Расчет экономического эффекта от примененных мероприятий

На основе технико-экономических показателей и предложений по изменению структуры управления произведем расчет ожидаемого экономического эффекта (см. табл. 3.2).

Таблица 3.2 — Технико-экономические показатели ООО «Технострой».

Произведем расчеты в соответствии со структурными изменениями.

1. Среднегодовая заработная плата:

СЗП = СЗП Ч рост среднегодовой з/платы (3.1)

СЗП = 435,2 Ч 1,10 = 478,72 тыс. руб.

2. Объем производства:

Vт = Vт Ч процент увеличения роста объема производства (3.2)

Vт = 22 661,4 Ч (1 + 0,1 + 0,15 + 0,05) = 29 459,82 млн руб.

3. Численность АУП:

ЧАУП = ЧАУП + увеличение численности (3.3)

АУП — административно-управленческий аппарат ЧАУП = 20 + 4 = 24 человек.

4. Общая численность ППП:

ЧППП = ЧППП + увеличение численности (3.4)

ЧППП = 125 + 4 = 129 человек.

5. Годовой фонд заработной платы АУП:

ФЗПАУП = СЗП Ч ЧАУ. (3.5)

где ФЗПАУП — годовой фонд заработной платы АУП;

СЗП — среднегодовая заработная плата;

ЧАУП — численность АУП;

ФЗПАУП = 435,2 Ч 24 = 10,5 млн руб.

6. Годовой фонд заработной платы рабочих:

ФЗПраб = (ЧППП — ЧАУП) Ч СЗП (3.6)

где ФЗПраб — годовой фонд заработной платы рабочих;

ЧППП — общая численность персонала предприятия;

ЧАУП — численность АУП;

СЗП — среднегодовая заработная плата;

ФЗПраб = (129−24) Ч 435,2 = 45,7 млн руб.

7. Годовой фонд заработной платы:

ФЗП = ФЗПАУП + ФЗПраб. (3.7)

где ФЗП — годовой фонд заработной платы;

ФЗПАУП — годовой фонд заработной платы АУП;

ФЗПраб — годовой фонд заработной платы рабочих;

ФЗП = 10,5 + 45,7 = 56,2 млн руб.

8. Условно-переменные затраты.

Зпер = З пер Ч увеличение объема производства Ч 0,9(3.8)

Зпер = 21 841,6 Ч 1,3 Ч 0,9 = 25 560,054 млн руб.

9. Общие условно-постоянные расходы:

ЗПОС = ЗПОСТ + ФЗПАУП + ФЗПраб (3.9)

где ЗПОС — общие условно-постоянные расходы;

ЗПОСТ — условно-постоянные затраты без з/платы АУП, рабочих;

ФЗПАУП — годовой фонд заработной платы АУП;

ФЗПраб — годовой фонд заработной платы рабочих;

ЗПОС = 23,8 + 10,5 + 45,7 = 80 млн руб.

10. Общие условно-переменные затраты.

ЗПЕР = ЗПЕР (3.10)

где ЗПЕР — общие условно-переменные затраты;

ЗПЕР — условно-переменные затраты;

ЗПЕР = 25 560,054 млн руб.

11. Полная себестоимость реализованных товаров:

С = ЗПОСТ + ЗПЕР (3.11)

где С — полная себестоимость производства;

ЗПОС — общие условно-постоянные расходы;

ЗПЕР — общие условно-переменные затраты;

С = 25 560,054 + 80 = 25 640,054 млн руб.

12. Экономический эффект:

Э = Vтов Ч Т — С (3.12)

где Э — экономический эффект;

Т — Затраты на один рубль выполненных работ, руб.

Vтов. — объем производства, млн. руб.;

С — полная себестоимость;

Э = 29 459,82×0,97 — 25 640,054 = 2 935, 97 млн руб.

13. Затраты на один рубль выполненных работ:

Т = С / Vтов (3.13)

где Т — затраты на один рубль выполненных работ;

С — полная себестоимость;

Vтов. — объем производства, млн. руб.;

Т = 25 640,054/ 29 459,82 = 0,87 руб.

14. Производительность труда одного работающего:

ПТ = Vтов / ЧППП (3.14)

ПТ = 29 459,82 / 129 = 228,37 млн руб.

15. Валовая прибыль:

П = Vр — С (3.15)

где П — валовая прибыль;

Vр — объем производства;

С — полная себестоимость;

П = 29 459,82 — 25 640,054 = 3 819,766 млн руб.

15. Рентабельность производства:

Р = П / Vр Ч 100 (3.16)

где Р — рентабельность производства;

П — валовая прибыль;

Vр — объем производства;

Р = 3 819,766 / 29 459,82 Ч 100% = 12,97%.

Полученные данные занесем в таблицу 3.3 и проведем сравнение с аналогичными показателями 2013 г.

Согласно представленному рисунку, можно сделать вывод, что наибольшее увеличение коснется объемов производства (+ 30%), производительности труда (+ 26%), также вырастет и себестоимость (+ 17%). Рост других показателей, происходит менее заметными темпами.

Внедрение предложенных рекомендаций приведет к существенному увеличению валовой прибыли более чем в 4 раза, а рентабельность производства увеличится почти в 3 раза.

Обобщая вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что реформирование организационной структуры приведет к существенному увеличению финансовых показателей организации, что указывает на необходимость практического внедрения предложенных рекомендаций.