Технико-экономическое обоснование производства внутришлифованого полуавтомата 3И229ВФ2И
Отпускная цена оборудования по проекту принимается равной максимальной затратной цене за все годы производства, что обеспечивает конкурентное преимущество продукции по сравнению с продукцией первоклассных производителей. Отпускная цена оборудования по проекту принята ниже, чем отпускная цена первоклассных производителей, что дает предприятию в конкурентной «борьбе» на рынке абсолютное… Читать ещё >
Технико-экономическое обоснование производства внутришлифованого полуавтомата 3И229ВФ2И (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Институт повышения квалификации и переподготовки кадров по новым направлениям развития техники, технологии и экономики БНТУ Кафедра «Экономика предприятия»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Управление проектами»
на тему: «Технико-экономическое обоснование производства внутришлифованого полуавтомата 3И229ВФ2И»
Вариант № 35
Исполнитель: слушатель гр. ЭК-107
Руководитель: Гусаков Б. И.
Минск, 2012
Техническое задание на курсовую работу по дисциплине: «Управление проектами»
Слушатель | группа | ||||
№ | Показатели, используемые при проектировании | Ед. изм. | величина | ||
диапозон | задано | ||||
Вариант В№ (Номер по списку плюс Х,(25) (Х=10) | ; | 1,-60 | |||
Платежеспособный спрос оборудования D (D=а * В№ + в, а=10, в=400) | шт. | 500−2000 | |||
Использование производственной мощности: | |||||
3,1 | первый год производства | % | |||
3,2 | второй год производства | % | 50−90 | ||
3,3 | третий, четвертый, пятый год производства | % | |||
Финансирование проекта: | |||||
4,1 | ресурсы учредителей | % | 20−100 | ||
4,2 | долгосрочный кредит | % | 0−80 | ||
Коэффициент земельного участка | ; | 1,3−3,0 | 1,3 | ||
Производственный запас материалов | дней | 20−90 | |||
Страховой запас материалов | дней | 5,-15 | |||
Ставка платы за кредит, реальная | % | 5,-20 | |||
Коэффициент рыночной цены изделия: | |||||
9,1 | Первоклассных производителей | 5,0−10,0 | |||
9,2 | Продукции предприятия | 4,5−9,5 | 7,5 | ||
Коэффициент, времени техобслуживания оборудования | 0,70−0,95 | 0,7 | |||
Процент выполнения норм времени производственных рабочих | 1,00−1,60 | 1,1 | |||
Норматив количества (стоим. транспорта от кол-ва (стоим.) технол. оборуд.: | |||||
12,1 | подъемные средства цеха | % | 1,0−4,0 | ||
12,2 | транспортные средства цеха | % | 1,0−3,0 | ||
12,3 | подъемные средства предприятия | % | 1,0−3,0 | ||
12,4 | транспортные средства предприятия | % | 1,0−4,0 | ||
Норматив количества (стоимости) вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологическ. оборудования | % | 20−30 | |||
Доля площади складов от производственной площади | % | 10,-30 | |||
15,1 | Норматив бытовой площади на рабочего | м2 | 1,0−1,5 | ||
15,2 | Норматив площади на служащего цехового уровня | м2 | 5,0−9,0 | ||
15,3 | Норматив площади на служащего заводского уровня | м2 | 7,0−12,0 | ||
Длительность производственного цикла | месяц | 1,5−6,0 | 1,5 | ||
Сумма поправок на транспортировку, монтаж оборудования. от его цены | % | 5,0−20 | |||
18,1 | Орграсходы от стоимости технологического оборудования | % | 3,0−10,0 | ||
18,2 | Конструкторская и технологическая документация от стоим. технол. оборуд. | % | 10,0−25,0 | ||
Количество шагов на аукционе | % | 7,0−10,0 | |||
20,1 | Цена основных материалов (без учета НДС) | долл./ тонну | 200−350 | ||
20,2 | Цена вспомогательных материалов (без учета НДС) | 120−250 | |||
Транспортно-заготовительные расходы от стоимост. материалов | % | 5,-15 | |||
Среднемесячная зарплата производственных рабочих | долл./мес | 200−420 | |||
Норматив подоходного налога с работников | % | расчет | |||
Нормативы косвенных затрат от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО): | |||||
24,1 | эксплуатация оборудования | % | 1,0−1,5 | ||
24,2 | ремонт оборудования | % | 1,5−2,0 | ||
24,3 | внутризаводское перемещение грузов | % | 0,5−0,7 | 0,5 | |
24,4 | малоценный и быстроизнашивающийся инструмент | % | 0,2−0,5 | 0,5 | |
Преподаватель / / | 2011г | Дата | |||
Задание получил / / | 2011г | Дата | |||
1. РЕЗЮМЕ проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ОАО «__________»
1.1 Нормативные документы
инвестиционный проект производство
Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. [1]
Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения. [2]
Методические указания для включения производств в реестр высокотехнологичных. [3]
1.2 Идея проекта
Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.
Изделие. Высокоточный внутришлифовальный полуавт. 3И229ВФ2И.
Годовой объем производства 750 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет строительства предприятия. В первый год работы предприятия производственные мощности используются на 50%, во второй год — на 75%, программы производства третьего и последующих лет соответствуют производственной мощности.
Полезный эффект проекта
Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.
Полезный эффект у производителя. ОАО «_________» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 3400 кг. меньше массы аналога.
Полезный эффект у потребителя. Производительность станка выше аналога на 12%.
Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.
Технические показатели проекта позволяют отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».
Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество от 62,40% в первом году производства до 65,38% в последнем году производства.
Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.
При рыночной цене первоклассных производителей 65,091 тыс. долл., отпускная цена предприятия определена в 24,475 тыс. долл.
1.3 Базовые показатели проекта
1.3.1 Инвестиции по проекту | |||
Инвестиции, всего | 16 851,22 тыс. долл., 100% | ||
в т. ч. а) внеоборотные активы | 14 529,86 тыс. долл., 86,22% | ||
из них долгосрочные активы | 13 844,32 тыс. долл., 82,16% | ||
нематериальные активы | 685,53 тыс. долл., 4,07% | ||
б) оборотные активы | 2321,36 тыс. долл., 13,78% | ||
1.3.2 Финансирование проекта | |||
Ресурсы учредителей | 10 110,73 тыс. долл., 60% | ||
Долгосрочный кредит | 6740,49 тыс. долл., 40% | ||
Ставка платы за кредит | 10% | ||
Период возврата кредита (динамичный) | 3,36 лет | ||
1.3.3 Технико-экономические показатели проекта (Объем производства в год освоения производственной мощности) | |||
Срок строительства предприятия | 2,0 года | ||
Срок освоения проектной мощности | 2,0 года | ||
Период достижения безубыточности от начала расчетного периода | 0 лет | ||
Уровень использования производственной мощности в точке безубыточности | 26% | ||
Период возврата кредита | 3,36 лет | ||
Объем производства в отпускных ценах | 9178,08 тыс. долл. | ||
Объем производства в оптовых ценах | 7648,40 тыс. долл. | ||
Затраты на доллар товарной продукции | 0,8000 долл. | ||
1.3.4 Техническая эффективность проекта | |||
Снижение удельной материалоемкости производства | 17% | ||
Снижение удельного потребления электроэнергии | 19% | ||
Рост производительности оборудования | 12% | ||
1.3.5 Эффективность инновационного проекта | |||
Чистая дисконтированная стоимость | 1460,50 тыс. долл. | ||
Внутренняя норма рентабельности | 12,356% | ||
Период возврата инвестиций а) динамичный | 6,81 лет | ||
б) статичный | 6,22 лет | ||
1.3.6 Эффективность текущей деятельности ОАО «_________» (в год освоения производственной мощности) | |||
Величина прибыли а) балансовая | 1529,68 тыс. долл. | ||
б) чистая | 1529,68 тыс. долл. | ||
Рентабельность продукции по балансовой прибыли | 25,00% | ||
Рентабельность капитала по чистой прибыли | 11,49% | ||
1.4 Выводы. Резюме
Проект эффективен для банка и инвесторов, поскольку все показатели финансовой эффективности инвестиций выше нормативных значений и проект устойчив к увеличению стоимости ОС, т. к. проект может выдержать увеличение инвестиций на формирование основных средств более чем на 10%, NPV>0.
2. Формирование потенциала инновационного проекта
2.1 Общая характеристика предприятия
Общую характеристику предприятия ОАО «_______» содержит «Паспорт предприятия», который представлен в таблице 2.1.
Таблица 2.1 — Паспорт предприятия
Отрасль | Машиностроительная промышленность | |
Наименование предприятия | «________» | |
Юридический адрес | г. Минск, ул. _____________________ | |
Форма собственности | Открытое акционерное общество | |
Дата регистрации | проект новый | |
Размер уставного фонда, тыс.долл. | 10 110,73 | |
Размер земельного участка, м2 | 9507,03 | |
Учредители предприятия | _________________________________ | |
Распределение уставного фонда: | ||
а)государственные организации | ||
б) юридические лица;% | ||
в) физические лица;% | ||
Директор | _______________________ | |
Главный бухгалтер | _____________________ | |
Телефоны: | _________________________ | |
2.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия
Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия, используемые при расчёте разделов проекта, приведены в таблицах 2.2, 2.3, 2.4.
Таблица 2.2 — Прогнозы по проекту
№ п/п | Наименование показателей | Годы расчетного периода проекта | |||||||
Строительство | Эксплуатация предприятия | ||||||||
1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | |||
20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | |||
Строительство предприятия | |||||||||
Эксплуатация предприятия | |||||||||
Ликвидация предприятия | В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости | ||||||||
Подготовка к ликвидации | Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной стоимости); Демонтаж технологического и вспомогательного оборудования (4%), Утилизация инвентаря (2%). | ||||||||
Использование производственной мощности, % | ; | ; | |||||||
Таблица 2.3 — Параметры проекта
Основные сведения по проекту | Показатели | Основные сведения по проекту | Показатели | |
Горизонт расчёта (лет) | Вид принятой в проекте расчётной единицы | долл. США | ||
Шаг расчёта: | Инфляция, процентов за год | 0,00% | ||
— для первого года | год | Ставка платы за кредит, реальная, % | ||
— для второго года | год | Дата начала реализации проекта | год.месяц | |
— для последующих периодов | год | Расчёты выполнены по состоянию на | год.месяц | |
Вариант инфляции. Инфляция принята по оптимистическому варианту. Цены на продукцию, топливно-энергетические ресурсы и заработная плата меняться не будут в течение ближайших лет в долларовом исчислении. Поскольку все расчёты проведены в долларах США, такая модель обеспечит стабильность затрат и результатов проекта.
Таблица 2.4 — Налоговое окружение
№ п/п | Виды налогов и сборов, и их отнесение на местный и республиканский бюджет | Ставка в процентах или сумма выплат налога по годам реализации проекта | |
1. Косвенные налоги из выручки от реализации | |||
1,1 | Ставка налога на добавленную стоимость, % | ||
2. Налоги, относимые на себестоимость | |||
2,1 | Начисления на оплату труда, % | ||
2,2 | Плата за землю, тыс. долл./га | ||
2,3 | Экологический налог, долл./единицу продукции | ; | |
2,4 | Ставка налога на недвижимость, % | ||
2,5 | Отчисления в инновационный фонд,(только для предприятий с долей госсобственности), четные счит, нечетные не счит. | ||
3. Налоги и сборы, относимые на прибыль | |||
3,2 | Налог на прибыль | ||
3.2.1 Ставка налога на прибыль базовая | |||
3.2.2 Льгота для высокотехнологичных предприятий | |||
3.2.3 Ставка налога на прибыль с учетом льгот | |||
3,3 | Ставка сбора на развитие территорий | ; | |
3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ОАО «_________»
Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного внутришлифовального полуавт. 3И229ВФ2И.
Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.
Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах:
во-первых, непосредственно на предприятии;
во-вторых, у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.
Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.
Полезный эффект у производителя. ОАО «__________» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка в 3400 кг. ниже массы аналога.
Полезный эффект у потребителя. Производительность станка выше, чем у аналога на 12%. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.
Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями 65,38%.
Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.
Проект позволяет отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».
4. Производственные мощности и площади
Производственные мощности выбраны исходя из программы выпуска продукции на третий год производства. Технология производства предусматривает использование серийно выпускаемого металлорежущего и транспортного оборудования.
Расчет значения количества технологического, вспомогательного, подъемно-транспортного оборудования, мощности, установленного электрооборудования и необходимых площадей для оборудования и транспортных средств сведен в таблицу 4.2.
Таблица 4.2 — Оборудование, транспорт, мощности, установленного электрооборудования и необходимые площади
Оборудование | Вид станков | норматив расчета | Количество станков | Процент загрузки станков 100х гр.4/гр.5 | Мощность, квт. | Площадь, м2 | |||||
расчет | принято | единицы | суммарная | единицы | суммарная | ||||||
Технологическое, вспомогательное оборудование подъемные средства цеха (общепроизводственные) | |||||||||||
А.Технологическое обору; дование (п.1+п.2) | ; | 809,34 | 192,27 | 98,10 | ; | ; | |||||
1.Итого металлорежущее (стр. 1.1.+…стр.1.8.) | ; | 156,32 | 97,70 | ; | ; | ||||||
1.1.Токарные | средний | 32,07 | 97,19 | ||||||||
1.2.Сверлильные | малый | 11,40 | 95,03 | ||||||||
1.3.Фрезерные | средний | 26,13 | 96,79 | ||||||||
1.4.Агрегатно-расточные | крупный | 19,72 | 98,59 | ||||||||
1.5.Зубообрабатывающ. | средний | 18,77 | 98,78 | ||||||||
1.6.Шлифовальные | средний | 26,85 | 99,43 | ||||||||
1.7Строгальные | крупный | 16,63 | 97,82 | ||||||||
1.8.Прочие | малый | 4,75 | 95,03 | ||||||||
2.Сборочное, наладочное оборудование | малый | 151,34 | 35,95 | 99,87 | |||||||
3.Оборудование вспомогательное цеха | ; | 161,868 | 38,45 | 98,60 | |||||||
4. Итого транспорт | ; | ; | 5,77 | 96,14 | ; | ; | |||||
4.1. Подъемные средства цеха | ; | 8,09 | 1,92 | 96,14 | |||||||
4.2.Транспортные средства цеха | ; | 16,19 | 3,85 | 96,14 | |||||||
Итого по цеху п. А+п.3+п.4 | ; | ; | 236,50 | 98,13 | ; | ; | |||||
Транспорт заводоуправления (общепроизводственный) | |||||||||||
5. Итого транспорт | ; | ; | 5,77 | 96,14 | ; | ; | |||||
5.1. Подъемные средства | ; | 16,19 | 3,85 | 96,14 | ; | ; | |||||
5.2.Транспортн. средства | ; | 8,09 | 1,92 | 96,14 | ; | ; | |||||
5. Организационный план
Таблица.5.1 — Основные участники и стороны проекта
Роль основных участников проекта | Участник | |
Инициатор проекта | Госорган промышл. «______» | |
Заемщик | ОАО «_______», г. Минск, Беларусь | |
Реализация проекта | Учредители ОАО «_________», | |
Определится по тендеру | ||
Кредитование проекта | ОАО «______», г. Минск, Беларусь | |
Инвестиции акционеров проекта | ОАО «_______», г. Минск, Беларусь | |
Проведение государственной комплексной экспертизы проекта | Министерство экономики РБ | |
Министерство финансов РБ | ||
Министерство иностранных дел РБ | ||
Госкомитет по науке и технологиям РБ | ||
Поставка и шеф монтаж оборудования | Определится по тендеру | |
Выполнение строительных и монтажных работ | Определится по тендеру | |
Обучение персонала | Учебный центр ОАО «________» | |
6. План реализации проекта
6.1 Календарный план реализации проекта
Календарный план реализации проекта отражает последовательность выполнения работ на этапе строительства зданий и монтажа оборудования, а также выход на полную мощность.
График реализации проекта
Наименование работ | По годам строительства | По годам производства | ||||||||||||
ФИНАНСИРОВАНИЕ РАБОТ (для т.8.5) | ||||||||||||||
0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | |||||||
ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ | ||||||||||||||
20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | ||||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||||
Организационные расходы | ||||||||||||||
Регистрация предприятия | ||||||||||||||
Выкуп прав аренды земельного участка | ||||||||||||||
Строительство зданий и сооружений | ||||||||||||||
Приобретение транспорта общехозяйственного | ||||||||||||||
Приобретение транспорта общепроизводственного | ||||||||||||||
Размещение заказов на оборудование ноу-хау и оплата ноу-хау | ||||||||||||||
Оплата оборудования, поставка и монтаж оборудования | ||||||||||||||
Приобретение техоснастки и инвентаря | ||||||||||||||
Начало поставок материальных ресурсов | ||||||||||||||
Набор и подготовка персонала | ||||||||||||||
Сдача предприятия в эксплуатацию | ||||||||||||||
Выход на полную мощность | ||||||||||||||
Возврат заемного капитала | 3,36 лет | |||||||||||||
6.2 План по труду
Таблица 6.1 — Списочная численность промышленно-производственного персонала, чел.
Категории работающих | Списочная численность по годам производства | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | ||
Использование производственной мощности, % | ||||||
1.Численность общепроизводственная (персонал цеха)(п. 1.1.+п1.2.) | ||||||
1.1.Рабочие цеха (п. 1.1.1+п.1.1.2) | ||||||
1.1.1.Рабочие, непосредственно занятые производством продукции | ||||||
1.1.2.Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (0,68*п.4) | ||||||
1.2.Служащие цехового уровня (в 1 год 60% от макс. численности) | ||||||
2.Численность персонала общехозяйственная (п. 2.1.+п.2.2.) | ||||||
2.1. Рабочие управления, не занятые производством продукции (0,32хп.4) | ||||||
2.2. Служащие аппарата управления предприятием (минимально) (в 1 год 70% от макс. численности) | ||||||
3.Всего персонал (п.1+п.2) | ||||||
4.Рабочие, не занятые производством продукции (в 1 год 50% от макс. численности) | ||||||
7. Инвестиционный план
7.1 Инвестиции во внеоборотные активы
Таблица 7.1 — Площади и инвестиции в здания и земельный участок
Вид площадей | Показатели площадей | |||
размер, м2 | стоимость, долл./м2 | стоимость, тыс. долл. | ||
1.Площади цеха, общепроизводственные | 6235,8 | |||
1.1.Производственная площадь цеха | ||||
1.2.Служебно-бытовая площадь цеха (п. 1.1.2.+п.1.2.2.) | 874,8 | |||
1.2.1бытовая для рабочих; | ; | ; | ||
1.2.2.служебно-бытовая для служащих | ; | ; | ||
2.Площадь общехозяйственная | 1223,1 | |||
2.1.Административно-бытовая площадь служащих аппарата управления | 514,5 | |||
2.2.Бытовая для рабочих | 400,4 | |||
2.3.Складская площадь | 536,1 | 536,1 | ||
2.4.Гаражи предприятия | ||||
3.Итого площади предприятия и стоимость без НДС (п. 1.+п.2.) | 7313,1 | 7722,8 | ||
4.Величина входного НДС по зданиям, (п.3*НДС/100) | ; | ; | 1544,6 | |
5.Инвестиции в площади с учетом НДС | ; | ; | 9267,4 | |
6.Площадь земельного участка и стоимость выкупа права аренды без НДС | 9507,03 | ; | 222,4 | |
7.Величина входного НДС по земельному участку,(п.6*НДС/100) | ; | ; | 44,5 | |
8. Инвестиции в земельный участок с учетом НДС | ; | ; | 266,9 | |
Таблица 7.2 — Инвестиции в технологическое оборудование
Наименование оборудования | Кол-во станков, шт. | Цена единицы, тыс.долл. | Коэф. затрат на транспо; ртировку и монтаж | Балансовая стоимость, тыс.долл. | |
1.Токарные | 12,0 | 1,05 | 415,8 | ||
2.Сверлильные | 2,0 | 1,05 | 25,2 | ||
3.Фрезерные | 10,0 | 1,05 | 283,5 | ||
4.Агрегатно-расточные | 11,0 | 1,05 | |||
5.Зубодолбежные | 30,0 | 1,05 | 598,5 | ||
6.Шлифовальные | 15,0 | 1,05 | 425,25 | ||
7.Строгальные | 17,0 | 1,05 | 303,45 | ||
8.Прочие | 11,0 | 1,05 | 57,75 | ||
9Сборочное и наладочное | 15,0 | 1,05 | |||
10.Итого, (п.1+2+3+4+5+6+7+8+9) | ; | ; | 2907,45 | ||
11.Величина входного НДС (п.10*НДС/100) | ; | ; | ; | 581,49 | |
12.Инвестиции технологическое оборудование с учетом НДС (п.10+п.11) | ; | ; | ; | 3488,94 | |
Таблица 7.3 — Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования
Вид активов | Норматив | Балансовая стоимость оборудования, тыс.долл. | НДС, тыс. долл., гр.3*НДС/100 | Инвестиции с учетом НДС тыс.долл., гр.3+гр.4 | |
Активы производственные цеха | |||||
1.Технологическое оборудование | 100% | 2907,45 | 581,49 | 3488,94 | |
1.1.Вспомогательное оборудование | 20,0% | 581,49 | 116,30 | 697,79 | |
1.2.Технологическая оснастка | 2,0% | 58,15 | 11,63 | 69,78 | |
1.3Инвентарь производственный цеха, тыс.$/чел. | 0,1 | 46,10 | 9,22 | 55,32 | |
1.4.Подъемные средства цеха | 1,0% | 29,07 | 5,81 | 34,89 | |
1.5.Транспортные средства цеха | 2,0% | 58,15 | 11,63 | 69,78 | |
Активы общехозяйственные предприятия | |||||
1.6Подъемные средства предприятия | 2,0% | 58,15 | 11,63 | 69,78 | |
1.7Транспортные средства предприятия | 1,0% | 29,07 | 5,81 | 34,89 | |
1.8.Инвентарь и технические средства, тыс.$/чел. | 0,5 | 46,50 | 9,30 | 55,80 | |
1.9.Организационные расходы | 4,0% | 116,30 | 23,26 | 139,56 | |
1.10.Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) | 8,0% | 232,60 | 46,52 | 279,12 | |
2.Итого инвентарь п. 1.3+п.1.8. | ; | 92,60 | 18,52 | 111,12 | |
3.Итого транспорт п. 1.4+1.5+1.6+1.7 | ; | 174,45 | 34,89 | 209,34 | |
7.2 Инвестиции в оборотные активы
Таблица 7.4 — Потребность в оборотных активах, тыс. долл.
Элементы оборотных средств | Величина на год (360 дней), тыс.долл. | Норма запаса в днях | Величина по годам проекта, тыс.долл. | |||
3 год гр.6хп.1 /100 | 4 год гр.6хп.1 /100 | 5−7 годы | ||||
1.Использование производственной мощности, % | ; | ; | ||||
2.Производственные запасы, всего (п. 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) | ; | ; | 336,33 | 504,50 | 672,67 | |
2.1.Основные материалы, (п. 2.1.1+2.1.2) | ; | ; | 196,88 | 295,31 | 393,75 | |
2.1.1.Производственный запас | 4725,00 | 157,50 | 236,25 | 315,00 | ||
2.1.2.Страховой запас | 4725,00 | 39,38 | 59,06 | 78,75 | ||
2.2. Вспомогательные материалы | 34,02 | 3,40 | 5,10 | 6,80 | ||
2.3. Покупные комплектующие и полу; фабрикаты, в т. ч. (п. 2.3.1+2.3.2) | ; | ; | 115,76 | 173,64 | 231,53 | |
2.3.1.Производственный запас | 1984,50 | 82,69 | 124,03 | 165,38 | ||
2.3.2.Страховой запас | 1984,50 | 33,08 | 49,61 | 66,15 | ||
2.4. Топливо | 189,00 | 6,30 | 9,45 | 12,60 | ||
2.5. МБП | 46,65 | 14,00 | 20,99 | 27,99 | ||
3. Инвестиции в незавершенное производство | ; | ; | 682,53 | 1007,23 | 1303,94 | |
4. Инвестиции в создание запаса готовой продукции | ; | 185,87 | 271,53 | 344,75 | ||
5.Потребность в оборотных активах (п.2+ п.3+ п.4) | ; | ; | 1204,73 | 1783,26 | 2321,36 | |
6.Прирост оборотных активов (значение из п. 5 за вычетом значения предыдущего года из п.5) | ; | ; | 1204,73 | 578,52 | 538,10 | |
7.3 Календарное планирование потребности в инвестициях
Таблица 7.5 — Календарная потребность в инвестициях для осуществления платежей за активы проекта, тыс. долл.
Категория инвестиций | Инвестиции по годам строительства | Инвестиции по годам производства | |||||
0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | Всего | ||
1.Внеоборотные активы (с НДС)(п.2+3) | 1150,21 | 12 058,10 | 1321,55 | ; | ; | 14 529,86 | |
2. Основные средства (с НДС) (основной капитал) | 702,77 | 11 854,89 | 1286,66 | ; | ; | 13 844,32 | |
2.1 Здания и сооружения | 9267,36 | ; | ; | 9267,36 | |||
2.2 Технологическое оборудование | 498,42 | 1993,68 | 996,84 | ; | ; | 3488,94 | |
2.3 Вспомогательное оборудование | 99,68 | 398,74 | 199,37 | ; | ; | 697,79 | |
2.4 Транспортные средства | 104,67 | 104,67 | ; | ; | 209,34 | ||
2.5 Технологическая оснастка | 34,89 | 34,89 | ; | ; | 69,78 | ||
2.6 Инвентарь | 55,56 | 55,56 | ; | ; | 111,12 | ||
3.Нематериальные активы (с НДС) (нематериальный капитал) | 447,43 | 203,21 | 34,89 | ; | ; | 685,53 | |
3.1 Организационные расходы | 34,89 | 69,78 | 34,89 | ; | ; | 139,56 | |
3.2 Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) | 279,12 | ; | ; | 279,12 | |||
3.3 Право аренды земельного участка | 133,43 | 133,43 | ; | ; | 266,86 | ||
4.Оборотные активы (с НДС) | ; | ; | 1204,73 | 578,52 | 538,10 | 2321,36 | |
5.Всего: инвестиций по периодам (с НДС), (п. 1 + 4) | 1150,21 | 12 058,10 | 2526,28 | 578,52 | 538,10 | 16 851,22 | |
6.Всего: инвестиций по проекту (с НДС) (продублировать из п. 5 гр.7) | ; | ; | ; | ; | ; | 16 851,22 | |
7.Налог на добавленную стоимость на внеоборотные активы (п.1* НДС/(100+ НДС)) | 191,70 | 2009,68 | 220,26 | ; | ; | 2421,64 | |
8.Налог на добавленную стоимость на оборотные активы (п.4* НДС/(100+ НДС)) | ; | ; | 200,79 | 96,42 | 89,68 | 386,89 | |
9.Налог на добавленную стоимость на активы предприятия, (п.7+п.8) | 191,70 | 2009,68 | 421,05 | 96,42 | 89,68 | 2808,54 | |
8. План СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
8.1 Прямые затраты в себестоимости продукции
Таблица 8.1 — Расходы на оплату труда включая отчисления, тыс. долл.
Статьи издержек | По годам проекта | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | ||
Использование производственной мощности, % | ||||||
1. Расходы на оплату труда рабочих цеха, непосредственно занятых производством продукции | 978,48 | 1464,48 | 1950,48 | 1950,48 | 1950,48 | |
1.1.Основная и дополнительная заработная плата | 724,80 | 1084,80 | 1444,80 | 1444,80 | 1444,80 | |
1.2. Отчисления от ФЗП (п. 1.1хт*3.4 п. 2.1) | 253,68 | 379,68 | 505,68 | 505,68 | 505,68 | |
2. Расходы на оплату труда рабочих цеха не занятых производством продукции | 243,65 | 362,88 | 482,11 | 482,11 | 482,11 | |
2.1. Основная и дополнительная заработная плата | 180,48 | 268,80 | 357,12 | 357,12 | 357,12 | |
2.2. Отчисления от ФЗП (п. 2.1хт*3.4 п. 2.1) | 63,17 | 94,08 | 124,99 | 124,99 | 124,99 | |
3. Расходы на оплату труда служащих цехового уровня | 398,52 | 651,24 | 651,24 | 651,24 | 651,24 | |
3.1. Основная и дополнительная заработная плата | 295,20 | 482,40 | 482,40 | 482,40 | 482,40 | |
3.2. Отчисления от ФЗП (п. 3.1хт*3.4 п. 2.1) | 103,32 | 168,84 | 168,84 | 168,84 | 168,84 | |
4. Расходы на оплату труда рабочих управления, не занятых производством продукции | 213,84 | 320,76 | 427,68 | 427,68 | 427,68 | |
4.1. Основная и дополнительная ЗП | 158,40 | 237,60 | 316,80 | 316,80 | 316,80 | |
4.2. Отчисления от ФЗП (п. 4.1хт*3.4 п. 2.1) | 55,44 | 83,16 | 110,88 | 110,88 | 110,88 | |
5. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия | 453,60 | 635,04 | 635,04 | 635,04 | 635,04 | |
5.1. Основная и дополнительная ЗП | 336,00 | 470,40 | 470,40 | 470,40 | 470,40 | |
5.2. Отчисления от ФЗП (п. 5.1хт*3.4 п. 2.1) | 117,60 | 164,64 | 164,64 | 164,64 | 164,64 | |
6. Всего расходы на оплату оплата труда (п.1+2+3+4+5) | 2288,09 | 3434,40 | 4146,55 | 4146,55 | 4146,55 | |
7. Всего отчислений от ФЗП (п. 1.2+2.2+3.2+4.2+5.2) | 593,21 | 890,40 | 1075,03 | 1075,03 | 1075,03 | |
Отнесение оплаты труда на косвенные расходы | ||||||
8. Расходы на оплату труда общепроизводственные (п.2+п.3) | 642,17 | 1014,12 | 1133,35 | 1133,35 | 1133,35 | |
9. Расходы на оплату труда общехозяйственные (п.4+п.5) | 667,44 | 955,80 | 1062,72 | 1062,72 | 1062,72 | |
Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия | ||||||
10.Среднегодовая зарплата персонала, (п.6-п.7)/т*7.2.п.3 | 5,73 | 5,72 | 5,54 | 5,54 | 5,54 | |
11.Подоходный налог с работников, (п.6-п.7)*ставка подоходного налога | 203,39 | 305,28 | 368,58 | 368,58 | 368,58 | |
Таблица 8.2 — Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.
Наименование | Затраты 3 года проекта | Затраты 4 года проекта | Затраты 5−7 года проекта | |||||||
Затр. без НДС | Входной НДС | Всего | Затр. без НДС | Входной НДС | Всего | Затр. без НДС | Входной НДС | Всего | ||
1.Сырье и материалы | 1715,74 | 343,15 | 2058,89 | 2573,61 | 514,72 | 3088,33 | 3431,48 | 686,30 | 4117,77 | |
1.1Сырье и основные материалы | 1968,75 | 393,75 | 2362,50 | 2953,13 | 590,63 | 3543,75 | 3937,50 | 787,50 | 4725,00 | |
1.2Возвратные отходы (вычитаются) | 267,19 | 53,44 | 320,63 | 400,78 | 80,16 | 480,94 | 534,38 | 106,88 | 641,25 | |
1.3Вспомогательные материалы | 14,18 | 2,84 | 17,01 | 21,26 | 4,25 | 25,52 | 28,35 | 5,67 | 34,02 | |
2.Покупные, комплектующие изделия | 826,88 | 165,38 | 992,25 | 1240,31 | 248,06 | 1488,38 | 1653,75 | 330,75 | 1984,50 | |
3.Топливо и энергия | 166,43 | 33,29 | 199,71 | 249,64 | 49,93 | 299,57 | 332,85 | 66,57 | 399,42 | |
3.1Топливо | 78,75 | 15,75 | 94,50 | 118,13 | 23,63 | 141,75 | 157,50 | 31,50 | 189,00 | |
3.2Электроэнергия | 87,68 | 17,54 | 105,21 | 131,52 | 26,30 | 157,82 | 175,35 | 35,07 | 210,42 | |
4.ЗП рабочих, непосредственно занятых производством продукции с отчислениями | 978,48 | ; | 978,48 | 1464,48 | ; | 1464,48 | 1950,48 | ; | 1950,48 | |
5.Итого затрат | 3687,52 | 541,81 | 4229,33 | 5528,04 | 812,71 | 6340,75 | 7368,56 | 1083,62 | 8452,17 | |
Таблица 8.3 — Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.
Внеоборотные активы | Первоначальная балансовая стоимость без НДС | Срок службы, лет | Годовая амортизация (гр.2/гр.3) | Амортизация за 5 лет (гр.4×5лет, не большое гр.2) | Остаточная балансовая стоимость активов на: | ||
конец периода гр.2−5 | посл. год периода гр.4+6 | ||||||
1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные | |||||||
1.1. Производственные здания | 5361,00 | 83,3 | 64,36 | 321,79 | 5039,21 | 5103,57 | |
1.2. Служебно-бытовые здания | 874,80 | 58,8 | 14,88 | 74,39 | 800,41 | 815,29 | |
1.3. Технологическое оборуд-е | 2907,45 | 19,04 | 152,72 | 763,62 | 2143,83 | 2296,55 | |
1.4. Вспомогательное оборуд-е | 581,49 | 10,00 | 58,15 | 290,75 | 290,75 | 348,89 | |
1.5. Технологическая оснастка | 58,15 | 14,54 | 58,15 | 0,00 | 0,00 | ||
1.6. Инвентарь произв-нный цеха | 46,10 | 5,76 | 28,81 | 17,29 | 23,05 | ||
1.7. Подъемные средства цеха | 29,07 | 2,91 | 14,54 | 14,54 | 17,44 | ||
1.8. Транспортные средства цеха | 58,15 | 9,69 | 48,46 | 9,69 | 19,38 | ||
А.Итого общепроизводственные (сумма пунктов 1.1−1.8) | 9916,21 | ; | 323,01 | 1600,50 | 8315,71 | 8624,18 | |
2. Активы аппарата управления и амортизационные отчисления общехозяйственные | |||||||
2.1.Организационные расходы | 116,30 | 29,07 | 116,30 | 0,00 | 0,00 | ||
2.2.Административно-бытовые здания | 914,90 | 58,8 | 15,56 | 77,80 | 837,10 | 852,66 | |
2.3. Складские помещения, гаражи | 572,10 | 14,30 | 71,51 | 500,59 | 514,89 | ||
2.4. Инвентарь и тех. средства | 46,50 | 5,81 | 29,06 | 17,44 | 23,25 | ||
2.5. Подъемные средства предприятия | 58,15 | 2,91 | 14,54 | 43,61 | 46,52 | ||
2.6. Транспортные средства предприятия | 29,07 | 5,3 | 5,49 | 27,43 | 1,65 | 7,13 | |
2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) | 232,60 | 46,52 | 232,60 | 0,00 | 46,52 | ||
2.8. Право аренды зем. участка | 222,38 | ; | ; | ; | 222,38 | 222,38 | |
Б.Итого общехозяйственные (сумма пунктов 2.1−2.7) | 2192,00 | ; | 119,66 | 569,23 | 1622,77 | 1713,35 | |
3. Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления | |||||||
3.1.Основные средства (п. 3.1.1+3.1.2+3.1.3+3.1.4+3.1.5) | 11 536,94 | ; | 367,08 | 1820,84 | 9716,10 | 10 068,64 | |
3.1.1.Здания и сооружения (п. 1.1.+1.2.+2.2.+2.3.) | 7722,80 | ; | 109,10 | 545,49 | 7177,31 | 7286,41 | |
3.1.2.Технол.и вспом. оборудован. (п. 1.3.+1.4.) | 3488,94 | ; | 210,87 | 1054,37 | 2434,57 | 2645,45 | |
3.1.3.Транспорт (п. 1.7.+1.8.+2.5.+2.6.) | 174,45 | ; | 20,99 | 104,96 | 69,49 | 90,48 | |
3.1.4. Инвентарь (п. 1.6.+2.4.) | 92,60 | ; | 11,58 | 57,88 | 34,73 | 46,30 | |
3.1.5. Тех. оснастка (п. 1.5.) | 58,15 | ; | 14,54 | 58,15 | 0,00 | 0,00 | |
3.2 Нематериальные активы (п. 2.1+п.2.7+п.2.8) | 571,28 | ; | 75,59 | 348,89 | 222,38 | 268,90 | |
4. Внеоборотные активы, (п. 3.1+п.3.2) | 12 108,21 | ; | 442,67 | 2169,73 | 9938,48 | 10 337,54 | |
8.2 Косвенные затраты в себестоимости продукции
Таблица 8.4 — Косвенные затраты: общепроизводственные и общехозяйственные без амортизационных отчислений, тыс. долл.
Наименование статей | По годам проекта | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | ||
1.Общепроизводственные расходы всего, п. 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+1.10 | 807,91 | 1263,36 | 1462,88 | 1462,88 | 1462,88 | |
1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные | 642,17 | 1014,12 | 1133,35 | 1133,35 | 1133,35 | |
1.2. Эксплуатация оборудования *****(24.1) от т*8.2 п.10 | 14,54 | 21,81 | 29,07 | 29,07 | 29,07 | |
1.3. Ремонт оборудования *****(24.2) от т*8.2 п.10 | 29,07 | 43,61 | 58,15 | 58,15 | 58,15 | |
1.4. Внутризаводское перемещение грузов *****(24.3) от т*8.2 п.10 | 7,27 | 10,90 | 14,54 | 14,54 | 14,54 | |
1.5.Малоценный и быстроизнаш. Инструмент *****(24.4) от т*8.2 п.10 | 7,27 | 10,90 | 14,54 | 14,54 | 14,54 | |
1.6.Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15долл/чел х т*7.2.п.1.) | 3,59 | 5,45 | 6,92 | 6,92 | 6,92 | |
1.7.Содержание цехов. зданий (1% х т*8.1.п.1.) | 31,18 | 46,77 | 62,36 | 62,36 | 62,36 | |
1.8. Ремонт цеховых зданий (2% х т*8.1.п.1.) | 62,36 | 93,54 | 124,72 | 124,72 | 124,72 | |
1.9. Охрана труда (10долл/чел.х т*7.2.п.1.) | 2,39 | 3,63 | 4,61 | 4,61 | 4,61 | |
1.10.Прочие расходы (п. 1.1.+п.1.2.+…+п.1.9)/99 | 8,08 | 12,63 | 14,63 | 14,63 | 14,63 | |
2.Общехозяйственные расходы всего, п. 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5 | 701,39 | 1006,48 | 1129,15 | 1129,15 | 1129,15 | |
2.1. Расходы на оплату труда общехозяйственные | 667,44 | 955,80 | 1062,72 | 1062,72 | 1062,72 | |
2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (1,5% х т*8.3.п.1.7.) | 0,22 | 0,33 | 0,44 | 0,44 | 0,44 | |
2.3.Содержание административных и других зданий (1,5% х т*8.1.п.2.) | 11,15 | 16,73 | 22,31 | 22,31 | 22,31 | |
2.4. Ремонт административных и других зданий (2,5% х т*8.1.п.2.) | 18,59 | 27,88 | 37,18 | 37,18 | 37,18 | |
2.5. Административные расходы (70долл/чел. х т*7.2.п.2.) | 3,99 | 5,74 | 6,51 | 6,51 | 6,51 | |
3.Всего косвенные расходы (п.1+2) | 1509,30 | 2269,83 | 2592,02 | 2592,02 | 2592,02 | |
4.Косвенные расходы, на которые уплачен входящий НДС, 0.8*(п. 1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7 +1.8+1.9+ 2.2.+2.3+2.4+2.5.) | 153,29 | 229,82 | 305,06 | 305,06 | 305,06 | |
5. Входящий НДС по косвенным расходам (п. 4 Ч НДС/100) | 30,66 | 45,96 | 61,01 | 61,01 | 61,01 | |
6.Всего малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (п. 1.5+1.6+1.10+0,5Ч (1.10+2.5)) | 24,97 | 38,17 | 46,65 | 46,65 | 46,65 | |
7. Остаточная стоимость зданий и сооружений (для расчёта налога на недвижимость), ф-ла 9.14. | 7722,80 | 7613,70 | 7504,61 | 7395,51 | 7286,41 | |
8.3 Полная себестоимость продукции
Таблица 8.5 — Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.
Статьи затрат | По годам проекта | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | ||
Использование производственной мощности, % | ||||||
1. Сырье и материалы, за вычетом отходов (т*9.2 п. 1.гр.2,5,8) | 1715,74 | 2573,61 | 3431,48 | 3431,48 | 3431,48 | |
2. Покупные изделия и полуфабрикаты (т*9.2 п. 2.гр.2,5,8) | 826,88 | 1240,31 | 1653,75 | 1653,75 | 1653,75 | |
3. Топливо и энергия (т*9.2 п. 3.гр.2,5,8) | 166,43 | 249,64 | 332,85 | 332,85 | 332,85 | |
4. Основная и дополнительная заработная плата рабочих, непосредственно занятых производством продукции (т*9.2. п.4) | 978,48 | 1464,48 | 1950,48 | 1950,48 | 1950,48 | |
5. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции (т*9.1.п.1.2.) | 253,68 | 379,68 | 505,68 | 505,68 | 505,68 | |
6. Общепроизводственные расходы (т*9.4.п.1) | 807,91 | 1263,36 | 1462,88 | 1462,88 | 1462,88 | |
7.Общехозяйственные расходы (т*9.4.п.2) | 701,39 | 1006,48 | 1129,15 | 1129,15 | 1129,15 | |
8.Амортизация внеоборотных активов (т*9.3.п.4 по графам в приведенном порядке) | 442,67 | 442,67 | 442,67 | 442,67 | 399,06 | |
9.Коммерческие расходы (по формуле 9.11.) | 145,69 | 216,17 | 277,51 | 277,51 | 277,51 | |
10. Производственная себестоимость (п. 1+2+…+9) | 6038,86 | 8836,39 | 11 186,45 | 11 186,45 | 11 142,83 | |
11. Плата за землю (по формуле 9.12.) | 79,86 | 79,86 | 79,86 | 79,86 | 79,86 | |
12. Экологический налог | ; | ; | ; | ; | ; | |
13. Налог на недвижимость (по формуле 9.13.) | 77,23 | 76,14 | 75,05 | 73,96 | 72,86 | |
14. Отчисления в инновационный фонд (для предприятий с госсобственностью, 0,5% от п.10) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
15. Полная себестоимость продукции (п.10+11+12) | 6118,72 | 8916,25 | 11 266,30 | 11 266,30 | 11 222,69 | |
15.1. Условно постоянные затраты | 971,13 | 971,13 | 971,13 | 971,13 | 927,52 | |
15.2. Переменные затраты, п.15−15.1 | 5147,59 | 7945,11 | 10 295,17 | 10 295,17 | 10 295,17 | |
16. Сумма входящего НДС в себестоимости, (стр16.1+16.2) в т. ч. | 572,47 | 858,68 | 1144,63 | 1144,63 | 1144,63 | |
16.1. Входящий НДС по прямым затратам (т.*9.2 п. 5 гр.3, 6, 9) | 541,81 | 812,71 | 1083,62 | 1083,62 | 1083,62 | |
16.2. Входящий НДС по косвенным затратам (т*9.4 п.5) | 30,66 | 45,96 | 61,01 | 61,01 | 61,01 | |
17. Полная себестоимость продукции с входящим НДС, (п. 15+16) | 6691,18 | 9774,92 | 12 410,93 | 12 410,93 | 12 367,32 | |
18.Налоги и сборы, выплачиваемые из себестоимости, (т*9.1.п.7) +(т*9.5.п.11+п.12+п.13+п.14) | 750,30 | 1046,40 | 1229,94 | 1228,85 | 1227,76 | |
9. технико-экономические показатели Формирования потенциала инновационного прОЕКТА
Таблица 9.1 — Стоимость активов на начало и конец производства, тыс. долл.
Элементы активов | Стоимость активов | НДС к графе 3 | Всего гр.3+гр5 | ||
начальная | остаточная | ||||
1. Здания и сооружения | 7722,80 | 7177,31 | 1544,56 | 9267,36 | |
2. Технолог. и вспомог. оборудован. | 3488,94 | 2434,57 | 697,79 | 4186,73 | |
3. Транспорт | 174,45 | 69,49 | 34,89 | 209,34 | |
4. Инвентарь | 92,60 | 34,73 | 18,52 | 111,12 | |
5. Технологическая оснастка | 58,15 | 0,00 | 11,63 | 69,78 | |
6. Организационные расходы | 116,30 | 0,00 | 23,26 | 139,56 | |
7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) | 232,60 | 0,00 | 46,52 | 279,12 | |
8. Право аренды зем. участка | 222,38 | 222,38 | 44,48 | 266,86 | |
9. Итого Внеоборотные активы | 12 108,21 | 9938,48 | 2421,64 | 14 529,86 | |
10. Итого Оборотные активы | ; | ; | ; | 2321,36 | |
Таблица 9.2 — Внутрифирменные технико-экономические показатели
Наименование показателей | По годам проекта | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | ||
1. Остаточная величина капитала п. 1.1+1.2+1.3 | 13 312,95 | 13 448,80 | 13 544,24 | 13 101,57 | 12 658,90 | |
1.1 Остаточная стоимость основных средств* | 11 536,94 | 11 169,86 | 10 802,79 | 10 435,71 | 10 068,64 | |
1.2.Остаточная стоимость нематериальных активов* | 571,28 | 495,68 | 420,09 | 344,50 | 268,90 | |
1.3.Оборотные активы (с НДС) (т*8.4 п.5) | 1204,73 | 1783,26 | 2321,36 | 2321,36 | 2321,36 | |
2. Полная себестоимость продукции (т*9.5 п.17) | 6118,72 | 8916,25 | 11 266,30 | 11 266,30 | 11 222,69 | |
2.1. Условно постоянные затраты (т*9.5 п. 15.1) | 971,13 | 971,13 | 971,13 | 971,13 | 927,52 | |
2.2. Условно переменные затраты (т*9.5 п. 15.2) | 5147,59 | 7945,11 | 10 295,17 | 10 295,17 | 10 295,17 | |
2.3.Амортизация внеоборотных активов (т*9.5 п.8) | 442,67 | 442,67 | 442,67 | 442,67 | 399,06 | |
3. Персонал предприятия, всего, чел. (т*7.2 п.3) | ||||||
3.1.Рабочие, непосредственно занятые производством продукции, чел. (т*7.2 п. 1.1.1.) | ||||||
4.НДС входящий (т*9.5. п.16) | 572,47 | 858,68 | 1144,63 | 1144,63 | 1144,63 | |
5.Отчисления от средств на оплату труда (т*9.1.п.7) | 593,21 | 890,40 | 1075,03 | 1075,03 | 1075,03 | |
6.Плата за землю (т*9.5. п. 11.) | 79,86 | 79,86 | 79,86 | 79,86 | 79,86 | |
8.Среднемесячная зарплата персонала тыс.долл./.чел. (т*9.1.п.10 / 12 мес.) | 0,477 | 0,476 | 0,462 | 0,462 | 0,462 | |
9.Подоходный налог с персонала, тыс.долл. (т*9.1. п.11) | 203,39 | 305,28 | 368,58 | 368,58 | 368,58 | |
Таблица 9.3 — Календарные потребности в инвестициях с НДС, тыс. долл.
Показатели | По годам проекта | ИТОГО | |||||
0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | |||
1.Инвестиции по проекту т*8.5.п.5 | 1150,21 | 12 058,10 | 2526,28 | 578,52 | 538,10 | 16 851,22 | |
2.Инвестиции во внеоборотные активы т*8.5.п.1. | 1150,21 | 12 058,10 | 1321,55 | ; | ; | 14 529,86 | |
3.НДС на внеоборотные активы, т*8.5.п.7 | 191,70 | 2009,68 | 220,26 | ; | ; | 2421,64 | |
10. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
10.1 Планирование цены продукции
Таблица 10.1 — Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс. долл./шт.
Элементы цены | Величина в годы проекта | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | ||
Расчет максимальной затратной отпускной цены | ||||||
1. Полная себестоимость продукции | 6118,72 | 8916,25 | 11 266,30 | 11 266,30 | 11 222,69 | |
2. Программа производства продукции, шт. | ||||||
3. Себестоимость единицы продукции (п.1/п.2) | 16,317 | 15,837 | 15,022 | 15,022 | 14,964 | |
4. Прибыль (0,25 Ч п.3) | 4,08 | 3,96 | 3,76 | 3,76 | 3,74 | |
5. Оптовая цена продукции (п.3+п.4) | 20,396 | 19,796 | 18,777 | 18,777 | 18,704 | |
6. Налог на добавленную стоимость (п.5ЧНДС/100) | 4,08 | 3,96 | 3,76 | 3,76 | 3,74 | |
7. Затратная отпускная цена, п.5+6 | 24,475 | 23,756 | 22,533 | 22,533 | 22,445 | |
Расчет рыночной отпускной цены | ||||||
Элементы цены | Величина | Комментарий | ||||
1. Сырьё и материалы с НДС на программу производства | 4117,77 | т*9.2.п.1.гр.10 | ||||
2. Покупные и комплектующие изделия с учетом НДС на программу производства | 1984,50 | т*9.2.п.2.гр.10 | ||||
3. Материалы и полуфабрикаты на программу производства | 6102,27 | п. 1 + п.2 | ||||
4. Программа производства продукции, шт. | *****(2) | |||||
5. Материалы и полуфабрикаты на станок | 8,14 | п. 3 /******(2) | ||||
6. Коэффициент рыночной цены первоклассных производителей | Из п. 9.1. тех. задания | |||||
7. Коэффициент рыночной цены продукции предприятия | 7,5 | Из п. 9.2. тех. задания | ||||
8. Рыночная цена продукции первоклассных производителей | 65,091 | п.5*п.6 | ||||
9. Рыночная отпускная цена продукции предприятия | 61,023 | п. 5 *п.7 | ||||
10.2 Формирование конкурентного преимущества
С целью планирования сбыта намеченной к выпуску продукции ОАО «_______» и формирования производственной программы были проанализированы основные существующие и перспективные рынки сбыта продукции предприятия и стратегии реальных конкурентов.
Маркетинговое заключение. Проведенное маркетинговое исследование определило стабильный платежеспособный спрос на высокоточные внутришлифовальные полуавт. 3И229ВФ2И в размере 750 штук за год.
Стратегия маркетинга. Принята консервативная стратегия маркетинга. Объем реализации в натуральном выражении (штуках) за первый год производства (выхода на рынок) 50% от платежеспособного спроса, во второй год 75% от платежеспособного спроса. В следующие три года удовлетворение платежеспособного спроса на 100%.
Сбыт продукции на первые два года подтвержден соответствующими соглашениями с потенциальными покупателями.
Отпускная цена оборудования по проекту принимается равной максимальной затратной цене за все годы производства, что обеспечивает конкурентное преимущество продукции по сравнению с продукцией первоклассных производителей.
Таблица 10.2 — Маркетинговые решения
Показатели | Величина показателя | ||
проценты | тыс. долл. | ||
1.Цена оборудования первоклассных производителей | ; | 65,091 | |
2.Отпускная цена оборудования рыночная | ; | 61,023 | |
3.Отпускная цена оборудования по проекту в соот; ветствии с выбранным вариантом ценообразования: | ; | ; | |
3.1.Третий год проекта | 100,00 | 24,475 | |
3.2.Четвёртый год проекта | 97,06 | 23,756 | |
3.3.Пятый-седьмой годы проекта | 92,06 | 22,533 | |
4.Конкурентное преимущество | ; | ; | |
4.1.Первый год производства | 62,40 | 40,62 | |
4.2.Второй год производства | 63,50 | 41,34 | |
4.3.Последующие года производства | 65,38 | 42,56 | |
Отпускная цена оборудования по проекту принята ниже, чем отпускная цена первоклассных производителей, что дает предприятию в конкурентной «борьбе» на рынке абсолютное и относительное преимущество.
10.3 Программа реализации продукции по отпускной цене
Программа реализации продукции принята на основании стратегии маркетинга на уровне платежеспособного спроса.
Таблица 10.3 — Программа производства станков по годам производства в отпускных ценах (выручка от реализации в отпускных ценах)
Годы проекта | Отпускная цена станка, тыс. долл./шт. | Программа производства станков | ||
штук | тыс. долларов | |||
1. Третий год | 24,475 | 9178,08 | ||
2. Четвёртый год | 23,756 | 13 374,37 | ||
3. Пятый-седьмой годы | 22,533 | 16 899,46 | ||
11. Оценка технического уровня изделий и технологии
Таблица 11.1 — Оценка технического уровня
N п/п | Критерии и факторные показатели критериев | Проектируемое значение показателя | Величина факторного показателя, баллов | ||
Норматив | Экспертная оценка | ||||
1. Критерии оценки технологии | |||||
1.1. | Новизна технологии (на дату представления заявки): | ||||
менее 5 лет | |||||
от 5 до 10 лет | |||||
1.2. | Технический уровень и преимущества технологии (превышение важнейших качественных и количественных параметров технологии по сравнению с лучшими аналогами): | ||||
превышение одного или нескольких основных параметров | |||||
превышение одного или нескольких второстепенных параметров | |||||
1.3. | Снижение удельной материалоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством: | ||||
свыше 15% | |||||
от 10% до 15% | |||||
от 5% до 10% | |||||
1.4. | Снижение удельной энергоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством: | ||||
свыше 15% | |||||
от 10% до 15% | |||||
от 5% до 10% | |||||
1.5. | Соответствие технологии Перечню приоритетных направлений создания и развития новых и высоких технологий, перспективных производств, основанных на таких технологиях, на 1997 — 2010 годы, одобренных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 февраля 97 года N139: | ||||
соответствует | |||||
2. Критерии оценки продукции | |||||
2.1. | Технический уровень продукции (превышение важнейших качеств и количественных параметров продукции по сравнению с лучшими аналогами): | ||||
превышение одного или нескольких основных параметров | |||||
превышение одного или нескольких второстепенных параметров | |||||
2.2. | Патентная защищенность продукции: | ||||
защищено патентами всё изделие или его основные части | |||||
защищены патентами не основные части изделия | |||||
2.3. | Сертификация продукции: | ||||
наличие сертификата (сертификатов) на продукцию | |||||
наличие программы сертификации | |||||
обоснование возможности сертификации продукции | |||||
2.4. | Объём экспортных поставок в натуральном и/или стоимостном выражениях | ||||
более 75% | |||||
от 50% до 75% | |||||
от 25% до 50% | |||||
2.5. | Уменьшение импортных поставок в Республику Беларусь в натуральном и/или стоимостном выражениях: | ||||
более 20% | |||||
от 1%до 20% | |||||
3. Организационно-экономические критерии | |||||
3.1. | Значимость новых и высоких технологий в производственном процессе: | ||||
уникальная технология, определяющая возможность производства продукции | |||||
технология определяет основные качественные параметры продукции | |||||
3.2. | Удельный вес высокотехнологичной продукции в общем объеме производства: | ||||
высокотехнологичная продукция занимает в объеме производства более 50% | |||||
от 25% до 50% | |||||
3.3. | Удельные инвестиции (внебюджетные средства), вложенные отечественными и зарубежными инвесторами в создание и/или модернизацию одного рабочего места: | ||||
свыше 40 тыс. долларов США | |||||
от 30 тыс. до 40 тыс. | |||||
от 25 тыс. до 30 тыс. | |||||
от 20 тыс. до 25 тыс. | |||||
от 10 тыс. до 20 тыс. | |||||
3.4. | Срок окупаемости в расчетный период: | ||||
До 6 лет | |||||
7 лет | |||||
3.5. | Количество вновь созданных рабочих мест: | ||||
Более 500 человек (более 70%) | |||||
От 251 до 500 человек (50%-70%) | |||||
От 101 до 250 человек (30%-50%) | |||||
От 51 до 100 человек (20%-30%) | |||||
От 25 до 50 человек (15%-20%) | |||||
3.6. | Удельная добавочная стоимость в объеме товарной продукции: | ||||
Более 50% | |||||
От 40% до 50% | |||||
От 25 до 40% | |||||
3,7 | Удельный вес затрат на приобретение нематериальных активов в общей сумме инвестиционных затрат на технологическое и вспомогательное оборудование: | ||||
От 5% до 20% | 4** | ||||
Менее 5% | |||||
3.8. | Соответствие стандартам: | ||||
Продукция и производство соответствуют ISO 9000 или международным экологическим и технологическим стандартам и стандартам безопасности | |||||
Осуществляется программа сертификации продукции и аттестация производства на соответствие стандартам | |||||
Имеется утвержденная программа сертификации продукции на ISO 9000 или международным экологическим и стандартам безопасности. | |||||
Всего | |||||
1.Производство относится к разряду высокотехнологичных, поскольку набрало 100 баллов.
2.Льгота по налогу на прибыль согласно нормативам принята для технического уровня, оцениваемого 100 баллами, в размере 100% ставки налога на прибыль. Льгота действует в течении пяти лет. Ставка налога на прибыль с учетом льготы составляет 24%-24%*100%=0%
12. Прогнозирование финансовых показателей предприятия
12.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли
Таблица 12.1 — Расчёт чистой прибыли предприятия, тыс. долл.
Наименование показателей | По годам проекта | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | ||
1. Выручка от реализации в отпускных ценах | 9178,08 | 13 374,37 | 16 899,46 | 16 899,46 | 16 899,46 | |
2. НДС (выходящий) (по ф-ле 13.1.) | 1529,68 | 2229,06 | 2816,58 | 2816,58 | 2816,58 | |
3. Выручка от реализации в оптовых ценах, п.1-п.2 | 7648,40 | 11 145,31 | 14 082,88 | 14 082,88 | 14 082,88 | |
4. Полная себестоимость продукции (т*9.5 п.15) | 6118,72 | 8916,25 | 11 266,30 | 11 266,30 | 11 222,69 | |
5. Балансовая прибыль (п.3-п.4) | 1529,68 | 2229,06 | 2816,58 | 2816,58 | 2860,19 | |
6. Налоги от прибыли, всего, (п.7+п.8) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
7. Налог на прибыль по ставке с учётом льготы (ф-ла 13.4) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
8. Сбор на развитие территорий (ф-ла 13.5) | ; | ; | ; | ; | ; | |
9. Чистая прибыль (п.5-п.6) | 1529,68 | 2229,06 | 2816,58 | 2816,58 | 2860,19 | |
12.2 Определение объема производства в точке безубыточности
Таблица 12.2 — Построение графика безубыточности при постоянных ценах
Показатель | Значения | |||
1. Использование производственной мощности, % | ||||
2. Выручка от реализации в оптовых ценах, тыс.долл. | 7041,44 | 14 082,88 | ||
3. Полная себестоимость продукции, (п. 3.1.+п.3.2.) | 971,13 | 6118,72 | 11 266,30 | |
3.1. Условно-постоянные затраты (Зпост) | 971,13 | 971,13 | 971,13 | |
3.2. Переменные затраты (Зпер) | 5147,59 | 10 295,17 | ||
Рисунок 12.1 — Графическое определение точки безубыточности при постоянной цене на продукцию
Таблица 12.3 — Построение графика безубыточности при изменяющихся ценах
Показатель | Значения | ||||
1. Использование производственной мощности, % | |||||
2. Выручка от реализации в оптовых ценах, тыс.долл. | 7648,40 | 11 145,31 | 14 082,88 | ||
3. Полная себестоимость продукции, (п. 3.1.+п.3.2.) | 971,13 | 6118,72 | 8916,25 | 11 266,30 | |
3.1. Условно-постоянные затраты (Зпост) | 971,13 | 971,13 | 971,13 | 971,13 | |
3.2. Переменные затраты (Зпер) | 5147,59 | 7945,11 | 10 295,17 | ||
Точка безубыточности достигается при использовании производственной мощности в 26% (по графику 12.1).
При аналитическом расчете получаем, что точка безубыточности достигается при объеме производства в 193 шт. (26%, что подтверждается графически).
Рисунок 12.2 — Графическое определение точки безубыточности при снижении цены продукции с ростом объемов производства
12.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту
Таблица 12.4 — Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении внеоборотных активов, при платежах НДС, начисленный на продукцию, тыс. долл.
Показатели | Значение показателей по годам проекта | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | ||
1. Величина выходящего НДС за год (по реализованной продукции) (т*13.1 п.2) | 1529,68 | 2229,06 | 2816,58 | 2816,58 | 2816,58 | |
2. Величина входящего НДС за год (по производственным издержкам) (т*9.5.п.16) | 572,47 | 858,68 | 1144,63 | 1144,63 | 1144,63 | |
3.Расчетное НДС в бюджет (п.1-п.2) | 957,21 | 1370,38 | 1671,95 | 1671,95 | 1671,95 | |
4. НДС к зачету (по внеоборотным активам) | 2421,64 | 1464,43 | 94,04 | 0,00 | 0,00 | |
5. Зачтено НДС по внеоборотным активам (если п.4>п.3, то п.5=п.3; иначе п.5=п.4) | 957,21 | 1370,38 | 94,04 | 0,00 | 0,00 | |
6. Переходящий остаток зачтенного по основным фондам НДС (п. 4 — п.5) | 1464,43 | 94,04 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
7. Подлежит перечислению в бюджет НДС (п. 3 — п.5) | 0,00 | 0,00 | 1577,91 | 1671,95 | 1671,95 | |
Таблица 12.5 — Чистая ликвидационная стоимость активов, тыс. долл.
Наименование объектов | Первоначальная стоимость активов (без НДС) | Амортизация за период эксплуатации, п.2-п.4 | Остаточная стоимость активов на конец периода | Норматив ликвидац. затрат, % | Затраты по ликвидации, п.2*п.5/100 | Чистая ликвидационная стоимость п.4-п.6 | |
1. Здания и сооружения | 7722,80 | 545,49 | 7177,31 | 386,14 | 6791,17 | ||
2. Технологическое и вспомогательное оборудование | 3488,94 | 1054,37 | 2434,57 | 139,56 | 2295,02 | ||
3. Транспорт | 174,45 | 104,96 | 69,49 | ; | 0,00 | 69,49 | |
4. Инвентарь | 92,60 | 57,88 | 34,73 | 1,85 | 32,87 | ||
5. Технологическая оснастка | 58,15 | 58,15 | 0,00 | ; | 0,00 | 0,00 | |
6. Право аренды земельного участка | 222,38 | ; | 222,38 | ; | 222,38 | ; | |
7. Организационные расходы | 116,30 | 116,30 | 0,00 | ; | 0,00 | 0,00 | |
8. Конструкт. и технологическая документация (ноу-хау) | 232,60 | 232,60 | 0,00 | ; | 0,00 | 0,00 | |
9. Внеоборотные активы (без НДС) (п.1+п.2+…+п.8) | 12 108,21 | 2169,73 | 9938,48 | ; | 749,93 | 9188,55 | |
10. Оборотные активы с НДС | 2321,36 | ; | ; | ; | ; | 2321,36 | |
11. Всего, (п.9+п.10) | 14 429,57 | 2169,73 | 9938,48 | ; | 749,93 | 11 509,91 | |
Таблица 12.6 — Чистый денежный поток (поток чистого дохода по проекту), тыс. долл.
Наименование показателей | Значение показателей по годам проекта | Сумма | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | |||
1. Чистая прибыль (т*13.1 п.9) | 1529,68 | 2229,06 | 2816,58 | 2816,58 | 2860,19 | 12 252,08 | |
2. Амортизация (т*10.2 п. 2.3) | 442,67 | 442,67 | 442,67 | 442,67 | 399,06 | 2169,73 | |
3. Увеличение финансовых резуль; татов за счет зачета НДС (т*13.4 п.5) | 957,21 | 1370,38 | 94,04 | 0,00 | 0,00 | 2421,64 | |
4. Чистая ликвидационная стоимость активов (т*13.5 п. 11 гр.7) | ; | ; | ; | ; | 11 509,91 | 11 509,91 | |
5. Чистый доход проекта, (п.1+2+3+4) | 2929,56 | 4042,12 | 3353,29 | 3259,24 | 14 769,15 | 28 353,37 | |
13. финансовая эффективность текущей деятельности предприятия
Таблица 13.1 — Показатели финансовой эффективности текущей деятельности предприятия, тыс. долл.
Показатели финансовой эффективности текущей деятельности | Единица измерения | Значение показателей по годам проекта | |||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | |||
1.Производительность труда на предприятии (п. 1.1./п.1.2.) | тыс.долл/ чел | 25,84 | 25,05 | 25,42 | 25,42 | 25,42 | |
1.1.Выручка от реализации продукции в оптовых ценах (т*13.1.п.3) | тыс.долл | 7648,40 | 11 145,31 | 14 082,88 | 14 082,88 | 14 082,88 | |
1.2. Персонал предприятия, всего (т*10.2.п.3) | чел. | ||||||
2. Фондоотдача основных средств (основного капитала) (п. 1.1./п.2.1.) | долл/долл. | 0,6629 | 0,9978 | 1,3036 | 1,3495 | 1,3987 | |
2.1. Остаточная стоимость основных средств (основного капитала) (т*10.2.п.1.1.) | тыс.долл | 11 536,94 | 11 169,86 | 10 802,79 | 10 435,71 | 10 068,64 | |
3.Рентабельность продукции по балан; совой прибыли (п. 3.1./п.3.2.) | % | 25,00 | 25,00 | 25,00 | 25,00 | 25,49 | |
3.1.Балансовая прибыль (т*13.1.п.5) | тыс.долл | 1529,68 | 2229,06 | 2816,58 | 2816,58 | 2860,19 | |
3.2.Полная себестоимость продукции (т*13.1.п.4) | тыс.долл | 6118,72 | 8916,25 | 11 266,30 | 11 266,30 | 11 222,69 | |
4. Затраты на доллар выпуска продукции в оптовых ценах (п. 3.2./п.1.1.) | долл/долл | 0,8000 | 0,8000 | 0,8000 | 0,8000 | 0,7969 | |
5.Рентабельность активов (капитала) по чистой прибыли (п. 5.1./п.5.2.) | % | 11,49 | 16,57 | 20,80 | 21,50 | 22,59 | |
5.1. Чистая прибыль (т*13.1.п.9) | тыс.долл | 1529,68 | 2229,06 | 2816,58 | 2816,58 | 2860,19 | |
5.2. Остаточная стоимость капитала (т*10.2. п.1) | тыс.долл | 13 312,95 | 13 448,80 | 13 544,24 | 13 101,57 | 12 658,90 | |
6. Оборачиваемость оборотных активов (п. 1.1./п.6.1.) | раз/год | 6,35 | 6,25 | 6,07 | 6,07 | 6,07 | |
6.1. Величина оборотных активов (т*10.2. п. 1.3) | тыс.долл | 1204,73 | 1783,26 | 2321,36 | 2321,36 | 2321,36 | |
7.Оборачиваемость активов (капитала) предприятия. (п. 1.1./п.5.2.) | раз/год | 0,57 | 0,83 | 1,04 | 1,07 | 1,11 | |
14. План привлечения и обслуживания кредита
14.1 План баланса инвестиций и их источников
Таблица 14.1 — Баланс потребности инвестиций с НДС и источников их формирования, тыс. долл.
Категория инвестиций | Необходимые инвестиции по периодам | Всего | ||||||
На конец года | ||||||||
0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | тыс. долл. | процент | ||
На начало года | ||||||||
1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ||||
1. Инвестиции по проекту (т*10.3 п. 1.) | 1150,21 |