Необходимость комплексного подхода к решению проблем старости: концептуальные предложения по совершенствованию пенсионного страхования

Наиболее полно теоретическое обоснование организации пенсионного страхования содержится в конвенциях и рекомендациях МОТ,^[1]

других документах этой организации и директивных документах ЕС, а также в успешных законодательных практиках ЭРС по сопряженным тематикам. В основе данных теоретических представлений лежат доктрины прав человека, социальной справедливости и социальной солидарности^[2].

Использование положений этих доктрин для целей пенсионного страхования весьма конструктивно, поскольку они рассматривают социальную защиту населения с позиции социально-трудовых отношений, взаимоотношений человека и общества, человека и государства, что позволяет достаточно объективно обосновывать социальную политику государства и определять критерии качества жизни пенсионеров.

Ученые-демографы разработали ряд теоретических положений, связанных с социальными аспектами старения, включая доктрину жизненных циклов, а экономисты — доктрину договора поколений ^[3].

В то же время следует критически признать отсутствие зарубежных и отечественных доктрин в области пенсионного страхования на современном переходном этапе от индустриального к постиндустриальному обществу, которые бы удовлетворительно объясняли и обосновывали стратегические пути совершенствования этого института.

Представляется, что восполнить теоретические лакуны в этой области могла бы предлагаемая автором концепция резервирования пенсионных страховых средств и их перераспределения между застрахованными лицами во времени. Ее содержательное ядро состоит:

• а) в системном рассмотрении места и роли институтов пенсионного страхования и обеспечения в системе социальной защиты населения, их значимости для эффективного функционирования социальной сферы и экономики, структуры и взаимосвязи базовых элементов страховых систем: наемный труд — заработная плата — страховые взносы — финансы — страховые выплаты;
• б) уточнении базовых основ экономических и правовых отношений субъектов социального страхования по поводу личного и коллективного интереса в вопросах организации институтов пенсионного страхования с позиции персональной ответственности за их эффективное функционирование, а также нормативно-законодательной базы пенсионного страхования, имеющего характер публично-правовых отношений.

В качестве основных положений предлагаемой концепция целесообразно использовать следующий комплекс постулатов.

• 1. Разработать теоретическое обоснование институциональной базы для страховой социальной защиты пожилых в России, которая должна базироваться на доктрине прав человека^[4], на принципах личной ответственности, социальной солидарности, социальной справедливости, субсидиарности и взаимной ответственности (работодателей, государства и работника) за исполнение возложенных на них законом обязанностей, включая их практическое закрепление в пропорциях финансового участия работников, работодателей, государства в формировании финансовых ресурсов на пенсии, медицинскую помощь и социальный уход за пожилыми лицами^[5][6].
• 2. Сформулировать цели функционирования системы пенсионного, медицинского и гериатрического страхования, базирующиеся на механизмах социального страхования, важнейшими подходами для которых предлагается определить:
  • • создание экономических и правовых условия для наемных и самозанятых работников для «зарабатывания» страховых прав, достаточных по объему для получения пенсий и пособий, сопоставимых с заработком: пенсий на уровне не менее 40—50% от размера заработной платы, пособий не менее 50—85% от размера заработной платы и т. д.;
  • • создания правовых, организационных и управленческих механизмов учета страховых взносов и гарантированных способов их возврата для застрахованных, позволяющих обеспечивать оперативную и полную выплату пособий, пенсий, оказание качественной медицинской помощи, проведение медицинской, профессиональной и социальной реабилитацию застрахованных;
  • • создания открытой информационной системы, позволяющей всем плательщикам взносов и получателям пособий и услуг знать свои права и обязанности, способы проверки накапливаемых страховых прав, а также формирование публичных и государственных механизмов контроля за эффективностью управления финансовыми ресурсами (см. табл. 6.5).

Размеры социальных гарантий застрахованным лицам, в % от размера заработной платы.

Таблица 6.5

Источник: разработка автора.

Модели, схемы и пропорции распределения страховой нагрузки между работодателями и работниками являются по своей сути механизмами достижения баланса экономических и социальных интересов основных субъектов правоотношений в сфере труда, способами воздействия на их мотивационные установки, а также показателями эффективности финансовых систем сбора и распределения страховых ресурсов.

3. Изменить концепцию и законодательную базу, регулирующие вопрос собственности страховых пенсионных ресурсов^[7]. Устоявшиеся представления в системе социального страхования (включая правовую практику всех развитых стран и положения конвенций МОТ) состоят в том, что страховые платежи являются резервируемой частью оплаты труда работников, которая в обязательном порядке изымается, резервируется в специальных фондах. Такая парадигма определяет безальтернативную трактовку вопроса собственности — это собственность застрахованных работников (и их иждивенцев), право на которую они реализовывают при наступлении страховых случаев: при выходе на пенсию, установлении факта инвалидности и т. д.

Для законодательного применения такого подхода требуется провести системную реформу доходов населения, для чего необходимо применить новый терминологический и правовой аппарат в области оплаты труда и заработной платы (например, брутто и нетто заработной платы), установить взаимосвязи категорий «заработная плата», «оплата труда», «пенсионные ресурсы застрахованных лиц» и зафиксировать их терминологический смысл с помощью законов.

• 4. Для формирования адекватной вызовам XXI в. системы пенсионного страхования, на наш взгляд, необходимо обоснование нового алгоритма и параметров так называемого договора поколений в системе долгосрочного (два-три поколения, или 60—90 лет) пенсионного страхования для условий постиндустриального «седого общества», что требует рассмотрения пенсионного, медицинского и гериатрического страхования в контексте долгосрочного функционирования систем доходов населения, занятости, увеличивающихся периодов получения пенсий, формирования механизмов финансовой устойчивости пенсионного страхования и ответственности работодателей, работников, государства, семей, общин и муниципалитетов за положение дел в данной сфере.
• 5. Формирование новой доктрины социальной страховой защиты пожилого населения на основе предлагаемой концепция резервирования пенсионных страховых средств и их перераспределения между застрахованными лицами во времени потребует разработки соответствующей методологической и инструментальной базы, включающей:
  • — разработку теоретических аспектов оценки социальных рисков старости (виды рисков, вероятность и стоимостная оценка их последствий, распределение рисков во времени и в пространстве, классификация и выявление влияния демографических, финансовых и социальных факторов на риски старости);
  • — установление количественной взаимосвязи социальной и финансовой эффективности пенсионного страхования (доля затрат на пенсионное страхование в ВВП; доля его величины, приходящийся на 1% пенсионеров; минимальные и оптимальные размеры затрат на медицинское и гериатрическое страхование (по уходу и реабилитации);
  • — уточнение критериев назначения пенсий в связи с утратой трудоспособности, необходимых финансовых ресурсов на лечение, реабилитацию и материальное обеспечение застрахованных лиц.

Пенсионные системы, организованные на принципах страхования, предусматривают, прежде всего, сбалансированность ресурсов по схеме «взносы — выплаты». Получение пенсий предваряет накопление достаточно значительных по объему финансовых ресурсов с помощью регулярных ежемесячных взносов, уплачиваемых работником из своего заработка, и ежемесячных взносов работодателя в пользу работника (как части оплаты его труда), вносимых в специализированные пенсионные фонды на протяжении всего трудового периода жизни людей.

Обеспечение финансовой устойчивости пенсионной системы России возможно исключительно на основе пенсионного страхования, вовлечения в этот процесс самих работников и установления жестких законодательных правил по увязке объема взносов и размеров пенсий. В частности, важно законодательно установить предел перераспределения страховых средств в объеме не более 25% от общего объема вносимых ресурсов. Это позволит решить задачу неоправданного перераспределения страховых средств, достигающих в настоящее время до 40—45% от общих расходов пенсионной системы, что не позволяет ей эффективно функционировать и развиваться. Действующая пенсионная формула «сплющивает» размер пенсии, снижает возможности страховых механизмов.

Важнейшей задачей при этом является перераспределение ответственности основных субъектов социального страхования: работодателей, государства и работников по финансированию пенсий, для чего следует предусмотреть ряд законодательных мер.

Назрел вопрос законодательного введения пенсионного страхования по уходу за одинокими пенсионерами, инвалидами и другими категориями населения, нуждающимися в регулярной и систематической помощи на дому^[8].

В этой связи возникает безотлагательная потребность в переходе от существующей упрощенной универсальной пенсионной системы к системе специализированных пенсионных институтов, позволяющих страховать различные группы трудящихся и граждан от специфических видов профессиональных, северных и других социальных рисков.

Для этого представляется целесообразным ввести новые виды социального страхования:

• • страхование профессиональных и региональных пенсий, что позволит финансово обеспечить существующие виды досрочных пенсий (за работу во вредных условиях труда и северных досрочных пенсий);
• • страхование лекарственного обеспечения и социального обслуживания одиноких пенсионеров, инвалидов и других категорий населения, нуждающихся в регулярной и систематической помощи на дому.

На наш взгляд, улучшению ситуации в пенсионной сфере способствовали бы программы государственного регулирования занятости пожилого населения, доходов работающих и пенсионеров, страхования лекарственного обеспечения и социального обслуживания пожилых. Основой государственной политики по регулированию вопросов занятости этой категории граждан могли бы стать:

• — стимулирование к продлению трудовой жизни пожилых работников с помощью системы преференций работодателям;
• — создание благоприятных условий труда для пожилых работников путем сокращения дневного или недельного рабочего времени, включая работу с неполной занятостью, увеличением отпуска и т. д.;
• — совершенствование трудового законодательства и законодательства о занятости пожилого населения, его гармонизация с международными нормами, направленными на создание благоприятных возможностей заниматься трудовой деятельностью в пожилом возрасте;
• — принятие закона против дискриминации по возрасту (по аналогии с законом, принятым в США еще в 1967 г.);
• — стимулирование работодателей к созданию учебных центров подготовки пожилых работников к жизнедеятельности в пожилом возрасте.

Важным направлением государственной политики по созданию условий жизнедеятельности пожилым гражданам является разработка и реализация государственной подпрограммы по оказанию помощи семье в вопросах социальной поддержки пожилых граждан, нуждающихся в длительном уходе.

• [1] См.: Социальное обеспечение в мире в 2010—2011 гг. Обеспечение охвата вовремя и после кризиса / Группа технической поддержки по вопросам достойного трудаи Бюро МОТ для стран Восточной Европы и Центральной Азии. М.: МОТ, 2011. С. 3.
• [2] 2 См.: Роик В. Д. Обязательное и добровольное пенсионное страхование: институтыи финансы. М.: Альпина паблишер, 2014. С. 12—46.
• [3] См.: Роик В. Д. Страхование рисков старости. Медицинские, гериатрическоеи пенсионное. СПб.: Питер, 2014. С. 14—51.
• [4] Конвенция МОТ № 102 в п. 3 ст. 71 приводит следующее определение: «Член Организации берет на себя общую ответственность за надлежащее предоставление пособий, О
• [5] О предусмотренных в соответствии с настоящей Конвенцией, и принимает с этой цельювсе необходимые меры». А в п. 2 ст. 72 содержится следующее положение: «Член Организации принимает на себя общую ответственность за надлежащее руководство соответствующими учреждениями и службами при применении данной Конвенции».
• [6] В отличие от подавляющего большинства ЭРС в нашей стране долгое время применялась неразвитая модель формирования финансовых ресурсов на социальное обеспечение по принципу «единого котла» без учета социальных рисков в форме государственного социального обеспечения. В результате происходило смешение поступленийиз различных источников финансирования. Кроме того, при огромном объеме неудовлетворенных социальных потребностей перераспределение средств носило часто административный характер. При использовании такой модели пенсионное страхованиене могло развиваться. В то же время отказ от уплаты взносов работниками резко снижает их мотивацию к накоплению на протяжении всей трудовой жизни необходимыхфинансовых ресурсов. В связи с этим принципиально важным вопросом является обоснование и достижение оптимальных соотношений: • объемов зарабатываемых страховых прав и финансовых ресурсов по их обеспечению; • текущей и резервируемой частей заработной платы с тем, чтобы страховаянагрузка не приводила к неоправданному снижению текущих доходов работников и ихпокупательной способности. См.: Роик В. Д. Социальное страхование: учебник и практикум для академического бакалавриата., 2014. С. 152—157.
• [7] Среди серьезных препятствий для формирования подлинно страховой системыпенсионного страхования особо выделяется одно из правовых, согласно которомусредства социального страхования являются «государственной собственностью». Этопо самой своей сути неверное представление приводит к деформации всего кругаправоотношений в данной сфере. Например, в соответствии с этой мифологемой все, кто получают пособия, пенсии, медицинскую помощь, — это иждивенцы, находятсяна содержании государства или работающих.
• [8] Специфика современной урбанизированной жизни в малых семьях объективноповышает ответственность общества за тех, кто по той или иной причине не может рассчитывать на поддержку и защиту со стороны семьи или какой-либо иной социальнойсети, что предопределяет необходимость создания специальных механизмов социального страхования по уходу за пожилыми людьми. Первой страной, которая еще 10 летназад сформировала такой вид социального страхования, является ФРГ.