Формы международных расчетов

Регулирование и согласование противоположных интересов контрагентов в международных экономических отношениях и организация их платежных отношений реализуются путем применения различных форм расчетов. На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

• • вид товара, являющегося объектом внешнеэкономической сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия);
• • наличие кредитного соглашения;
• • платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, которые определяют характер компромисса между ними;
• • уровень спроса и предложения на данный товар на мировом рынке.

Мировая практика выработала следующие формы расчетов или, другими словами, передачи денежных средств в погашение обязательств плательщика получателю:

• • аккредитив;
• • инкассо;
• • банковский перевод;
• • клиринг.

Аккредитив представляет собой финансовый инструмент, с помощью которого банк замещает своим кредитом кредит физического лица или компании с тем, чтобы создать более безопасные и выгодные условия для международной торговли. По существу, это документ, содержащий обращенную к одному лицу просьбу авансировать другое лицо за счет банка, выдавшего аккредитив.

Таким образом, банк заменяет платежеспособность клиента своей платежеспособностью: до определенной суммы, на определенный срок и под определенные документы. В связи с этим банк берег на себя чрезвычайно важную функцию доверенного лица между сторонами. С одной стороны, он должен удостоверить от имени банка-эмитента аккредитива, что гарантированная сумма передается только тогда, когда условия последнего будут в точности выполнены. С другой — банк должен сделать все возможное, чтобы сохранить интересы продавца (экспортера, бенефициара), который является клиентом авизующего — подтверждающего банка.

Основное достоинство аккредитивной формы расчетов для экспортера заключается практически в полной гарантии получения платежа. Импортеру, т. е. плательщику, эта форма расчетов гарантирует, что экспортер сможет получить оплату только после исполнения обязательств по договору.

Инкассо — это банковская операция, посредством которой банк, но поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.

Банковский перевод — это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях.

Клиринг — это форма регулярных расчетов по внешнеэкономическим обязательствам, основанная на зачете взаимных требований участников расчетов, который завершается переводом денежных средств на сумму разницы взаимных обязательств.

Межгосударственный валютный клиринг осуществляется на основе межправительственных соглашений, в которых оговариваются:

• • система клиринговых счетов;
• • валюта клиринга (согласованная валюта расчетов);
• • предельно допустимое сальдо баланса;
• • схема окончательного погашения сальдо по истечении срока межправительственного соглашения.

Валютный клиринг является эффективным средством оптимизации международных расче тов при недостаточных валютных поступлениях или слабой валюте и широко используется в практике международных экономических отношений в условиях нестабильности экономики, неуравновешенности платежного баланса, инфляции.

Кредит как разновидность расчетов. Данный вид кредита широко применяется в международной торговле. Основными его видами являются кредиты — фирменный, вексельный, по открытому счету, факторинг, форфетирование, акцептный, овердрафт.

Фирменный кредит — традиционная форма кредитования экспорта, при которой экспортер предоставляет кредит иностранному покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя, выплачиваемый иностранному поставщику после подписания контракта в размере 10—15% от стоимости заказанных товаров.

Вексельный кредит оформляется путем выставления переводного векселя на импортера, акцептующего его по получении товаросопроводительных и платежных документов. Срок вексельного кредита зависит от вида товара. Это также традиционная форма кредитования экспорта. Использование векселя в качестве средства обращения и платежа в международных расчетах связано с тем, что внешнеторговый оборот осуществляется за счет кредита. При расчете применяются простой и переводной векселя.

Кредит по открытому счету предоставляется в международных расчетах между постоянными контрагентами, особенно при многократных поставках однородной продукции. В этом случае экспортер относит стоимость отгруженной продукции в дебет счета, открытого им иностранному покупателю, который погашает свою задолженность в обусловленные контрактом сроки.

Факторинг — это торгово-комиссионные услуги, специфическая разновидность посреднической деятельности, включающая: 1) взыскания (инкассирование) дебиторской задолженности клиента; 2) предоставление клиенту краткосрочного кредита; 3) освобождение клиента от кредитных рисков по экспортным операциям. Коммерческий банк покупает требование экспортера к иностранным покупателям, взимая соответствующие проценты.

Форфетирование — это форма кредитования экспорта банком без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Применяется, как правило, при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа. Форфетор (т.е. банк) приобретает у экспортера вексель с определенным дисконтом, размер которого зависит от платежеспособности импортера, срока кредита, рыночных процентных ставок в данной валюте. Форфетирование освобождает экспортеров от кредитных рисков и сокращает дебиторскую задолженность, но оно дороже для экспорта, чем банковский кредит.

Распространенной формой кредитования экспорта является акцептный кредит. При этой форме экспортер получает возможность выставлять в банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита. Банк акцептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок.

Овердрафт — отрицательный баланс на текущем счете клиента, приобретающий иногда статус кредита. Поэтому он предоставляется немногими банками. Это форма краткосрочного кредита, осуществляемого списанием средств по счету клиента банком сверх остатка, в результате чего образуется дебетовое сальдо. Обычно соглашением между банком и клиентом устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения. В погашение задолженности направляются все суммы, зачисленные на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычных ссуд. Проценты взимаются по существующим или согласованным процентным ставкам.