Финансовый план.
Организация производства прибора "Техно Дент-4" на предприятии
Итого величина переменных затрат на годовой выпуск продукции. Амортизационные отчисления от стоимости оборудования. Затраты на эксплуатацию и содержание оборудования. К условно-постоянным затратам относятся такие как: Таблица. Затраты на оборудование и инвентарь. Складское и дополнительное оборудование. Комплект оборудования на 1 рабочее место. Затраты на аренду помещений за 1-й мес. З… Читать ещё >
Финансовый план. Организация производства прибора "Техно Дент-4" на предприятии (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
План расходов и доходов Для расчета необходимого объема инвестиций необходимо определить структуру затрат, которые необходимы для работы фирмы. Они выглядят следующим образом:
1. Затраты на аренду помещения за первый месяц определяются из расчета, что стоимость аренды за 1 квадратный метр помещения в год составляет 300 у.е., получаем стоимость аренды:
С аренды = 300*(24+4,5)/12 = 712 у.е. в месяц.
2. Затраты на оборудование и инвентарь.
Таблица. Затраты на оборудование и инвентарь.
Наименование затрат. | Количество шт. | Стоимость единицы у.е. | Общая стоимость у.е. |
Комплект оборудования на 1 рабочее место. | |||
Складское и дополнительное оборудование. | |||
Итого: |
3. Затраты на первоначальные закупки комплектующих изделий и комплектующих из расчета на 1 месяца работы. Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска принимаем 600 единиц. Следовательно, в месяц будет выпускаться 50 приборов. Затраты на закупку комплектующих для каждого прибора примерно равны 38 у.е.
Отсюда получаем что затраты на создание запасов материалов для работы в течение месяца равны.
- 38*50=1900 у.е.
- 4. Первоначальные затраты на рекламу берутся с таким расчетом, что необходимо разместить изготовить и разослать директ — мейлом рекламные проспекты на прибор по региону и по Украине. На это предполагается затратить примерно 500 у.е.
Суммируя все расходы по статьям получаем, что размер необходимых инвестиций составляет:
Наименование статей затрат. | Сумма. |
Затраты на аренду помещений за 1-й мес. | |
Затраты на оборудование и инвентарь. | |
Затраты на первоначальные закупки комплектующих на 1 месяц работы. | |
Первоначальные затраты на рекламу. | |
Итого: размер необходимых инвестиций. |
Единственной статьей доходов данного проекта является валовый доход от реализации (денежная выручка), которая может поступать на расчетный счет или в кассу предприятия.
ВД мес = 141 * 50 = 7050 у.е.
При прогнозировании расходов и доходов можно их отразить в таблице.
Наименование статей. | Периоды прогноза. | ||
Объем выручки. | |||
Переменные издержки. | 45 537,5. | ||
Валовая прибыль. | |||
Чистая прибыль. | 9506,25. | 9886,5. |
Определение критического объема выпуска или «точки безубыточности» .
Для определения критического объема выпуска разделим затраты в течение года на переменные и условно постоянные.
Таблица переменных затрат.
Переменные затраты. | Сумма у.е. | Доля %. |
Затраты на комплектующие изделия. | 52.2. | |
Фонд основной и дополнительной заработной платы основных рабочих с отчислениями с зарплаты на социальные цели. | 14 994 +5773 =20 767. | 47.5. |
Затраты на эксплуатацию и содержание оборудования. | 0.3. | |
Итого величина переменных затрат на годовой выпуск продукции. |
Отсюда величина переменных затрат на выпуск единицы продукции составляет:
З перем./ед.=(22 800+20767+150)600=43 717/600=72.86 у.е.
К условно-постоянным затратам относятся такие как:
Условно-постоянные затраты. | Сумма у.е. | Доля %. |
Амортизационные отчисления от стоимости оборудования. | 2.5. | |
Общепроизводственные расходы. | 64.8. | |
Общехозяйственные расходы. | 2.4. | |
Внепроизводственные расходы. | 30.3. | |
Итого величина условно-постоянных затрат на годовой выпуск (Зпост.). |
На основе этих данных и данных о том что отпускная цена предприятием данного продукта будет 141 у.е. вычислим критический объем выпуска изделий:
P*Q= Зпост.+Зперем./ед.*Q.
141*Q=26 873+72.86*Q.
отсюда критический объем выпуска:
Q=395 единиц продукции.
То есть, это примерно (395/600)*100=66% от предполагаемого годового выпуска.
Построим график точки безубыточности.
Постоянные затраты FC=26 837 у.е.
Переменные затраты VC=43 717 у.е.
TC=26 837+72.86*Q.
TR=141*Q.