Технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена

№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, т Кол-во Сумма тыс.

руб. Количество Сумма, тыс.

руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы 1. Исходный КХК, т т 237 18,5 4384,50 1,68 398,59 2.№ 1, т т 64 4 256,00 0,36 23,27 3.№ 2, т т 30 1 30,00 0,09 2,73 4. Вода дистиллированная, м3 т 18 000 100 1800,00 9,09 163,64 Итого: 6470,50 588,23 3 Топливо и энергия на технологические цели Электроэнергия кВт*ч 2,86 40 185,8 114,9 23,6 0,07 Итого: 6585,4 588,29 4 Заработная плата основных производственных рабочих тыс.

руб. — 6162,5 560,2 5 Отчисления на социальные нужды — 30% - 1848,8 168,1 6 Общепроизводственные расходы тыс.

руб. — 19 356,2 1759,7 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.

руб. — 33 952,94 3086,6 8 Общехозяйственные расходы тыс.

руб. — 6321,0 574,6 9 Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 тыс.

руб. — 805,5 73,2 10 Итого себестоимость производства п/п 7+8+9 тыс.

руб. — 41 079,4 3734,5 11 Итого производственная себестоимость тыс.

руб. — 41 079,4 3734,5 12 Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости тыс.

руб. — 821,6 74,7 13 Полная себестоимость продукции п/п 10+11 тыс.

руб. — 41 901,0 3809,2 Оптовая цена предприятия тыс.

руб. — 50 281,2 4571,0

Определение годового расхода электроэнергии осуществим в таблице по форме № 13.

Форма № 13

Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Муфельная печь 2,5 1 2,5 0,8 1,1 2,2 8304,6 18 270,1 2. Электродвигатель к реактору 3 1 3 0,8 1,1 2,64 8301,4 21 915,7 Всего: 5,5 2 5,5 0,8 1,1 4,84 8304,6 40 185,8 Зэл = 40 185,8*2,6 * 1,1 = 114 931,4 руб.

Сэл=Зэл/W=114 931,4/40 185,8=2,86 [руб/кВт∙ч].

Для определения годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» построим специальную смету по форме 14.

Форма № 14

Смета общепроизводственных расходов Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих из табл.

12 3069,8 — основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 1634,0 Итого 4703,8 2. Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 1411,2 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 171,8 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования.

614,5 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 229,1 6. Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования. 3195,5 7. Амортизация зданий и сооружений из табл.

5… 231,3 8. Амортизация оборудования из табл. 5… 3617,0 9. Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 1956,0 Итого 16 130,2 10.

Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 3226,0 Всего 19 356,2

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается по формуле:

Ц = С * (1 + Р/100), где Р — рентабельность продукции, которую принимаем равной 20%.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Сводную таблицу технико-экономических показателей составим по форме № 15.

Форма № 15

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.) 11 б) в оптовых ценах, тыс. руб.

50 281,2 в) по себестоимости, тыс. руб. 41 901,0 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8304,6 3 Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего 30 307,4 в том числе: — здания и сооружения 5726,3 — оборудование 24 581,1 4 Нормируемые оборотные средства, тыс.

руб. 12 988,9 5 Удельные капиталовложения, тыс. руб./т (шт.) 2755,2 6 Численность персонала, чел. — всего 29 в том числе: а) рабочих 20 из них — основных 15 б) служащих 9 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год 0,4 б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год 0,7 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 374,7 б) одного основного рабочего, тыс.

руб. 410,8 9 Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб. 3809,2 10 Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб. 4571,0 11 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.

8380,2 12 Чистая прибыль, тыс. руб. 6704,2 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 19,4 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 4,52 15 Фондоотдача, руб./руб. 1,7

Экономическую результативность проекта определим при помощи определения точки безубыточности. Данный расчет проведем двумя методами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого метода применим формулу:

т.

где Qmax — максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы;

Cуп — условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;

Cпер. — то же, переменные расходы, руб.;

Ц — оптовая цена единицы продукции.

Точка пересечения прямых, которая выражает соответственно годовой объем производства по полной себестоимости и в рыночных ценах, будет определять точку безубыточности. Проекция данной точки на горизонтальную ось графика отражает минимальный годовой объем производства продукции в натуральных единицах (5,35 т.), при котором выпуск этой продукции является для организации безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика отражает этот же объем производства, который определен в оптовых ценах и по себестоимости (24 475,2 тыс. руб.).

Выводы по проекту

Сердцевину любой экономики составляет производство, создание экономического продукта. Без производства не может быть потребления, можно только проедать произведенное. Именно предприятия выпускают продукцию, выполняют работы и услуги, т. е. создают основу для потребления и приумножения национального богатства.

На основании выполненной работы можно сделать вывод о том, что бизнес-план дополняет, расширяет или заменяет существующее технико-экономическое обоснование, предусматривает будущие действия предприятия в условиях рыночной экономики.

Эффективный фонд времени работы оборудования составил по реактору 8304,6 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 30 307,4 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 410,8 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 0,7 т/чел. Полная себестоимость тоны составила 3809,2 тыс. руб.

Список литературы

1.Кочеров Н. П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. указания. — СПб.: ГОУ ВПО СПбГТИ (ТУ), 2004.-44 с.

2. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов// под ред. П. П. Табурчака и В. М. Тумина. — М.:Феникс, 2002. — 320 с.