Общая оценка экономического эффекта предложенных мероприятий

Проведем оценку достаточности предложенных мероприятий для достижения целевых показателей операционной эффективности (Приложение № 3):

1. Рассчитаем показатели операционной эффективности для сети АЗС ОАО «Самаранефтепродукт» по состоянию на 2011 г., при условии выполнения предложенных мероприятий, направленных на повышения операционной эффективности сети АЗС.

В том случае если бы предложенный комплекс мероприятий (без учета планов по развитию сети до 2015 г.), направленных на повышение операционной эффективности сети АЗС ОАО «Самаранефтепродукт», был реализован на начало 2011 г., то он позволил бы достичь следующих результатов:

• — увеличить средний объем годовой реализации на 1 АЗС на 9,2% с 5,62 тыс. тонн до 6,14 тыс. тонн за счет роста продаж корпоративным клиентам — владельцам грузового автотранспорта;
• — увеличить валовую прибыль на 1 тонну реализованных нефтепродуктов с учетом доходов от реализации ТНП и услуг на 8,5% с 2 480 руб./тонна до 2 689 руб./тонна за счет роста вклада дополнительных видов бизнеса в формирование общей величины доходов;
• — сократить издержки обращения на 1 тонну реализованных нефтепродуктов на 17,32% с 1 935 руб./тонна до 1 600 руб./тонна;
• — увеличить объем годовой розничной маржи на 1 АЗС в 3,7 раза с 1 405 тыс. руб. до 5 185 тыс. руб.

Тем не менее, предложенные мероприятия не позволяют достичь целевого значения рентабельности операционной деятельности по итогам работы за 2011 г. при текущем состоянии розничной сети и сложившемся уровне торговой наценки на нефтепродукты.

2. Рассчитаем показатели операционной эффективности для сети АЗС ОАО «Самаранефтепродукт» по состоянию на 2015 г., при условии выполнения предложенных мероприятий, направленных на повышения операционной эффективности сети АЗС.

В том случае если бы предложенный комплекс мероприятий (с учетом плана мероприятий по развитию сети), направленных на повышение операционной эффективности сети АЗС ОАО «Самаранефтепродукт», был реализован на начало 2015 г., то он позволил бы достичь следующих результатов:

• — увеличить средний объем годовой реализации на 1 АЗС на 9,2% с 5,62 тыс. тонн до 6,3 тыс. тонн за счет качественного улучшения состава сети при установлении цен на уровне не ниже средних по региональному рынку и увеличения продаж фирменного топлива;
• — увеличить валовую прибыль на 1 тонну реализованных нефтепродуктов с 2 318 руб./тонна до 3 007 руб./тонна за счет постепенного роста торговой наценки на нефтепродукты в рассматриваемом периоде с 9,37% до 11,1%;
• — увеличить валовую прибыль дополнительных видов бизнеса на 1 тонну реализованных нефтепродуктов со 162 руб./тонна до 393 руб./тонна;
• — сократить издержки обращения на 1 тонну реализованных нефтепродуктов на 19,2% с 1 935 руб./тонна до 1 564 руб./тонна за счет реализации программы оптимизации издержек и качественного улучшения состава сети;
• — увеличить объем годовой розничной маржи на 1 АЗС в 6,5 раза с 1 405 тыс. руб. до целевого значения 9 142 тыс. руб;
• — достигаются все целевые показатели операционной эффективности, рассчитываемые на основе факторного анализа — рентабельность чистых операционных активов и операционной деятельности, оборачиваемость чистых операционных активов.