Проектно-расчетная часть. 
Проектирование системы планирования трудовой карьеры работника

а) Расчет всех элементов затрат, входящих в формулу по исходным данным варианта;

Kу1=(3i*Mi * ni +3pi) * Kdi * Kci,.

Kу1= (2,3•48•10+360) • 1,5 • 1,356=2977,776 тыс. Рублей Ку2 = Ктсу + Кт.м.н +Кин +Кс.р.з. + Кп.к. + Кос + Кв, Ку2= 6300(1+0,1+0,01)+1,78•180•10 + 2000•(1+0,05) +1700=13 997 тыс. рублей Кс.р.з.= СПН, Ку3 = Кзд + Кпу+ Коб+ Ки + Косн+ Ко — Кл Ку3 = 33 000 +9500 + 92 000 • (1+0,01+0,02) + 68 000 — 1600 = 203 660 тыс. рублей Ку4 = КнКнл Ку4= 6800 — 2000= 4800 тыс. рублей Ку = Ку1+Ку2 +Ку3 + Ку4,.

Ку = 225 434,776 тыс. рублей б) Распределение единовременных затрат по этапам.

Расчет годовых текущих затрат, связанных с совершенствованием системы управления персоналом.

Зу = 31 + 32+33 + 34 + 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 310 + 311,.

Зу =870(1+0,356+0,03+0,02+0,1+0,04+0,02+0,2+0,4+1+0,1) = 2841,42 тыс. рублей Расчет результатов осуществления проекта по совершенствованию системы управления персоналом.

Расчет дополнительной годовой прибыли, полученной за счет повышения производительности труда и условного высвобождения численности работников, ведется в следующей последовательности:

а) дополнительная годовая прибыль от снижения расходов на заработную плату работников и отчислений на социальные нужды Пр3= (ДРОСН * Зосн + ДРвсп* Звсп+ ДРспец * 3спец) * Кс ,.

Пр3=(380•42,8+180•25,2+90•50,9) • 1,356=34 416,636 тыс. рублей б) дополнительная годовая прибыль от снижения уровня постоянных расходов (расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, обще цеховых и общезаводских расходов):

Прупр = (ДРосн* Зосн) * Кро6* Кцех * Кзав;

Прупр =380•42,8•2,2•1,2•1,5=64 405,44 тыс. рублей в) общая дополнительная годовая прибыль за вычетом текущих затрат Пр. год = Прз + Прупр — Зу;

Пр. год =34 416,636 +64 405,44 — 2841,42=95 980,656 тыс. рублей г) налог на прибыль Н = Пргод * НПР.

Н = 95 980,656•0,28=26 874,58368 тыс. рублей д) чистая прибыль Прчист = Пргол — Н.

Прчист = 69 106,07232 тыс. рублей Выбор горизонта расчета и формирования финансовых потоков.

• а) в соответствии с данными условно примем, что срок осуществления первых двух этапов — 1 год, а на осуществление каждого последующего этапа потребовалось по 1-му году. Таким образом, горизонт расчета (постепенное вложение средств) можно принять равным 4 года т. е. ориентировочный срок окупаемости затрат принимается равным 4 года;
• б) условно можно принять, что ежегодно чистая прибыль увеличивается пропорционально росту производительности труда
• в) формирование денежных потоков.

г) определение дисконтных коэффициентов для каждого года.

;;;

• 0,909; 0,826; 0,751; 0,683.
• д) дисконтирование денежных потоков.

е)определение чистого дисконтированного дохода ЧДД = _.

ЧДД =279 492,5989−177 755,3209= 101 737,278 тыс. рублей Если ЧДД отрицателен проект не эффективен от него следует отказаться.

ж)если ЧДД положителен определяется индекс доходности.

ИД = 1,572.

Чем больше отдача на каждый рубль вложенных средств, тем эффективнее проект.

з) расчет фактического срока окупаемости капитальных затрат.

• 0,636 лет
• и) определение ориентировочной внутренней нормы доходности

ВНД = ИД * 100 — 100,%.

ВНД = 157,2 — 100=57,2%.

Д = (Ку + Зу) * (1 + Е) т — (Ку — Зу).

Д = (225 434,776+2841,42) •1,1 — (225 434,776−2841,42)= 111 625,8226 тыс. рублей к) составляется таблица основных показателей эффективности проекта Основные показатели социально-экономической эффективности проекта.

Так как ВНД больше ставки на капитал (Е), проект эффективен.