Понятие «ключевые индикаторы риска»

Ключевые индикаторы риска (КИР) (Key risk indicators) играют ключевую роль в сфере риск-менеджмента. Некоторые ученые считают, что КИР взаимосвязаны со стратегиями, задачами и операциями организации. [53]. Ключевые индикаторы риска представляют собой статистические показатели, которые нужно периодически (ежемесячно или ежеквартально) измерять для предупреждения компании об изменениях, вызывающих риск. КИР показывают, насколько рисковой является деятельность предприятия, работа проекта или другие мероприятия, проводимые в рамках политики компании. [40].

Другие исследователи трактуют КИР как параметры, которые позволяют достаточно достоверно измерить риск бизнес деятельности и предупреждают о возможности наступления нежелательных последствий. [26]. Многие организации стали внедрять Корпоративную Систему Управления Рисками (Enterprise Risk Management (ERM)) в целях их контроля и построения стабильной среды для реализации бизнес стратегии роста компании. [50].

Стоит отметить, что необходимо различать ключевые показатели эффективности (KPIs) и ключевые показатели риска (KRI). Исследователи подчеркивают, что индикаторы эффективности фокусируются на исторических показателях, важных для успешного управления компанией, в то время как индикаторы риска — на текущей деятельности. [26]. Другими словами, индикаторы эффективности измеряют степень достижения поставленной цели, а индикаторы риска отслеживают и прогнозируют наступление событий, а также являются инструментом постоянного мониторинга эффективности управления.

Комитет спонсорских организации Комиссия Тредвея (COSO) также выявил отличительные особенности между двумя видами индикаторов. Было определено, что показатели эффективности основываются на данных прошлой деятельности компании. Данные индикаторы рассчитываются на основании ежемесячных, ежеквартальных или ежегодных отчетах. В свою очередь индикаторы риска представляют собой метрики, которые используются менеджментом как ранние сигналы о подверженности риску той или иной области деятельности в компании. [29].

С помощью эффективного использования ключевых индикаторов риска организация может извлечь ряд преимуществ. Одним из них является возможность определения аппетита компании к риску. Риск-аппетит отражает то количество риска, которое является приемлемым для предприятия или отдельной бизнес-единицы, в условиях компромисса между риском и получением доходности. [42]. Таким образом, пороговые значения индикаторов устанавливают допустимый уровень риска, а с помощью процесса их мониторинга менеджмент компании может удостовериться, что деятельность остается в установленных рамках риск-аппетита. Кроме того, КИР помогают избежать не только потерь и снизить влияния негативных последствий, но и улучшить рабочую атмосферу и операционную деятельность. [50].

Ключевые индикаторы риска используются как средство контроля над операционными рисками, такими как: превышение затрат, проблемы с выпуском, информационная безопасность и другие. [42]. Однако единой системы КИРов, а также их границ допустимых значений так и не было разработано. Определение ключевых индикаторов риска зависит от специфики компании, процесса и проекта. Стоит отметить, что универсальной системы и не может быть ввиду специфичности каждой компании/проекта.