Основные формы концентрации. 
Выявление концентраций

Под рисками концентрации понимаются крупные риски, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности КО и ее способности продолжать свою деятельность.

Указание № 3624-У рассматривает «различные формы концентрации рисков, а именно:

• • значительный объем требований к одному контрагенту или группе связанных контрагентов;
• • значительный объем вложений в инструменты одного тина и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
• • кредитные требования к контрагентам в одном секторе экономики или географической зоне, а также кредитные требования, номинированные в одной валюте;
• • кредитные требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;
• • косвенную подверженность риску концентрации, возникающую при реализации мероприятий по снижению кредитного риска (применение идентичных видов обеспечения, гарантий, предоставленных одним контрагентом);
• • зависимость кредитной организации от отдельных видов доходов и от отдельных источников ликвидности".

Также в качестве направлений концентрации риска могут быть выделены:

• • валютные концентрации;
• • концентрации бизнеса по ключевым клиентам/группам клиентов;
• • концентрации по нефинансовым факторам, в том числе репутационного характера;
• • технологические и другие виды концентрации операционного характера.

В целях управления концентрациями, применима классификация концентраций:

• • на внутривидовые, г. е. проявляющиеся, анализируемые и управляемые в рамках одного из выделяемых КО видов рисков;
• • межвидовые, т. е. проявляющиеся и (или) анализируемые, и (или) управляемые в рамках нескольких видов рисков.

Набор рассматриваемых форм и факторов концентраций и выделяемые в рамках таких направлений категории (группировки категорий) целесообразно формировать исходя из профиля рисков рассматриваемой КО с учетом следующих аспектов:

• • подверженности рискам и степени диверсификации позиций КО, но соответствующему фактору;
• • соотносимое™ со стандартными, распространенными классификаторами;
• • управленчески эффективного числа категорий и сопоставимости масштабов позиций (причем при использовании нескольких разнородных методов/моделей анализа и управления концентрациями может быть целесообразно выделение большого числа категорий и последующее рассмотрение их группировок);
• • однородности категорий по воздействию факторов риска и (или) применимым методам анализа и инструментам управления рисками.

Процедуры идентификации факторов концентраций целесообразно включить в процедуры идентификации рисков, организуя их на аналогичных принципах, для каждого фактора концентрации — как для вида риска. Выявление концентраций должно осуществляться в том же режиме (с той же периодичностью и в тех же случаях), по тем же источникам данных, теми же методами. При этом:

• • для каждого фактора концентрации, определяемого как значимого, определяется внутривидовой либо межвидовой характер. Итогом идентификации внутривидовой концентрации может быть констатация адекватности управления концентрацией в системе управления базовым видом риска. Для межвидовой концентрации должен быть описан механизм управления, как для вида рисков, либо механизм распространения¹ на управление данным фактором концентрации системы управления одним из значимых видов риска КО — как правило, кредитным или ALM;
• • в качестве основы для формирования состава рассматриваемых потенциальных факторов концентрации могут быть приняты перечисленные выше в данном параграфе формы и направления концентраций, а также^[1][2] возможные концентрации в рамках каждого из идентифицированных КО значимых рисков;
• • при анализе потенциальных эффектов риска концентраций как риска крупных потерь больший вес приобретают методы сценарного анализа (стресс-тестирования).

• [1] Например, управление концентрациями активов может быть реализовано в рамкахсистемы управления кредитными рисками в случае включения в ее периметр инструментовоценки и ограничения концентрации по всем активам, в том числе некредитного характера.
• [2] См.: Указание № 3624-У.