Система гарантий сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни

Актуальность темы

исследования. Один из наиболее распространённых в мире финансовых инструментов сбережений населения являются полисы накопительного страхования жизни. Между тем их популярность| в России упала даже в сравнении с недавним советским прошлым, не говоря о западных странах. Реальное состояние в сфере страхования жизни, сложившееся в 2007 г., можно было бы определить как кризисное. Например, доля договоров страхования жизни в совокупном портфеле договоров ОАО «РОСНО» в 2006 г. не превышала 2%. Такое же состояние и в других страховых компаниях. Есть данные о том, что поступления по страхованию жизни в 2006 г. в целом упали на 36,9% и снизились до 15,98 млрд руб.

Кризис рынка страхования жизни в России произошёл в связи дифференциацией населения по уровню среднедушевого дохода, сопровождавшейся ростом банковских вкладов (40 — 50% за год), ПИФов и других финансовых инструментов. Высокие показатели роста банковских вкладов населения наблюдаются и в странах Центральной Европы — Польше, Венгрии, Чехии и других. Однако там сохраняются высокие темпы роста премий по договорам страхования жизни. Из этого следует, что значительная часть населения России либо лишена, либо не использует свои возможности поддерживать благосостояние за счет страхования жизни.

Становление рынка, страхования жизни в" России происходило в сложных условиях. 1 В переходный период населению не были компенсированы финансовые потери по полисам страхования жизни Госстраха СССР. Население стало с опаской и предубеждением относиться к страховым организациям в виду отсутствия твёрдых гарантий экономически выгодного сохранения сбережений в полисах страхования жизни.

В законодательстве не были учтены особенности всех видов денежных накоплений и потребностей в них применительно к разным социальным слоям и экономическим группам населения. Дефолт 1998 г., несмотря на все усилия страховых организаций новой России, усугубил эту тенденцию. Среди факторов неразвитости рынка страхования жизни явилось отсутствие компенсационных механизмов, обеспечивающих выполнение обязательств страховщика даже в случае его банкротства или отзыва лицензии. Поэтому восстановить этот рынок в России можно лишь при разработке системы гарантий экономической выгодности и социальной безопасности данного вида сбережений. Необходимость этих мер вытекает из того, что страхование жизни, как вид сбережений, отвечает потребностям менее обеспеченной, но подавляющей группы трудоспособного населения страны. Расслоение общества по уровню доходов приводит к росту потенциального спроса на полисы страхования жизни. Однако эти на практике не реализуется.

В связи с этим возникают вопросы о причинах столь низкого уровня страхования жизни в России, о средствах исправления данного положения, о: мерах предотвращения кризиса в области страхования жизни, о тех гарантиях, которые могут и должны быть предложены страхователям жизни относительно выгодности и безопасности вложения их средств в полисы страхования жизни. Эти положения определяют актуальность темы-исследования.

Степень разработки темы. Применительно к сфере страхования жизни понятие гарантий может рассматриваться в разных аспектах, где чаще всего имеется в виду финансовая устойчивость страховой компании, её рейтинг, противодействие мошенничеству. Вопросы формирования гарантий по обязательствам страховщиков нашли отражение в трудах Н. Г. Адамчук, Ю. Т. Ахвледиани, В. Ю. Балакиревой, JI. В. Бесфамильной, Т. В. Гварлиани, В. Б. Гомелли, Е. И. Ивашкина, Э. Т. Кагаловской, Е. В. Коломина, Н. А. Левант, Э. К. Мелик-Пашаева, JL А. Орланюк-Малицкой, А. П. Плешкова, В. И. Рябикина, К. Е. Турбиной., Т. А. Федоровой, И. П. Хоминич, А. А. Цыганова, В. В. Шахова, Р. Т. Юлдашева и других ученых.

Вместе с тем кризисное состояние современного страхования жизни в России указывает на то, что данная тематика требует дальнейшего научного исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке системы гарантий экономически выгодного и социально безопасного сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни.

Поставленная цель потребовала решения следующих логически связанных задач:

— установить связь имущественного интереса и мотиваций выбора разных видов сбережений семей с гарантиями их экономической выгодности и экономической безопасности;

— определить роль и отличительные особенности накопительного страхования жизни в формировании сбережений населения;

— раскрыть значимость рыночных факторов и актуарных рисков в страховании жизни;

— выявить преимущества сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни;

— определить условия формирования страхового и инвестиционного фондов саморегулируемых страховых организаций;

— разработать модель анализа финансовой устойчивости страховщика как фактора гарантий сохранности сбережений в полисах страхования жизни.

Объектом исследования является страхование жизни как средству сбережений в системе других потребностей населения, связанных с денежными накоплениями.

Предметом исследования являются способы обеспечения гарантий экономической выгодности и социальной безопасности полисов страхования жизни в совокупности других финансовых инструментов сбережений населения.

Теоретические и методологические основы исследования.

Теоретическую базу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых по организации страхования и по теории страхового риска, методам регулирования деятельности страховых организаций и правового контроля за этой деятельностью. В ходе диссертационного исследования были изучены и проанализированы труды отечественных и зарубежных ученых по страхованию жизни, денежным накоплениям населения, по управлению деятельностью страховых организаций, по применению методов статистического оценивания результатов исследования. Методологической основой исследования послужили принципы диалектической логики и системного подхода. В процессе исследования применялись методы структурного анализа страхования жизни, детерминированных и индетерминированных оценок связей страхования жизни с денежными сбережениями населения.

В качестве информационной базы исследования использованы данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации, данные бюджетной статистики, статистические сведения, собранные отечественными и зарубежными экономистами, научно-исследовательскими институтами, центрами и агентствами. В работе нашло отражение российское страховое законодательство, приведен материал социологических исследований.

Научная новизна работы состоит в том, что:

Наиболее существенные результаты, полученные автором, состоят в следующем:

— развит терминологический аппарат финансовой страховой науки в области страхования жизни в части определения понятия накопительного страхования жизни, учитывающего его инвестиционную составляющую;

— дополнена классификация мотивов формирования денежных сбережений населения за счет выявления группы мотивов, связанных с возможностью проявления социальных рисков;

— выявлены причины неразвитости и стагнационного состояния национального рынка страхования жизни, среди которых основными являются: недоверие населения к институтам страхования жизни, отсутствие финансовой привлекательности в программах страхования жизни, неразвитость гарантий возмещения по полисам страхования жизни;

— разработана эффективная система гарантий сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни, включающая специальные и/или организационные формы саморегулирования деятельности страховых организаций (пулы, объединения), способы контроля и оценки финансовой устойчивости страховых организаций, актуарные методы оценивания деятельности страховых организаций, финансово-организационные методы регулирования доходности страховых организаций, компенсационные методы возмещения затрат.

— развиты методы конъюнктурного анализа полисов страхования жизни путем сопоставления их с другими инструментами формирования денежных сбережений населения (вкладами, ценными бумагами, ПИФами), посредством применения специальных статистических методов и методов социологических обследований;

— разработана методика определения конкурентоспособности полисов страхования жизни на финансовом рынке, основанная на методах определения будущей стоимости денежных поступлений при отборе страховых продуктов и оценки их эффективности;

— предложена динамическая модель оценки финансовой устойчивости страховой организации, с учетом корреляции коэффициентов эластичности, включающая в себя связи прирост страховых резервов, страховых премий, количества договоров страхования жизни, прирост уставного (собственного, резервного) капитала;

— определены механизмы компенсации возможных потерь страхователей жизни, связанные с саморегулированием деятельности страховых организаций, когда объединение страховщиков (пул) отвечает по обязательствам страховой компании входящих в состав объединения, а также ответственность государства за выполнение обязательств страховых организаций.

Теоретическая и практическая значимость результатов диссертации заключается в развитии теории, методологии и организации накопительных видов страхования жизни. Основные положения и выводы могут быть использованы для совершенствования законодательства по организации добровольного страхования жизни в России. Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что они апробированы на конкретном материале и могут применяться страховыми компаниями в их организационной, финансовой и аналитической деятельности для создания внешних и внутренних гарантий страхователям по полисам страхования жизни. Основные положения диссертации, составляющие научную новизну и практический интерес, воплощены автором в конкретных' рекомендациях, направленных на развитие накопительных видов страхования жизни, в том числе:

— определение потребности и степени конкурентоспособности полисов страхования жизни по отношению к другим финансовым продуктам;

— особенности применения актуарного аудита как одного из условий гарантии выплат по полисам страхования жизни;

— специальная методика по определению динамики финансовой устойчивости страховой компании;

— методика отбора страховых организаций для создания страховых пулов, берущих на себя всю ответственность по страховым гарантиям.

Апробация результатов диссертационного исследования. Результаты диссертационного исследования использованы Федеральной службой страхового надзора Российской Федерации в процессе совершенствования методик оценки состояния национального рынка страхования жизни, формирования компенсационных механизмов по полисам накопительного страхования жизни, системы показателей оценки финансовой устойчивости страховых организаций и требований к руководителям компании. Выводы диссертации в части оценки состояния национального рынка страхования жизни, системы показателей оценки финансовой устойчивости страховых организаций и требований к руководителям компаний также использованы в деятельности ЗАО «Страховая компания «Русские страховые традиции». Материалы диссертационного исследования докладывались и обсуждались на XX Международных Плехановских чтениях, а также на заседаниях кафедры «Страхование и актуарные расчеты» Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова. Полученные автором результаты диссертации используются в Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова при преподавании страховых дисциплин «Личное страхование», «Страхование» и проведении научных исследований.

Заключение

.

1. Исходя из сравнения различных точек зрения и анализа структуры сбережений населения в России, нами определено, что «сбережения населения» — это, как экономическая категория, не просто «неизрасходованная» часть денежных средств, предназначенная для будущего (отложенного) потребления. Эта категория представляется сложной системой, концентрирующей в себе разные общественные потребности и ещё более разные и дифференцированные интересы семей, удовлетворение которых достигается лишь во взаимосвязи. Принцип её действия таков: система работает хорошо, если все её инструменты отлажены и работают во взаимосвязи таким образом, что все её участники достигают своих интересов. В этой связи вопрос «гарантий» становится зачастую первостепенным, поскольку долговременный характер сбережений и. риски, имманентно присущие времени, вступают в противоречие и может выйти из-под контроля. Нами подчеркивается, что страхование жизни, как одна из форм денежных сбережений населения, социально по своей природе и назначению. Поэтому наблюдающийся кризис этого вида страхования мы рассматриваем как перманентное явление.

2. Исследования мотивов сбережений населения позволило уточнить их основания, к которым отнесены мотивы связанные с потреблением, рисками, получением дохода и вынужденным сбережением. В части мотивации сбережений населения нами проведена между ними условная черта. С одной стороны этой черты находятся мотивы сбережений «постоянного» свойства, связанные с жизненным циклом и потребностями людей, а с другой стороны — конъюнктурные, рыночные, флуктуирующие мотивы. Поскольку мотивы являются отражением интересов людей и спусковым крючком их действий, то «нажатие на данный крючок» происходит тем быстрее и тем решительнее, чем больше гарантий (следовательно, тем больше уверенности) относительно результатов этих действий. В диссертации разработан алгоритм определения степени интереса населения к финансовым продуктам, их конкурентоспособности.

3. Среди форм сбережений населения определено место полисов страхования жизни, являющихся исторически сложившимся финансовым инструментом сбережений и аккумулирующих основные мотивации сбережений, включая потребление, получение дохода и управление социальными рисками. Особым отличительным признаком полисов страхования жизни, как сбережений семей, является их обусловленная связь с социальными рисками. Это кардинально отличает их от депозитов и иных денежных вкладов или ценных бумаг. Риск — это имманентно присущий признак полиса страхования жизни. Поэтому гарантия сохранности, сбережений в полисах страхования жизни — это гарантия противодействия любому спровоцированному риску. Особое вниманиеуделено в диссертации актуарному риску.

4. На основе критической оценки существующих определенийстрахования жизни в диссертации уточнено это понятие как системы экономических отношений по созданию, инвестированию и последующему использованию специальных денежных накоплений (фондов), т. е. — процессе, в. котором непременно оказывается задействованным бюджет семьи (домохозяйства). Использование данных фондов — означает вливание денежных средств в бюджет тех семей и в тот момент, когда наступил риск и когда потребность в этих деньгах стала неотложной: Гарантия таких выплат — не только личная, но и общественная потребность.

5. Соискателем выявлена финансовая непривлекательность сегодняшних продуктов страхования: жизни, которая может быть исправлена: путем освобождениястраховых взносов по страхованию жизни от подоходного налога, путем организации взаимного страхования5 жизнипутем государственного регулирования нагрузки и доходов страховщиков. Этот вид гарантии входит в компетенцию госорганов:

6. В диссертации сделан вывод и даны рекомендации в части повышения доверия населения к страховым организациям и к страхованию жизни, как виду денежных накоплений (сбережений) населения. Создание объединений, ассоциаций, пулов страховщиков, берущих на себя ответственность по страховым выплатам, гарантирующих эти выплаты — это внутренняя форма самоорганизации деятельности страховщиков. Соответственно, вопрос персональной ответственности, честности, противодействия силам коррупции ставится нами во главу угла создания таких объединений. Социальный фактор, таким образом, является важнейшим условием гарантий сохранности сбережений в полисах страхования жизни.

7. В диссертации сформулирован вывод о том, что гарантии сбережений населения в полисы страхования жизни обеспечивают инструментами обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков и компенсационными механизмами. Оценка финансовых инструментов обеспечений финансовой устойчивости и платежеспособностей страховщиков показала, что они в целом соответствуют международным стандартам. Их качественное улучшение достигнуто"нами путем включения в действующие методики оценок финансовой устойчивости моделей, которые учитывают динамику и тренд финансовой устойчивости, а также изменение общественного мнения. Кроме того, конкретные формы компенсационных механизмов, их наполнение и регулирование не адекватны потребностям или отсутствуют вовсе. В частности, отсутствует резервирование части уставного капитала в Центробанке или на расчетном счете ФССН. Методы формирования резервов по страхованию жизни основаны на балансовом подходе, позволяющие выстраивать финансовые пирамиды.

8. Анализ опыта полной компенсации финансовых потерь, населения по полисам страхования жизни в странах Центральной Европы показал, что соответствующие компенсации необходимо провести и в РФ, что является предпосылкой возрастания доверия населения к национальным страховщикам.

Формирования компенсационных механизмов для обеспечения сохранности сбережений населения определено в работе как необходимое условие развития рынка страхования жизни.

9. В диссертации дана критическая оценка очередной редакции законопроекта «Об организации страхового дела в РФ», ее новой главы «Саморегулируемые организации», сформулировано предложение о формировании компенсационного фонда исходя из учета страховых выплат, а не страховых взносов. В диссертации сформулированы принципы формирования и использования компенсационного фонда саморегулируемых организаций. Всё это, как следует из диссертации, взятое в совокупности обеспечивает гарантии сохранности сбережений в полисах страхования жизни. Данные гарантии — фактор возрождения и развития страхования жизни в России.