Общие правила планирования

Текущее планирование осуществляется помесячно на следующих принципах:

• — самостоятельно бизнес-единицами в рамках утвержденного годового плана и финансовой модели (принцип «снизу-вверх») с балансировкой расходов в зависимости от доходов для достижения запланированного в годовом плане финансового результата;
• — методом скольжения (роллинг-планирование): детальное планирование 3 ближайших месяцев и объемное планирование следующих 9 месяцев с оценкой отклонений от годового плана;
• — утверждение планового финансового результата генеральным директором, базовые документы планирования (план производства, продаж, смета ФОТ, план НИОКР, базовые показатели процессов, БДДС) утверждаются функциональными руководителями ККУ по курируемым направлениям.

Цель:

Формирование максимально возможного финансового результата с минимальным уровнем вовлеченных для осуществления бизнеса ресурсов (отвлеченных активов).

Задачи и ответственность бизнес-единиц:

ПБЕ: строгое исполнение заказанного плана производства и формирование затратной части бюджета в зависимости от доходной для соблюдения заданных в годовом плане параметров финансового результата и балансировки ресурсов, при минимальном уровне отвлеченных активов. Исполнение программы снижения затрат;

СБЕ: максимально возможное получение маржинального дохода как за счет рыночных цен продаж, так и за счет увеличения объемов продаж по продукции, не имеющей ограничений по производственным мощностям, при минимальном уровне отвлеченных активов;

СнБЕ: снабжение материальными ресурсами ПБЕ по минимальным ценам с заданным уровнем качества и при минимальном уровне отвлеченных активов;

КБЕ: разработка конструкторской документации и организация испытаний новых изделий (НИОКР) и усовершенствование серийной продукции (КС) в минимальные сроки с заданными техническими и экономическими параметрам;

ОБЕ: оказание услуг в строго согласованных объемах, с заданным уровнем качества и стоимости.

Задачи и ответственность ККУ:

• — балансировка интересов бизнес-единиц с учетом интересов КТЗ;
• — определение направлений развития мощностей и источников финансирования инвестиционных проектов;
• — представление сводных данных по Концерну.