал. Так, в Республике Башкортостан на 01 января 2003 г. размер чистых инвестиционных, сбережений: населения, (без учета, сумм предыдущих годов) составил более 2,65 млрд руб., что в общей сумме: чистых инвестиционных сбережений населения Российской Федерации (114,18 млрд руб.) составило 2,32%. Приведенные данные свидетельствуют о том, что при создании-соответствующих условий, процесс становления полноценно действующей системы кредитной кооперации может быть реализован без существенных финансовых затрат со стороны органов государственной ¦ власти и местного самоуправленияно при непосредственном содействии как на региональном, так и на федеральном уровне в области нормативно-правового иинформационно-методического обеспечения:

31 Перспективы развития t кредитной < потребительской кооперации зависят от множества факторов: экономико-географического положения, природных условий> и природных ресурсов, демографического фактора, сложившейся структуры^ хозяйственного комплекса, развитости финансово-банковской" системы, конъюнктурырегиональных, национальных и мировых, рынков финансовых ресурсов и т. п. Исходя из этого, кредитным потребительскимкооперативам: необходимо выработать такую модель системы управления, которая: способствовала бы снижению уровня^ негативного влияния выше перечисленных факторовопределению современного состоянияи возможных перспектив развития кредитных кооперативова также создавала бы условия! для диалога и сотрудничестваорганов государственной власти и местного самоуправления с кредитными кооперативами вреализации' проектов^ становления полноценно действующей в регионе системы кредитной кооперации. Для решения этой задачи в диссертационной работе разработана > модель системы управления кредитными? потребительскими кооперативами. В1 рамках разработки концепции формирования и функционированиясистемы, управления кредитными потребительскими кооперативами: на региональномуровнеопределены ее экономическое содержание, цели и задачи, решены главные методологические вопросы созданиярегиональной системы управления? кредитными? кооперативами, установлены возможные инструменты реализации поставленных задач.

Предлагаемая в диссертационной работе последовательность этапов формирования эффективной системы управления кредитными: кооперативами включает в себя: определение общей? глобальной цели — миссии деятельности кредитных кооперативов, с учетом которой определяются основные цели и задачи системы управления кредитными кооперативамиизучение действующей, внутренней подсистемы управлениякредитных кооперативовоценка влияния внешней подсистемы управлениявыбор (разработка) модели системы управления кредитными кооперативамивыявление сильных и слабых сторон действующей системы управления. кредитными кооперативамианализ стратегических альтернативреализация модели управления кредитными кооперативами и оценка конечного результата управленческой деятельности.

В, работе детально рассмотрена структура внутренней подсистемы управления кредитных потребительских кооперативов граждан и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, дана характеристика функциональных обязанностей их органов управления, а также разработана модель механизмавнутреннего управления кредитнымикооперативами.

Для обобщения влияния внешней подсистемы управления на развитие кредитных потребительских кооперативов вся совокупность составляющих данной подсистемы^ была рассмотрена в разрезе трех укрупненных, компонентов: система органов! государственной' власти, система органов? местного ¦ самоуправления * и прочие организации, которые должны оказывать содействие становлению полноценно действующей кредитной * кооперации. Врезультате этого были выявлены особенности воздействиярассмотренных компонентов внешней" подсистемы на внутреннюю подсистему управления кредитными кооперативами.

Особенность воздействия" первого компонента внешней" подсистемы управления кредитными кооперативами выражается в значительной части посредством политико-правового регулирования через систему нормативно-правовых актов, устанавливающих как ограничительные, так и стимулирующие (мотивирующие) нормы.

Особенностью деятельности органов местного самоуправления являетсято, что они s выступают как самостоятельныйи, что особенно важно, равноправный субъект хозяйственной деятельности. При этом, в качестве общей цели их деятельности выступает единая с кредитными кооперативами миссия — повышение уровня жизни населения-. Достижение этой общей цели? неразрывно сопряжено с другими целями < различного характераи уровня, которые в управлении любым региональным объектом выступают в качестве систематизирующих факторов.

Особенностью третьего) компонента внешней подсистемы управления кредитными кооперативами является то, что < основные направления, методы и инструменты управленческого влияния, этих организацийопределяются^ при: непосредственном участии кредитных кооперативов.

При> создании системы управления-кредитным кооперативам необходимо иметь в виду то, чтовнутренняя: и внешняя подсистемы управления сами" выступают в качестве объекта управления. При этом, установление тесных взаимоотношений: между внешней и внутреннейподсистемамиуправления кредитными кооперативамиобеспечит формирование целостнойэффективно действующей системы управления. Повышение потенциала системы управлениякредитными кооперативами возможно4 за счет использования потенциалов видового разнообразия. Сопоставление различных видов управления, выявлениеих достоинств и недостатков позволят избирательно разрабатывать и осуществлять меры поее совершенствованию с учетом специфики: деятельности кредитных потребительских кооперативов. Третийкомпонент внешней! подсистемы управления кредитными: потребительскими кооперативами определен нами > ввиде совокупности организацийсоздаваемых в: целях координации и пропаганды развития: системы кредитных кооперативов. Особенностью данного компонента является г то, что основные направления, методы и инструменты управленческого влияния этих организаций определяются при непосредственном участии самих кредитных потребительских кооперативов.

Таким образом, модель системы > управления кредитными — кооперативами4 на региональном: уровне представляет собой симбиоз внутренней: и внешней подсистем управления, оказывающих позитивное воздействие на повышение качества жизни населения и способствующих выработке эффективного механизма управления кредитными потребительскими кооперативами.

4. Последствия деятельности кредитных потребительских кооперативов нарегиональном! рынке ссудосберегательных услуг подлежат, оценке как внешней подсистемой управления кредитными потребительскими кооперативами, так и внутренней подсистемой управления.

В диссертационной: работев первую очередь рассмотрены оценочные показатели, отражающие эффективность деятельности кредитных потребительских кооперативовв разрезе законодательно установленных требовании* соблюдения финансовых нормативов — ограничений их деятельности. Однако, сформированный на внешнем уровне перечень индикаторовэффективности деятельности кредитных кооперативов не учитывает всех аспектов осуществляемых. имиопераций. В связи с этимнами разработан адекватный инструментарий управления кредитными кооперативами, позволяющий наиболее полно использовать все положительные моменты их деятельности в развитии социально-экономических процессов в. рамках региональных образований.

Предлагаемая в диссертационном исследовании методика' оценки деятельности кредитных потребительских кооперативовоснованана применении аналитических таблиц и пруденциальных показателей-(индикаторов) — позволяющих выявить текущие: тенденции" осуществления1 кредитными" потребительскими кооперативами основной (уставной) и предпринимательской деятельности на региональном рынке финансовых услуг, оценить влияние кредитных потребительских кооперативов на уровень социально-экономического развития" региона. Прш этом характер влияния кредитных кооперативов на уровень социально-экономического развития региона может быть установлен, по-нашему мнению, с помощью системы, показателей, отражающих степень обеспеченности населения региона, ссудосберегательными услугами кредитных кооперативов, и роль кредитных кооперативов на рынке ссудосберегательных услуг региона.

Применение предложенного методического инструментария оценки деятельности кредитных потребительских кооперативов позволяет на основе полученных результатов установить основные направления совершенствования их деятельности, обосновывать роль кредитных потребительских кооперативов в развитии социально-экономических процессов в рамках региональных образований и максимально полно использовать все преимущества их функционирования.