Финансовые риски, связанные с кредитными операциями банка

Как уже отмечалось в данной главе, прежде чем выдать кредит, сотрудники банка, как правило, последовательно уточняют свои представления о потенциальном заемщике, параметрах кредита, который ему может быть предоставлен (если не принято решение об отказе), включая реальный размер финансовых рисков, которые банк примет на себя, если выдаст кредит^[1]. При этом имеются в виду риски в тех пределах, которые данный банк считает для себя приемлемыми (предложения, возможные риски реализации которых не укладываются в такие границы, должны быть отвергнуты как неприемлемые для данного банка).

В рамках двух подходов к финансовым рискам, названных ранее, кредитный риск может быть определен двояко.

При общем подходе кредитный риск — это риск невыполнения (ненадлежащего выполнения) заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору, что может выразиться:

• • в несвоевременном погашении заемщиком основной суммы долга;
• • несвоевременной уплате им процентов и других сумм, входящих в плату за кредит (пени, штрафы и др.);
• • полном или частичном невозврате основной суммы долга;
• • полной или частичной неуплате процентов и других сумм, входящих в плату за кредит.

Реализация одной, нескольких или всех перечисленных составляющих кредитного риска может привести к возникновению «суммирующих» рисков в их более или менее острых формах:

• • утраты ликвидности;
• • возникновения общих убытков;
• • уменьшения капитала до опасно низкого уровня;
• • неплатежеспособности.

При детализированном подходе кредитный риск может проявиться непосредственно в таких рисках, как:

• • риск уменьшения операционных (процентных) доходов;
• • риск уменьшения неоперационных доходов (например, получаемых штрафов, пеней, неустоек);
• • риск потерь;
• • риск упущенных выгод (невозможность вложить ожидавшиеся ресурсы в другие сделки).

В то же время он может опосредованно проявиться в таких рисках, как:

• • риск неоправданного увеличения процентных расходов (банку придется дополнительно привлекать деньги с рынка);
• • риск неоправданного увеличения непроцентных расходов (к примеру, связанных с созданием резервов на покрытие убытков от таких кредитных операций).

Все эти конкретные риски в совокупности должны будут «запустить» «суммирующие» риски банка.

Как уже было сказано, возникший кредитный риск влечет за собой целую группу «суммирующих» рисков — от риска утраты или нехватки текущей ликвидности до риска банкротства. Более того, даже на уровне конкретных рисков собственно кредитный риск часто сопровождается другими конкретными финансовыми рисками.

К примеру, выдан рублевый кредит под среднерыночный неизменный процент сроком на 3 года. Однако за этот немалый срок рыночные условия могут претерпеть существенные изменения в неблагоприятную для данного банка сторону, в результате чего он будет вынужден, с одной стороны, довольствоваться процентом, получаемым за ранее размещенные ресурсы, ставшим меньше среднерыночного уровня, с другой — платить большие проценты за вновь привлекаемые ресурсы. Другими словами, банк, сам того не желая, будет вынужден принять процентный риск, связанный с ведением им операций кредитования. Из-за этого он ухудшит свои финансовые показатели даже в том случае, если заемщик своевременно и в полном объеме выполнит обязательства, но конкретному кредитному договору.

Аналогично банк в ходе ведения кредитных операций может столкнуться также с фондовым и валютным рисками.

Все это означает, что грамотное управление кредитным процессом в банке предполагает, в частности, комплексное управление всеми рисками, а не одним только кредитным риском как таковым.

• [1] Могут быть большие или меньшие отклонения от этого правила. Например, процедурыпроверки заемщика и рассмотрения его кредитной заявки могут быть существенно упрощены в случаях кредитования физических лиц, которым нужны небольшие суммы.