Экономический анализ и сущность, основополагающих

операций банка на примере Тюменского ОСБ № 8448.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на две основные группы:

— активные операции (размещение средств);

— пассивные операции (привлечение средств) (см. Приложение 3 Рисунок 2.3).

Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель — увеличение доходов и сокращение расходов. Результат о деятельности банка по предоставлению услуг клиентам приводится в виде таблицы. Доходы и расходы банка разделяются на процентные и непроцентные. Прибыль — главный показатель результативности работы банка (см. Приложение 4 Таблица 2.2; Приложение 5 Рисунок 2.4; Приложение 6 Рисунок 2.5).

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими ба ками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансо вого рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), сово купность которых и составляет их активные операции.

При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение при были, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры). Поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвид ности; разумно распределять риски по видам вложений; соблюдать различные законодательные нормы; предписания, указания органов банковского контроля; пути достижения показателей Бизнес — плана на год.

Существуют документы «Порядок разработки Бизнес — плана Сбербанка России» на 2006 год и 2007 год, которые утверждены Постановлением Правления ЗападноСибирского банка Сбербанка России Протокол № 1 § 1а от 6 января 2006 г и Протокол № 1 § 1а от 12 января 2007 г. Настоящие документы определяют порядок разработки и утверждение бизнес — планов Западно-Сибирского банка Сбербанка России. Мероприятия по разработке бизнес — плана проводятся в 2 этапа.

На первом этапе разработки бизнес — плана ответственные подразделения аппарата территориального банка разрабатывают показатели бизнес — плана по отделениям, формируют пакет документов по разработки бизнес — плана: прогнозную структуру активов — пассивов, доходов — расходов, качественных показателей и показателей мониторинга по отделению и в целом по ЗСБ за отчетный год. На втором этапе разработки бизнес — плана ответственные подразделения проводят анализ корпоративной и частной клиентуры, подводят оценку выполнения задач на 2006 год и формируют задачи на 2007 год в рамках своей компетенции, разрабатывают планы мероприятий по развитию направлений бизнеса и достижению главных задач и контрольных показателей бизнес — плана.

Рассматривая анализ об итогах деятельности г. Тюмень № 8448 по выполнению показателей бизнес — плана и финансового плана в январе — апреле 2006 года, следует: (см. Приложение 7 Таблица 2.3) по итогам работы на 1 мая 2006 года обеспечено выполнение 6 контрольных показателей бизнесплана. Невыполненными оказались показатели:

• 1 Среднедневной остаток привлеченных средств юридических лиц -95,7 млн руб. при плане 188,4 млн руб., выполнение 50,8%.
• 2 Ссуды физическим лицам — 950,0 млн руб. при плане 1041,2 млн руб., выполнение 91,2%.
• 3 Объем комиссионных доходов — 17,0 млн руб. при плане 22,0 млн руб., выполнение 77,4%.

Обеспечено выполнение следующих контрольных показателей бизнесплана:

• 1 Чистая прибыль — 29,4 млн руб. при плане 23,4 млн руб., выполнение 125,4%.
• 2 Срочная ссудная задолженность юридических лиц — 157,9 млн руб., при плане 123,3 млн руб., выполнение 128,1%.
• 3 Депозиты физ. лиц в инвалюте — 3323 тыс. долл. при плане 3043 тыс. долл., выполнение 109,2%.
• 4 Депозиты физ. лиц в рублях — 812,5 млн руб. при плане 799,2 млн руб., выполнение 101,7% .
• 5 Удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности физических лиц — 0,1% при установленном плановом задании 0,4%;
• 6 Удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности юр. лиц — 0% при установленном плановом задании 0,32%.

По итогам работы за 4 месяца 2006 г. отделением получена прибыль в размере 29,4 млн руб., что составляет 125,4% от планового задания. Получено сверх плана 5,9 млн руб.

Размер прибыли превысил сумму прибыли за аналогичный период прошлого года на 14,8 млн руб. Плановое задание перевыполнено, главным образом, за счет экономии по статьям расходов:

• -экономии по оплате труда с отчислениями на 2,9 млн руб.;
• -экономии по выплате % по вкладам физ. лиц на 2,3 млн руб.;
• -экономии по созданию РВПС на 1,8 млн руб.

Доходная часть финансового плана выполнена на 95,2%. План по доходам от кредитования выполнен на 100,4% - получены доходы в сумме 60,2 млн руб. при плане 60,0 млн руб. При этом следует отметить перевыполнение задания по доходам от кредитования юр. лиц на 577 тыс. руб. (110,4%) и недовыполнение задания по доходам от кредитования физических лиц (99,3%) — 54,1 млн руб. при плане 54,4 млн руб. (недополучено 371 тыс. руб.).

Самым проблемным для отделения в текущем году является выполнение задания по комиссионному вознаграждению. По состоянию на 01.05.2006 г. объем полученной комиссии составил 17,0 млн руб. при плане 22,0 млн руб., или 77,4% от планового задания. Недополучено 4,9 млн руб.

Расходная часть финансового плана выполнена на 83,8%.

В расходной части финансового плана, кроме вышеперечисленных статей (по оплате труда, по выплате % по вкладам физ. лиц, по созданию РВПС), экономия в размере 1,4 млн руб. сложилась по административно-хозяйственным и операционным расходам (5,7 млн руб. при плане 7,1 млн руб.).

По состоянию на 01.05.2006 г. чистый операционный доход ЧОД составил 60,2 млн руб., установленный норматив по фонду оплаты труда (30% от разницы ЧОД — РВПС) составил 17,1 млн руб. Фактически израсходовано 16,7 млн руб.

Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.

Активные операции — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся; краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию можно разделить на: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; фондовые.

Анализ активных операций банка производится для выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.

Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций (см. Приложение 8 Таблица 2.4, Приложение 9 Рисунок 2.6).

В приложении 8 и 9, а так же опираясь на приложение 7, мы можем увидеть сложившуюся ситуацию в Тюменском ОСБ № 8448 за период с январь — апрель 2006 года объем активовнетто отделения увеличился на 58,8 млн руб. и на 01.05.2006 г. составил 1294,2 млн руб., что на 64 млн руб. меньше, чем в планируемой структуре баланса-нетто.

Работающие активы на 01.05.06 г. составили 1174,0 млн руб., что ниже планируемого объема на 62,5 млн руб., при этом рост за 4 месяца составил 30,1 млн руб. Средства, не приносящие доход, составили 120,1 млн руб. (рост на 28,7 млн руб. за счет увеличения по ст. «имущество банка»).

Несмотря на увеличение объема работающих активов, следует отметить снижение доли работающих активов в активах — нетто с 92,6% до 90,7%, что обусловлено недостаточным темпом роста ссудной задолженности физических лиц (104,3% при планируемом 114,4%), и более высоким темпом роста неработающих активов (131,4%) по сравнению с темпом роста работающих (102,6%).

В структуре работающих активов ссудная задолженность составляет 94,4%, что соответствует плановой доле в структуре баланса — нетто, при этом доля кредитов юридических лиц составляет 13,5% при плановой 10,0%.

Остатки срочной ссудной задолженности юридических лиц на 01.05.2006 г. составили 157,9 млн руб. Выполнение плана 128,1%. Фактический темп роста остатка составил 137,7% при запланированном темпе роста 107,5%.

В доходной части, увеличивающей Чистый операционный доход, доля процентных доходов от кредитования юридических лиц составляет 7,5%.

Сложившиеся темпы роста позволят увеличить долю отделения на рынке кредитования юр. лиц до 5 п.п., которая на 01.01.2006 составляла 13,94%.

Темпы роста по кредитованию индивидуальных предпринимателей сложились в размере 178,2%, при этом остатки ссудной задолженности за 4 месяца текущего года увеличились почти вдвое и на 01.05.2006 г. составили 24,2 млн руб., что также положительно отразится на увеличении доли отделения на рынке кредитования индивидуальных предпринимателей. На 01.01.2006 г. доля составила 5,24%, в последние полтора года наблюдается тенденция роста (рост за 2005 г. на 1,6п.п.).

Доходность операций кредитования юридических лиц, с учетом РВПС, по состоянию на 01.05.2006. сложилась в размере 14,5%, что выше на 0,8 п.п., чем по состоянию на 01.01.2006 г.

Остатки срочной ссудной задолженности физических лиц на 01.05.2006 г. составили 950,0 млн руб., что на 91,2 млн руб. меньше плана.

Доля кредитов физических лиц в работающих активах на 01.05.2006 г. не обеспечена и составляет 80,9% при плановой 84,2%.

Динамика, сложившаяся в текущем году, хуже, чем в аналогичном периоде прошлого года: прирост ссудной задолженности физ. лиц за 4 месяца текущего года составил 39,6 млн руб., в то время как за 4 месяца прошлого года он составлял 59,5 млн руб.; в январе снижение остатка было на 1,6 млн руб. больше, прирост остатка за март 2006 г. — 7 млн руб. (за март прошлого года 24,1 млн руб.), прирост за апрель 2006 г. — 29,9 млн руб. (за апрель прошлого года 34,4 млн руб.), что в целом и определило результат работы отделения за 4 месяца 2006 г. — выполнение контрольного показателя бизнесплана по ссудной задолженности физ. лиц на 91,2%.

Темп роста по остатку срочной ссудной задолженности физических лиц за 4 месяца составил 104,3%.

Сложившаяся динамика неизбежно отразится на доле отделения на рынке кредитования частных клиентов, которая на 01.01.2006 составляла 78,34% (в целом по Западно — Сибирскому банку 51,4%).

За 4 месяца текущего года остаток просроченной ссудной задолженности физических лиц возрос на 403 тыс. руб. и на 01.05.2006 г. составил 971 тыс. руб. Несмотря на благоприятную, казалось бы, ситуацию (971 тыс. руб. при запланированном остатке 4165 тыс. руб.), следует обратить внимание на то, что темп роста по остатку просроченной ссудной задолженности с начала года сложился в размере 170,9% при сложившемся темпе роста по остатку срочной ссудной задолженности 104,3%, что свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля физических лиц.

Кроме того, превышение темпов роста просроченной ссудной задолженности физических лиц по сравнению с темпом роста срочной ссудной задолженности физических лиц предопределило снижение доходности операций кредитования с 17,9% до 17,7%.

Удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности физических лиц — 0,1%, что не превышает установленное задание 0,4%.

Значение уровня кредитного риска увеличилось с 2,1% на 01.01.2006 г. до 2,3% на 01.05.2006 г.

В доходной части, увеличивающей Чистый операционный доход, доля процентных доходов от кредитования физических лиц составляет 66,6%. Доля недополученных процентных доходов от кредитования физ. лиц составляет 0,12% от доходной части, увеличивающей Чистый операционный доход. В случае выполнения плана по доходам от кредитования физ. лиц норматив по фонду оплаты труда мог быть увеличен на 111,3 тыс. руб.

В виду важности данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики вообще, исследования в области рационализации и оптимизации банковских операций и услуг нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. С самого начала формирования открытого банковского рынка, ведущие специалисты научно-исследовательских институтов, высших учебных заведений, государственных учреждений и рыночных финансовых структур уделяли пристальное внимание вопросам управления пассивными операциями коммерческого банка, т.к. это основа обеспечения прибыльности и устойчивости банка как коммерческого предприятия.

Пассивные операции — операции по привлечению в банки денежных средств, формированию их ресурсов. В банковском маркетинге значение пассивных операций велико.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д. (см. Приложение 10 Таблица 2.5, Приложение 11 Рисунок 2.7).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал — это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных средств, которые банк привлек на время.

Итак, основную долю ресурсов банков составляют привлеченные средства, а на долю собственных средств, приходится лишь меньшая часть (в том числе уставной фонд, прибыль). Таким образом, проблема увеличения капитальной части собственных средств банка остается острой.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности, от характера использования получаемой банком прибыли.

В случае, если величина собственных средств (капитала) банка по итогамотчетного месяца оказывается меньше размера его уставного капитала, банк обязан привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).

Например, уставный капитал Тюменского ОСБ № 8448 равен сумме номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами. При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в банке на долю материальных активов приходится 100% суммы уставного капитала, что значительно увеличивает возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и увеличивает его платежеспособность и ликвидность.

Собственный капитал банка — основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка.

Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:

• — резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создастся в размере, установленном в уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 15% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;
• — резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;
• — потерь по ссудам и относится на расходы банка;
• — фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т. д.).

Нераспределенная прибыль — накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце года сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется формирование резервных фондов. Оставшаяся часть — представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание учредителей.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств банка составляют средства клиентов на расчетных счетах.

Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации, которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдаётся вкладчику. Банк обеспечивает сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчикам.

Прочие привлеченные средства — это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов.

Привлеченные средства по срокам востребования, т. е. степени ликвидности подразделяются на следующие подгруппы:

• -депозиты до востребования (средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц);
• -срочные депозиты;
• -средства, поступившие от продажи ценных бумаг;

Депозиты до востребования. По ним открывается обычный текущий счет. Платные услуги по данному депозиту включают инкассацию, расчетные услуги, электронный перевод средств.

По срочным депозитам банк выплачивает клиенту проценты. В комплекс услуг, при открытии срочного депозита, включается предоставление сейфа. За пользование таким счетом клиент платит банку ежемесячный гонорар.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования вносят существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства выгодного для банка и клиента. Банк производит значительное вложение привлеченных средств в операции и, конечно, несет риск не возврата этих средств. Поэтому необходимо постоянно оценивать риски в деятельности банка.

В приложении 10 и 11, а так же опираясь на приложении 7, мы можем увидеть сложившуюся ситуацию в Тюменском ОСБ № 8448 за период с январь — апрель 2006 года, по состоянию на 01.05.2006 г. всего сформировано ресурсов на сумму 1217,6 млн руб. Объем пассивов — нетто увеличился с начала года на 3,25% или 38,3 млн руб. В сформированной структуре на средства юридических лиц приходится 7,4%, на средства физических лиц 74,9%.

Общий объем привлеченных средств юридических и физических лиц за период с начала года уменьшился на 373 млн руб. и составил 1001,8 млн руб., в т. ч. 90,3 млн руб. или 9% в совокупном объеме — средства юридических лиц; 911,5 млн руб. или 91% в совокупном объеме — средства физических лиц.

Уменьшение объема привлеченных средств произошло вследствие отрицательной динамики по остаткам средств юридических лиц на 96,3 млн руб. (со 186,6 млн руб. на 01.01.06 г. до 90,3 млн руб. на 01.05.06 г.).

Плановое задание по привлечению средств физических лиц отделением выполнено на 101,7%, темп роста 106,9% при запланированном 105,2%, что ниже темпов роста аналогичного периода прошлого года на 5,5 п.п., но выше темпа роста, сложившегося в 4 кв. прошлого года (103,1%).

В абсолютной величине прирост по средствам физ. лиц составил 58,9 млн руб. (за аналогичный период прошлого года -64,3 млн руб., за 4 кв. 2005 г. прирост 18,8 млн руб.). На протяжении отчетного периода динамика привлечения положительная.

В результате работы, проводимой специалистами отделения по привлечению средств физических лиц (в отчетном периоде заключено 7 договоров на перечисление заработной платы и пособий, в т. ч. договор с «Комитетом городского хозяйства» с объемом перечислений на сумму 3,5 млн руб. (1000 человек), договор с МУ «Служба заказчика» с объемом перечислений на сумму 6,0 — 7,0 млн руб. (2000 человек), выполнены установленные задания по остаткам средств в депозитах физ. лиц, которые по состоянию на 01.05.2006 г. составили:

• — по депозитам физических лиц в рублях — 812,5 млн руб., выполнение плана 101,7%;
• — по депозитам физических лиц в инвалюте (с учетом обезличенных металлических счетов) — 3323 тыс. долл. при плане 3043 тыс. долл., выполнение 109,2%.

С установленным заданием по привлечению средств физ. лиц в депозиты справились следующие структурные подразделения (см. Приложение 12 Таблица 2.5) — операционный отдел, дополнительные офисы 01 и 05, операционные кассы 02, 07.

Дополнительным офисам 08 и 06, операционные кассам 03, 09, 010, 011, 012, 013, 014, 015, 016 не удалось выполнить план по остаткам средств населения во вкладах.

Сложившийся в текущем году темп роста по привлечению средств физ. лиц в депозиты (107,0% при плановом 105,0%) позволит отделению сохранить долю на рынке вкладов, которая составляет — 46,3%.

Остатки средств физ. лиц в векселях и сберсертификатах на 01.05.2006 г. составили 8,4 млн руб., выполнение плана 83%. Несмотря на рост с начала года на 0,6 млн. рублей (повлиял рост остатков в апреле), по данному виду деятельности прослеживается неравномерная динамика (отток средств в январе и марте, приток в апреле), аналогичная динамике прошлого года. Основной причиной низкой активностью населения по покупке векселей является неудовлетворение срока до их обналичивания -30 дней.

За 4 месяца 2006 г. произошло уменьшение остатков средств юридических лиц (со 186,6 млн руб. на 001.01.06г. до 90,3 млн руб. на 01.05.06 г.), вследствие чего произошло уменьшение совокупного объема привлеченных средств на 01.05.06 г.

Уменьшение остатков произошло, практически, по всем составляющим средств юридических лиц:

• -по текущим, расчетным, бюджетным — уменьшение на 39,9 млн руб.;
• -по депозитам — уменьшение на 10 млн руб.;
• -по депозитным сертификатам — уменьшение на 29 млн руб.;
• -по векселям — уменьшение на 17,3 млн руб.

Контрольный показатель бизнес-плана по среднедневным остаткам средств юридических лиц на 01.05.2006 г. выполнен на 50,8%, при плане 188,4 млн руб. остатки составили 95,6 млн руб.

Качество данного показателя ухудшилось по сравнению с 1 кв. 2006 г. (выполнение составляло 112,8%), по сравнению с 4 кв. 2006 г. (выполнение составляло 125,8%). Причиной явилось уменьшение средств на расчетном счете одного из крупных клиентов ОАО Промстрой, среднедневные остатки которого значительно снизились и в текущем году составили:

• — в январе — 89,1 млн руб.; -в марте — 6,1 млн руб.
• — в феврале — 54,4 млн руб.; -в апреле — 2,0 млн руб.

Объем привлеченных средств юридических лиц в размере 90,3 млн руб. ниже запланированного объема в структуре баланса — нетто на 107,3 млн руб. (по плану на 01.05.2006 г.- 197,6 млн руб.).

При запланированном темпе роста привлеченных средств юридических лиц 112,6% сложилась отрицательная динамика — темп роста 48,4%.

Отставание в темпах роста привлечения клиентских средств по сравнению с темпами роста наращивания активных операций (103%) стало причиной ухудшения качества структуры баланса по сбалансированности объемов активов и пассивов.

По причине недостатка привлеченных средств, отделение вынуждено пользоваться заемными средствами. По состоянию на 01.05.06 г. доля внутрисистемных ресурсов составляет 15%, за 4 месяца текущего года объем увеличился со 122 млн руб. до 182,1 млн руб. (рост за апрель 59,1 млн руб.).

Следствием отрицательной динамики привлечения средств юридических лиц явилось увеличение риска ликвидности. По состоянию на 01.05.2006 г. его размер (дисбаланс между активами и пассивами) составил 104,9 млн руб., увеличившись с начала года на 53,7 млн руб. Влияние на финансовый результат составляет 17,3% (на 01.01.06 г. -4,6%). Наибольший рост размера риска приходится на апрель — 75,3 млн руб.

В настоящее время необходимо принятие мер (составление плана мероприятий) для дополнительного привлечения средств клиентовюридических лиц, т.к. сложившаяся ситуация неизбежно отразится как на уменьшении доли отделения на рынке привлечения средств юр. лиц, уменьшив ее в два раза (на 01.01.2006 доли отделения на рынке составляла 22,87%), так и на увеличении разрыва ликвидности.

Контрольный показатель бизнес-плана по объему комиссионных доходов выполнен отделением на 77,4%. Получено комиссии на сумму 17,0 млн руб. при плане 22,0 млн руб. Недополучено 5,0 млн руб.

Следует заметить, что за 4 месяца текущего года комиссии получено на 4,7 млн руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года.

В среднем за месяц отделение зарабатывает от 4,5 до 4,9 млн руб. комиссионного вознаграждения (за апрель — 4,9 млн руб., за март — 4,6 млн руб., исключением стал январь — 2,4 млн руб.).

По видам комиссии выполнение плана в текущем году распределилось следующим образом:

• — Комиссионные доходы от расчетно-кассового обслуживания физических лиц занимают самую большую долю в комиссионных доходах отделения — 36,4%. За 4 месяца текущего года доходов получено на сумму 6 млн. 212 тыс. руб., что на 1 млн.926 тыс. руб. больше аналогичного периода прошлого года. Выполнение составило 108,2%.
• — Комиссионные доходы от кредитования физических лиц занимают значительную долю в комиссионных доходах отделения — 28,9%. За 4 месяца текущего года доходов получено на сумму 4 млн. 936 тыс. руб., что на 1 млн. 149 тыс. руб. больше аналогичного периода прошлого года. Выполнение составило 48,3%. Недополучено 5 млн. 292 тыс. руб. С увеличением тарифа за обслуживание ссудных счетов до 2% предполагается увеличение суммы доходов (до 1800 тыс. руб.).
• — Комиссионные доходы от расчетно-кассового обслуживаният юридических лиц занимают 20,5% в общем объеме комиссии. Выполнение составило 92,8%, получено 3 млн. 492 тыс. руб., что на 594 тыс. руб. больше аналогичного периода прошлого года. Недополучено 270 тыс. руб.
• — Комиссионные доходы от кредитования юридических лиц получены в объеме 912 тыс. руб., что составляет 108,5% от плана (в 2,2 раза больше аналогичного периода прошлого года). Удельный вес данной статьи доходов в общей сумме полученных комиссий 5,4%.
• — Комиссионные доходы от инкассации получены в объеме 878 тыс. руб., что составляет 150,3% от плана, что 337 тыс. руб. больше аналогичного периода прошлого года. Удельный вес данной статьи доходов в общей сумме полученных комиссий 5,2%.
• — Комиссионные доходы от операций с банковскими картами получены в объеме 438 тыс. руб., что составляет 68,0% от плана. С учетом комиссии, полученной от расчетов, связанных с операционной деятельностью по банковским картам VISA, EC/MC (условные доходы), объем полученной комиссии составил 509 тыс. руб., недополучено 135 тыс. руб. Несмотря на относительно низкое выполнение данного показателя, следует отметить его рост по сравнению с прошлым годом в 2,1 раза. Доля комиссии от операций с банковскими картами в общем объеме полученных комиссий 2,6%.
• — Комиссионные доходы от валютных операций получены в объеме 95 тыс. руб. Выполнение показателя 82,9%, при этом комиссии получено на 30 тыс. руб. больше, чем за 4 месяца прошлого года.
• — Комиссионные доходы от депозитарных операций (8 тыс. руб.) и по брокерскому обслуживанию (5 тыс. руб.) выполнены на 304,8% и 178,5% соответственно. Несмотря на незначительный удельный вес данных доходов, следует отметить положительное развитие данных направлений деятельности, в отличие от аналогичного периода прошлого года, когда депозитарная деятельность и брокерское обслуживание развивались с трудом (полученная комиссия составляла 1 тыс. руб. и 0 тыс. руб. соответственно).
• — Комиссионные доходы от операций с ценными бумагами получены в размере 74 тыс. руб. Выполнение составило 58,4%, недополучено 53 тыс. руб. Это единственный показатель в общем объеме комиссии, имеющий отрицательную динамику по отношению к предыдущему периоду. За 4 месяца прошлого года полученная комиссия составляла 185 тыс. руб., т. е. за 4 месяца текущего года объем уменьшился в 2,5 раза, т. е. получено меньше на 111 тыс. руб.
• — Прочие комиссионные доходы — получено 11 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года 1 тыс. руб.).

Таким образом, темпы роста активных и пассивных операции за 4 месяца текущего года, а также темпы роста получаемых доходов и производимых расходов, обусловили положительное изменение таких качественных показателей баланса, как: -Рентабельность работающих активов повысилась с 1,8% до 2,6%; - Рентабельность активов — нетто повысилась с 1,6% до 2,4%; - Рост доли ссудной задолженности в структуре работающих активах с 89,6% до 94,4%, обусловленный как закрытием лимита вложений в ценные бумаги, так и снижением остатка средств, размещенных в системе СБ РФ (валютный депозит);

• — Значение показателя Cost — to Incom Ratio (отношение суммы административно-хозяйственных, операционных расходов, расходов на оплату труда, налогов к чистому операционному доходу) составило 45,7% при плановом 48% (среднее значение по ЗСБ 45,2%);
• — Внутренняя стоимость банковских услуг составила 7,1% при плане 7,8%, снизившись по сравнению с началом года (на 01.01.2006 г. — 7,5%) и аналогичным периодом прошлого года (на 01.05.05 г. — 8,8%);
• — Коэффициент эффективного использования привлеченных средств составил 95,1%, увеличился с начала года (на 01.01.06 г. — 92,3%) и по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (90,8%), что было обеспечено более высокими темпами роста среднегодового остатка работающих активов по сравнению с привлеченными средствами;
• — Доходность операций кредитования юридических лиц повысилась с начала года и составила 13,9% (на 01.01.2006 г. — 13,7%).

Но, несмотря на положительные изменения в деятельности отделения, в текущем периоде выявлены проблемы, повлекшие за собой ухудшение ряда показателей:

• — Недовыполнение планового задания по объему привлеченных средств влечет за собой ухудшение качества баланса, привлечение заемных средств, повышает риск разрыва ликвидности. Кроме того, невыполнение планового задания по объему привлеченных средств юридических лиц ведет к потере позиций на рынке РКО;
• — Доля комиссионного дохода в чистом операционном доходе составила 28,3%, что ниже плановой 35,9% и ниже значения на 01.01.06 г. — 38,1%;
• — Уровень кредитного риска составил 2,3%, что выше уровня аналогичного периода прошлого года (1,8%), увеличился с начала года (на 01.01.2006 г. — 2,1%);
• — Уровень комиссионного дохода снизился с начала года (на 01.01.2006 г. — 6,5%) и составил 4,5% при плановом 5,1%, (на 01.05.2005 г. — 5,6%);
• — Превышение темпов роста просроченной ссудной задолженности физических лиц по сравнению с темпом роста срочной ссудной задолженности физических лиц (170,9% и 104,3% соответственно), предопределило снижение доходности операций кредитования физических лиц, которая снизилась с начала года и составила 17,7% (на 01.01.2006 г. -17,9%);
• — Снизилась доля работающих активов в активах — нетто с 92,6% на 01.01.2006 г. до 90,7% на 01.05.2006 г.

Таким образом, для выполнения плановых заданий во втором полугодии необходимо:

• 1 Службе по работе с юридическими лицами увеличить среднедневные остатки на текущих, расчетных, бюджетных счетах до уровня 1 кв. 2006 г. для наращивания ресурсной базы во 2 кв. 2006 г.
• 2 Службе по работе с юридическими лицами в срок до 27.05.2006 г. разработать план мероприятий для привлечения на обслуживание дополнительных клиентов согласно списка, для восстановления среднедневных остатков.
• 3 Службе по работе с юридическими лицами обеспечить получение комиссионного дохода от РКО юр. лиц по состоянию на 01.07.06 г. в размере 5703 тыс. рублей.
• 4 С целью сохранения и наращивания ресурсной базы сектору по работе с клиентами обеспечить выполнение установленных плановых заданий на все отчетные даты.
• 5 Отделу кредитования для выполнения плановых заданий по остатку ссудной задолженности физических лиц на 01.07.06 г. увеличить объем выдачи кредитов за месяц до 110 тыс. руб.
• 6 Отделу кредитования с 01.06.06 г. принять участие в программе ХМАО на 2005 — 2015 г. г. «Улучшение жилищных условий населения ХМАО — Югры».
• 7 С целью увеличения объема комиссии на 01.07.06 г. обеспечить получение комиссионного вознаграждения от кредитования физических лиц в размере не менее 1800 тыс. руб. в месяц.
• 8 Специалисту по банковским картам обеспечить получение комиссионного вознаграждения от операций с банковскими картами по состоянию на 01.07.06 г. в размере 1004 тыс. руб.