Выдача денежной наличности по расходным кассовым ордерам

Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия оформляется расходным кассовым ордером формы №КО-2, утвержденным приказом Министерства статистики Украины от 15.02.96 г. № 51.

Выдача наличных денежных средств с применением расходного кассового ордера осуществляется в таких случаях:

• 1. Выдача денежных средств одному лицу:
  • а) лицу, являющемуся штатным сотрудником предприятия;
  • б) лицу, которое не является штатным сотрудником предприятия;
• 2. Оформление одного расходного кассового ордера на общую сумму выданных денежных средств по платежной или расчетно-платежной ведомости;
• 3. При выдаче денежных средств из кассы предприятия работнику предприятия, как правило кассиру, для внесения их в кассу банка и зачисления на текущий счет предприятия.

Заполнение расходного кассового ордера и выдача денежных средств из кассы Расходные кассовые ордера должны быть заполнены бухгалтерией четко, разборчиво, без исправлений и помарок чернилами или пастой шариковых ручек темного цвета. Возможно применение и других пишущих средств, а также механических пишущих средств (печатных машинок, принтеров и пр.) при условии, что записи, произведенные такими пишущими средствами, будут сохраняться на документах в течение установленного срока хранения таких документов.

В расходном кассовом ордере должны быть указаны такие обязательные реквизиты:

Название предприятия В данной строке расходного кассового ордера обязательно должно стоять наименование предприятия, из кассы которого выдаются наличные денежные средства.

В данную строку вносится полное название предприятия или же сокращенное, если это предусмотрено уставом предприятия.