Экономические показатели работы автотранспортного предприятия

Введение

Данная курсовая работа представляет собой абстрактную деятельность, направленную на основание и подтверждение знаний курса предмета «Экономика предприятия». В ней присутствуют формулы, коэффициенты, выведенные в процессе практических наблюдений специалистами в данной отрасли.

Эта курсовая работа актуальна тем, что в современном мире автотранспортные предприятия (АТП), обеспечивающие значительную долю в общем объёме перевозок грузов и пассажиров в России, играют особую роль в ее экономике.

Автомобильный транспорт оказывает существенное влияние на развитие экономики общества. Он обеспечивает:

• производственно-экономические связи различных отраслей народного хозяйства;

• размещение производительных сил и создание новых территориально-производственных комплексов;

• технологию производства;

• социально-экономическое и культурное развитие общества;

• экономические и культурные связи с зарубежными странами;

• обороноспособность страны.

Следовательно, важно знать и уметь правильно организовать работу АТП.

1. Общая характеристика предприятия

1.1 Выбор условий работы

Условия работы предприятия:

1) Вид перевозок: промышленные

2) Вид груза: гравий

3) Клиентура: карьер-строй площадка

4) Дорожные условия: 3-я категория дорог

5) Природно-климатические условия: северные

6) Способ выполнения погрузочных, разгрузочных работ: механизированный эксплуатационный автотранспортный амортизационный

1.2 Выбор и расчетно-эксплуатационных показателей (ТЭП)

Расчет среднесписочного количества автомобилей определяется по формуле:

Ан — количество автомобилей на начало года;

Ав — количество автомобилей, выбывших в течение года;

АДп — количество автомобиле-дней пребывания в АТП поступающих автомобилей;

АДв — количество автомобиле-дней пребывания в АТП выбывших автомобилей;

Дк — количество календарных дней в году.

Выбор остальных ТЭП определяется исходя из условий работы (простоев автомобилей, режима работы клиентуры, норма пробега по категории дороги, нормы простоя под погрузкой-разгрузкой, место нахождения клиента, загрузка в обратном направлении).

1.3 Расчет производственной программы на основании выбранных ТЭП

Расчет производственной программы АТП за год показан в таблице 2

Таблица 2

Найдя среднесписочное количество автомобилей можно рассчитать следующим технико-эксплуатационные показатели:

Автомобиле-дни в хозяйстве: АДх=Ас*Дк; Адх=40*365=14 600

Автомобиле-дни в работе: АДр=АДх*ав; АДр=14 600*0,7=10 220

Автомобиле-часы работы: АЧр=АДр*Тн; АЧр=10 220*9=91 980

Среднесуточный пробег: Ьсс=Тн*Ут*1п/1п+Ут*Р*Ш-р;

Lcc=9*32*20/20+32*0,5*0,06=274.8

Общий пробег: Ьобщ=Ьсс*АДр;

Ьобщ =274,8 * 10 220=2808456

Суточный объём перевозок: QcyT=TH*y*P*qh*VT/ln+VT*(3* tn-p;

Qcyr=9* 1 *0,5* 10*32/20+32*0,5*0,06=68,7

Суточный грузооборот: PcyT=Qcyr*ln; Рсут=68,7*20=1374

Годовой объём перевозок: (5год=рсут*АДр;

Огод=68,7* 10 220=702114

Годовой грузооборот: Ргод=Рсут*АДр;

Ргод=1374* 10 220=14042280

Ргод=<�Згод*1п;

Ргод=702 114*20=14 042 280

2. Расчет производственно-технической базы и оценка эффективности использования основных фондов

Основные фонды являются наиболее значимой частью имущества предприятия. Они представляют собой совокупность материально-вещественных ценностей, созданных общественным трудом, длительно участвующих в процессе производства в неизменной натуральной форме и переносящих свою стоимость на изготовленную продукцию по частям по мере износа.

По функциональному значению основные фонды делятся на производственные и непроизводственные.

Производственные основные фонды функционируют в сборе материального производства, неоднократно участвуют в процессе производства, изнашиваются постепенно, а их стоимость переноситься на изготовляемый продукт по частям по мере использования.

Непроизводственные основные фонды — жилые дома, детские и спортивные учреждения, другие объекты культурно-бытового назначения, которые находятся на балансе организации. В отличии от производственных основных фондов они не участвуют в процессе производства и не приносят своей стоимости на продукт, ибо он не создается, стоимость их исчезает в процессе потребления.

По принадлежности основные фонды подразделяются на собственные и арендованные.

Основные производственные фонды в зависимости от степени их воздействия на предмет труда разделяют на активные и пассивные.

К активным относят такие основные фонды, которые в процессе производства непосредственно воздействуют на предмет труда видоизменяя его (машины и оборудование, транспортные средства, технологические линии).

Все остальные производственные фонды можно отнести к пассивным, так как они непосредственно не взаимодействуют на предмет труда, а создают необходимые условия для нормального протекания производственного процесса.

Основные фонды изнашиваются независимо от того, используются они или не. Различают физический износ (потеря основными фондами производительных свойств в результате использования или воздействия окружающей среды) и моральный износ (старение основных фондов в результате научнотехнического прогресса и социальных факторов). Износ учитывается через амортизацию.

Основные производственные фонды, участвуя в процессе производства, по частям переносят свою стоимость на произведенную готовую продукцию или оказанные услуги. Денежное выражение перенесенной части стоимости основных фондов называется амортизацией. Она осуществляется для накопления необходимых денежных средств в целях последующего восстановления и воспроизводства основных фондов.

Амортизационные отчисления включает в себестоимость продукции и реализуется при её продаже. Размер амортизационных отчислений представляет собой норму амортизации.

2.1 Расчет амортизационных отчислений и расчет стоимости подвижного состава

В данной работе структура основных фондов была рассчитана из заранее данной пропорции основных фондов предприятия такого же профиля, как и рассматриваемая нами абстрактная модель. За основу были взяты данные о количестве автомобилей и их примерной цене (650 000рублей за 1 а/м КамАЗ 5511).

Стоимость подвижного состава = Ас*Ц1а/м

Сп.с=650.000*40=р26.000.000

Снач.г.=26.108 Скон.г.=Сн.г.+Сп.+Свыб Скон. г =26 108+5200+2600−33 908 Споступ =20%ст-ти транспорта (10 мая) Споступ.=20% от 26 000=5200 Свыбыв =10% ст-ти транспорта (10 нояб) Свыбыв =10% от 26 000=2600

Ссредн.год.=Снач.г.+(Споступ* кол-во раб. месяц/12)-(Свыбыв* (12-кол-во раб месяцев)/12

Ссредн.год =26 108+3 033 -216=28 925

При оценке эффективности использования основных фондов пользуются следующими показателями:

• Коэффициент обновления: К₀бн⁼С_Пост/Снач.года⁼5200/26 108=0,2

• Коэффициент выбывания: К_выб=С_Выб/С_Нач.года-2600/26 108=0,099

• Коэффициент износа: К_изн=Ам/Соф^==:6196/26 108=0,24

• Коэффициент годности: К_год= 1 -К_изн= 1 -0,24=0,76

• Коэффициент общего оборота основных фондов:

Кобщ.оборота о.ф. Соф/Ам 26 108/6196 4,21

3. Расчет оборотных фондов и оценка эффективности их использования

В имущественный комплекс АТП кроме основных фондов входят оборотные фонды.

Оборотные фонды-часть средств производства, которые единожды участвуют в производственном процессе и свою стоимость сразу и полностью переносят на производимую продукцию.

К оборотным фондам относятся: сырьё, основные и вспомогательные материалы, комплектующие изделия, не законченная производством продукции, топливо, тара и другие предметы труда.

3.1 Расчет потребности в оборотных средствах

В соответствии с общепринятой классификацией оборотные фонды АТП включая в себя производственные запасы, незавершенное производство и расходы будущих периодов.

Производственные запасы (основная часть оборотных фондов) включают в себя:

• Топливо для автомобилей:

Niookm = 34ji

Р пробег^- Niookm*L_o6iii/100=34*2 808 456/100 = 954 875 л Ртр. раб=М₁оот.<�м*Ргод//100=1,3*14 042 280/100 = 182 549 л Рэйми = (Р_Пр_Обег+Ртр.раб)*0,09=(954 875+182549)*0₎09 = 102 368 л *^вн.гараж (Р_пробег⁺Ртр.раб)*0,005=(954 875+182549)*0,005 = 5687 л Робщ~ Рпробег" ^ Ртр. раб^" Рзимн~^~ Рвн. гараж^- =954 875+182549+102 368+5687 = 1 245 479 л

С_ТОП1ШЮ = Р_06щ*Ц,_;,=1 245 479*25 = 31 136 975 руб

• Планируемый расход смазочных и обтирочных материалов:

К₁₀0л^м°^т-^масл=2,8; N₁oo/^paHCM'^Maci,=0,4; М₁₀₀л^{КОВСИСТент}= 0,35

Рмот."асл= КГ_Ш0_Л^{мотмасл} * Робщ/100 = 2,8*31 136 975/100 = 871 835,3л Смот. масл= Рмот. маол*Ц1л= 871 835,3*50 = 43 591 765 руб Ртрано. маол = Н_100л^{трансммасл} * Ровп/100 = 0,4*1 245 479 = 498 191,6л Странс. масл= Ртранс-масл* Ць = 498 191,6*30 = 14 945 748 руб Ркосистент = ы_1(юл^{к0,1сисггеит} * Р_о6щ/100 = 0,35 * 1 245 479 = 435 917,65 л Сконсистент Р консисгент

*Ц_1л = 435 917,65*20 = 8 718 353 руб Р_Керос = Робщ * 0,05 = 1 245 479 * 0,05 = 62 273,95 л Скерос = Р_Керос*Ц1л = 62 273,95 * 13 = 809 561,35 руб Собгир.мат.⁼ 10кг*А,;*15 = 10*40*15 = 6000 руб

• Планируемый расход на запасные части и ремонтные материалы: N. oookm^{3 4}'= 9.1; N, 000″" = 9,5

Сзл. = N₁₀00 km³'⁴'* Ьобщ* 40/1000 = 9,1*2 808 456*40*/1000 = 1 022 277 тыс. руб Срем. мат = Nio00KM^PeMMaT * Ь_общ* 40/1000 = 9,5*2 808 456*40*/1000 =

1 067 213 руб Ср.ф. = Срем.мат. ⁺ Сз._ч.= 1 022 277 + 1 067 213 = 2 089 490 тыс. руб

• Планируемый расход на запасные части и ремонтные материалы: С_Вос.шин= 1%*Ь_общ*К_шик*Ц_1шт /100*1000 = 1%*2 808 456* 10*7/100* 1000 = 1965,9 тыс. руб

3.2 Расчет норматива собственных оборотных средств

Расчет норматива собственных оборотных средств показан в таблице 4.

Норматив собственных оборотных средств вычисляется по следующей формуле:

Н₀б.ср~ С_год*Дзап/365

Н_об.ср = 31 136,975*6/365 — 511,8

3.3 Расчет показателей использования оборотных средств

Побор=ЕС_год/2; Н_обор._ср=31 136/511,8=60,8

Продолжительность одного оборота вычисляется по следующей формуле:

t_o6=360/n_o6=360/60,8=5,92

Степень загрузки оборотных средств вычисляется по следующей формуле:

Зоб_Р.с_Р=Х Н_обор._ср/ХС_год=511,8/31 136−0,01

4. Расчет численности работников. Заработная плата работников предприятия

Исходной величиной для всех последующих расчетов является годовой фонд рабочего времени предприятия (ФРВ),

Плановый фонд рабочего времени на рассматриваемом предприятии составляет 1760 часов.

4.1 Расчет численности водителей и ремонтных рабочих

• Рассчитываем число рабочих сдельщиков:

• ПЗ (подготовительно-заключительные работы) = 0,38*АД_Р =

0, 38*10 220=3883 час ФРВ_ГОД=1760 час Код = АЧр+ ПЗ / ФРВ_ГОД = 91 980+3883/1760=54 чел

Nto-2⁼ L₀6u/Lto-2~ 2 808 456/12000 = 234

Nto-i= IWLto-i — Nto-2 — 2 808 456/3000 — 234 = 702

N_eo = L_o6ui/L_cc — Nto-2 — N_TO-i = 2 808 456/274,8 — 234 — 702 = 9284

• Рассчитываем общую трудоемкость:

tEo⁼0,6; t_To-i=4,2; t_To-2~19,6; 1/гр1ооокм⁼6,7;

Txo-2⁼⁼ Njo-2 * tto-2~ 19,6 * 234 = 4586,4

Tto-i ^ Njo-i * 4,2 * 702 = 1688,4

T_Eo = N_eo * feo= 9284 * 0,6 = 5570,4

Ttp = t_TPюоокм * L_o6ui/1000= 6,7 * 2 808 456/1000 = 18 816

• Рассчитываем количество ремонтных рабочих:

Npp^T0" ²= Т_То.₂/ ФРВ_ГОД = 4586,4 / 1760 = 2,6 = Зчел N_PP^T0" ¹⁼ Тто-i/ ФРВ_Г0Д = 1688,4 / 1760 = 0,95 «1чел N_pp^eo= Т_Е0/ ФРВ_ГОД = 5570,4 / 1760 = 3,16 «Зчел N_PP^TP= Т_ТР/ ФРВ_ГОД = 18 816 / 1760 = 10,69 я 11чел

4.2 Расчет численности всех работающих на АТП

В таблице 5 показано штатное расписание на АТП Категория P-руководители, СП-специалисты, ТИ-технические исполнители, ОР-основные рабочие, ВР-вспомогательные рабочие, ФОР_мес — месячный фонд оплаты труда.

Таблица 5

4.3 Расчет заработной платы работников АТП

Заработная плата представляет собой вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты помощи социального и стимулирующего характера. Заработная плата — денежное вознаграждение, выплачиваемое работодателем за выполненный работником труд.

Для расчета заработной платы работников АТП необходимо учитывать тарифный разряд и тарифный коэффициент соответствующего работника.

Для их определения пользуются тарифной сеткой (таблица 6).

Тарифная сетка — совокупность тарифных разрядов работ (профессий, должностей), определенных в зависимости от сложности работ и квалификационных характеристик работников с помощью тарифных коэффициентов.

По тарифной сетке с помощью тарифных коэффициентов, зная МРОТ, можно вычислить должностной оклад.

Для на Ставка_час^вод=Должн.оклад/ФРВ_мес=14 509/164 = 82,3 руб чала нужно найти часовую тарифную ставку для водителей и для ремонтных рабочих.

Ставка_час^вод=Должн, оклад/ФРВ_мес=13 509/164 = 82,3 руб Ставка_час^то«¹⁼Должн.оклад/ФРВ_мес =8270/164 = 50,42 руб Ставка_час^то`²=Должн.оклад/ФРВ_Мес =11 258/164 = 68,5 руб Ставка_час^ЕО=Должн.оклад/ФРВ_мес=7317/164 = 44,6 руб Ставка_час^тр=Должн.оклад/ФРВ_мес-Ю565/164 = 64,4 руб Исходя из этого, можно рассчитать заработную плату: ЗП_В0Д=(АЧ_р*С_час^В0Д*Н_клШЗ*С_час^В0Д)*К_пр*К_0Т*К_р= (91 980*82,3+1,2*1,1*1,2= =(91 980*82,3*1,13+3883*82,3)*1,3*1,1*1,2=15 227 130 руб ЗП_рр^то'¹=Тто.1*С_час^то«¹*К_пр*К_ох*Кр=1688,4*50,42*1,2*1,1*1,2=134 844 руб ЗПрр^Т0'²=Тт0.2*С_час^Т0'²*К_Пр*К_0Т*Кр=4586,4*68,5 * 1,2* 1,1 * 1,2=497 642 руб ЗП_РР^Е0=Тно*С_час^ЕО*К_Пр*К₀т*Кр=5570,4*44,6* 1,2* 1,1 * 1,2=393 528 руб Фонд оплаты труда расчитывается по следующей формуле: ФОТ_год=ФОТ_мес* 12*К_Г1р*К_р ФОТ_год^служ=406 674* 12* 1,3* 1,2=7 612 937 ФОТ_ГОД^{ВСПОМ раб}=41 569*12*1.3*1,2=778 171 ФОТ_год^ремраб=1 225 056 ФОТ_ГО/^ОД=6 312 527

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по следующей формуле

ЗП_сред_нее—¹ФОТ год/12 *N_p=

5. Расчет затрат и себестоимости АТП

Расчет затрат АТП Для расчета затрат АТП необходимо составить схему расходов.

Ёще одна из статей затрат-налоги. Налоги включают:

• налог на имущество;

• налог на имущество;

• налог с владельцев транспортных средств. Нимущ⁼((С_Оф-А_т)+Н_Об.ср)*0,02=((26 108−4169)+511)* 0,02=449 тыс. руб Н_вл т_Р cp-N_n._c * Hi л._с*А_с=240*45 *40=432 тыс. руб

Элементы затрат по Налоговому Кодексу

Таблица 9

Смета затрат за год АТП представлена в таблице 10.

Таблица 10

Расчет себестоимости АТП Себестоимость — комплексный экономический показатель, в котором отражаются совокупные усилия АТП по управлению затратами на производство транспортных услуг.

Себестоимость принято использовать как один из основных оценочных показателей, характеризующих эффективность работы предприятия.

Себестоимость1_Т*_км=Затраты/Р_год=61 634,5/14 042,28=4,39 руб/т*км Себестоимость _1т*_км=Затраты/<3_Г0Д=61 634,5/702,114=87,8 руб/т Себестоимость _1т*_км=Затраты/Ь₀бщ=61 634,5/2808,456=21,95 руб/км Себестоимость 1_Т*_км=Затраты/АЧ_р=61 634,5/91,98=670 руб/час Доходы. Прибыль. Рентабильность.

Тариф 1_Час=Себестоимость1_час*К=670* 1,3=871,11 руб Доходы^перев=Тариф_1час* АЧ_Р=871,11*91,98=80 124,7 тыс. руб Доходы^пред=Доходы^перев-НДС=80 124−10 416=69707 тысю руб Конечный результат деятельности АТП — это полученная им прибыль (убыток) в общем виде определяется разницей между доходами и расходами. Прибыль^{6аланс08ая} = Доходы^пред — Расходы = 69 707−61 634,5=8072,5 тыс. руб Прибыль^пред = Прибыль^{балансовая} — 20%Прибыль^{6алансовая} =

= 8072,5 — 1614,5=6458 тыс. руб Прибыль, выраженная в процентах, называется рентабельностью предприятия.

Кобш⁼ Прибыль^{балансовая}/Расходы* 100% = 8072,5/61 634,5 * 100%= 13% Предприятия = Прибыль^пред/Расходы* 100% = 6458/61 634,5 * 100%= 10,5% Показатель отдачи.

ФО = Доходы^пред/?С_0ф= 69 707/26108 = 2,66 руб ФЕ = ?С_оф/Доходы^пред= 26 108/69707 = 0,37 руб ФВ = 1С_оф/М_раб= 69 707/86 = 810 руб Анализируя полученные данные можно сказать, что для предприятия с таким объемом грузоперевозок все показатели являются положительными.

Вывод

В данной курсовой работе был произведен расчет деятельности АТП за год с целью определения рентабельности автомобиля марки КамАЗ (самосвал) и предприятия в целом. Все расчеты можно условно поделить на 3 части:

• расчет производственной программы АТП. Здесь характеризуется работа предприятия в целом с точки зрения технических эксплуатационных показателей (автомобиле дни в хозяйстве, автомобиле-дни в работе, автомобиле-часы работы, грузоподъёмность, общий пробег и т. д.);

• расчет затрат. В данной части были рассчитаны все затраты, связанные с работой АТП, такие как затраты на восстановление основных фондов, затраты на оборотные фонды, затраты на оплату труда и т. д.;

• расчет рентабельности. Здесь определяются доходы предприятия, прибыль чистая и балансовая, производительность труда в стоимостном выражении, такие показатели как фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженость, рентабельность.

По расчетом в курсовой работе можно сделать вывод, что данная марка автомобиля довольно рентабельна, т.к. планируемая рентабельность предприятия составила 10,5%, что является неплохим показателям работы предприятия (эффективности использования основных фондов), потому как рентабельность нармально работающего АТП обычно колеблется в пределах от 6 до 24%. В целом планируемое предприятия будет работать достаточно эффективно и получать чистую прибыль в год в размере 6458 тыс. руб.

Общая рентабельность предприятия составила 13%. Этот показатель тоже в ходит в показатели нормально работающего АТП (т.е. в пределах 12 до 30%.

Список используемой литературы

1. Будрин А.Г., Будрина Е. В. Экономика автомобильного транспорта: Учеб. Пособие для студентов высш.учеб. заведений.- М: Академия, 2008. — 320с.

2. Конспект лекций по дисциплине «Экономика предприятия»