Анализ ключевых индикаторов

Анализ эффективности использования основного и оборотного капиталов Фондоотдача.

ФО = РП / ОК, (руб./год),.

Где ФО — фондоотдача; РП — реализация продукции; ОК — основной капитал.

ФО₂₀₁₀ = 40 000 / 13 600= 2,94 (руб./год) ФО₂₀₁₁ = 41 000 / 14 120= 2,91 (руб./год).

Вывод: в 2011 году показатель фондоотдачи ниже, чем в 2010 году, поэтому можно говорить о том, что предприятие менее эффективно использовало свои основные средства.

Фондоемкость.

Ф_Е=ОК / РП руб.

Запас надежности Запас надежности = (валовая выручка) — (бесприбыльный оборот) *100%.

валовая выручка Запас надежности₂₀₁₀ = 40 000 — 30 166,67 / 40 000 * 100% = 24,58%.

Запас надежности₂₀₁₁ = 41 000 — 29 878,38 / 41 000 * 100% = 27,13%.

Вывод: в 2011 году по сравнению с 2010 годом запас надежности увеличился, это указывает на более рациональное использование средств предприятием.

Анализ ликвидности и платежеспособности Коэффициент абсолютной ликвидности (КАЛ) КАЛ = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочная задолженность КАЛ₂₀₁₀ =560/4360 = 0,13.

КАЛ₂₀₁₁ = 550 / 4500= 0,12.

Вывод: коэффициент абсолютной ликвидности в 2010 году ниже рекомендуемого, это показывает, что предприятие находится не в лучшей экономической ситуации и ему трудно погашать его краткосрочные задолженности. В 2011 году коэффициент еще снизился на 0,01.

Коэффициент промежуточной ликвидности (КПЛ).

КПЛ = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская задолженность) / краткосрочная задолженность.

КПЛ₂₀₁₀ = 560 + 2000 / 4360 = 0,58 КПЛ₂₀₁₁ = 550 + 2100 / 4500 = 0,59.

Вывод: коэффициент промежуточной ликвидности в 2011 году по сравнению с 2010 годом также увеличился, но и в 2010 и в 2011 году коэффициент находится в пределах ниже нормы, это означает, что часть текущих краткосрочных обязательств предприятие не может погасить без особых затруднений.

Коэффициент общей ликвидности (КОЛ).

КОЛ = оборотный капитал/ краткосрочная задолженность КОЛ₂₀₁₀ = 5660 /4360 = 1,29 КОЛ₂₀₁₁ = 6050 / 4500 = 1,34.

Вывод: коэффициент общей ликвидности в 2010 нижи нормы, а в 2011 году коэффициент общей ликвидности поднялся. Это говорит о том, что у организации увеличилось количество возможных средств для погашения краткосрочных обязательств.

Анализ финансовой устойчивости Финансовая устойчивость (ФУ) Финансовая устойчивость = собственный капитал / заемный капитал ФУ₂₀₁₀ = 11 400/ 7860 = 1,45 ФУ₂₀₁₁ = 11 400/ 8870 = 1,28.

Вывод: финансовая устойчивость в 2011 году снизилась по сравнению с 2010 годом на 0,16, это указывает на ухудшение благосостояния предприятия.

Коэффициент собственности (КС).

КС = собственный капитал / активы КС₂₀₁₀ = 11 400/ 19 260 = 0,59 КС₂₀₁₁ = 11 400/ 20 170 = 0,56.

Вывод: в 2011 году доля собственного капитала компании в структуре капитала компании незначительно снизилась по сравнению с 2010 годом.

Доля заемных средств (ДЗС) = заемный капитал / активы ДЗС₂₀₁₀ = 7860 / 19 260 = 0,41 ДЗС₂₀₁₁ = 8870 / 20 170 =0,44.

Коэффициент финансовой независимости (КФН).

КФН = (краткосрочные и долгосрочные обязательства) / (акционерный капитал) * 100%.

КФН₂₀₁₀ = 7860 / 8000 *100% = 98,25% КФН₂₀₁₁ = 8870/ 8200 *100% = 108,17%.

Вывод: финансовая независимость у предприятия в 2011 году увеличилась по сравнению с 2010 годом на 9,92%.

Анализ деловой активности Общий коэффициент оборачиваемости (ОКО) ОКО = выручка от реализации / активы [оборот/год].

ОКО₂₀₁₀ = 40 000/ 19 260 = 2,076 ОКО₂₀₁₁ = 41 000/ 20 170 = 2,032.

Вывод: данный коэффициент показал, что в 2011 году предприятие использовало средства менее эффективно, чем в 2010 году.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (КОДЗ).

КОДЗ = выручка от реализации / дебиторская задолженность КОДЗ₂₀₁₀ = 40 000/ 2000 = 20 КОДЗ₂₀₁₁ = 41 000/ 2100 = 19,52.

Вывод: в 2011 году коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности незначительно снизился по сравнению с 2010 годом на 0,08, это показывает, что в 2009 году предприятие менее эффективно организовало работу по сбору оплаты за свою продукцию.

Время обращения дебиторской задолженности (ВОДЗ) = 365/КОДЗ ВОДЗ₂₀₁₀ = 365 / 20 = 18,25 ВОДЗ₂₀₁₁ = 365 / 19,25 = 18,96.

Вывод: в 2011 году время обращения дебиторской задолженности увеличилось по сравнению с 2010 годом.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (КООС).

КООС = выручка от реализации / оборотный капитал КООС₂₀₁₀ = 40 000 / 5660 = 7,07 КООС₂₀₁₁ = 41 000 / 6050 = 6,78.

Вывод: в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшилось число оборотов оборотных средств в году.

Коэффициент оборачиваемости собственных средств (КОСС).

КОСС = выручка от реализации / собственный капитал КОСС₂₀₁₀ = 40 000/ 13 600= 2,94 КОСС₂₀₁₁ = 41 000/ 14 120= 2,91.

Вывод: в 2011 году оборачиваемость собственного капитала снизилось на 0,03 по сравнению с 2010 годом.