Технико-экономическое обоснование процесса создания предприятия ООО «Крымский кирпичный завод»
Основными конкурентами на в Крыму являются: СП «ТРИ С» г. Джанкой, Симферопольский кирпичный завод. Эти компании выпускают глиняный кирпич, стоимость которого в 1,8 раза (1800 грн.- тыс.шт.) выше стоимости силикатного кирпича, к тому же глиняный кирпич в ряде физических свойств очень уступает силикатному. ООО «Крымский кирпичный завод» сразу начал работать на максимальных мощностях, т. к… Читать ещё >
Технико-экономическое обоснование процесса создания предприятия ООО «Крымский кирпичный завод» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
Технико-экономическое обоснование процесса создания предприятия ООО «Крымский кирпичный завод» и организации технологического процесса производства
по дисциплине: «Организация производства»
Симферополь, 2008
Резюме
Полное название предприятия: Общество с ограниченной ответственностью «Крымский кирпичный завод», организационно-правовая форма собственного предприятия — коллективное предприятия.
Юридический адрес ООО «Крымский кирпичный завод» Симферопольский район, с. Партизанское, ул. Степная, 39 а.
ООО «Крымский кирпичный завод» производит силикатный кирпич.
Цель проекта: состоит в получении прибыли и удовлетворение потребностей, которая достигается посредством производства и реализации товаров (кирпича), прибыль в размере 0,21 грн с единицы продукции.
Основные направления деятельности предприятия: ООО «Крымский кирпичный завод» занимается производством силикатного кирпича.
Результаты исследования рынка:
На рынке силикатного кирпича основными конкурентами являются: СП «ТРИ С» г. Джанкой, Симферопольский кирпичный завод,
Продукция ориентирована на строительные компании и частных лиц.
Общая стоимость проекта составляет 4 524 115 грн.
Сроки реализации проекта составляют с 20 октября 2007 года по 29 декабря 2007 года.
Планируемый объем производства до 2 632 861 шт. кирпича в месяц.
Ожидаемая чистая прибыль в среднем за месяц составляет 518 770,95 грн.
Уровень рентабельности производства и рентабельности продаж составляет 34,74% и 17,59%.
Сроки окупаемости проекта составляют 8 месяцев с момента создания предприятия в октябре.
Раздел I. Краткая характеристика деятельности предприятия Полное название предприятия: Общество с ограниченной ответственностью «Крымский кирпичный завод», организационно-правовая форма собственного предприятия — коллективное предприятия.
Юридический адрес ООО «„Крымский кирпичный завод“» Симферопольский район, с. Партизанское, ул. Степная, 39 а.
ООО «Крымский кирпичный завод» занимается производством силикатного кирпича, который относится к группе автоклавных вяжущих материалов. Силикатный кирпич применяют для кладки стен и столбов, в гражданском и промышленном строительстве.
Предприятие находится в Симферопольском районе, что говорит о выгодном расположении по отношению к рынкам сырья и сбыта. Предприятие расположено в выгодном месте расположения, поскольку в этом районе располагаются месторождения известняка.
Продукция предприятия выступит конкурентом для уже известных фирм, так как изготавливается по передовым технологиям имеет такое же качество, но более низкую цену.
В настоящее время увеличивается объем производства силикатного кирпича, поскольку он пользуется довольно высоким спросом.
На предприятии, с момента его создания ведется жесткий контроль за качеством продукции. Для этого создана производственная лаборатория, осуществляющая контроль качества поступающего сырья, вспомогательных материалов и припасов, готовой продукции и производящие сертификацию выпускаемой продукции.
Таблица1.1
Характеристика ассортимента выпускаемой продукции.
№ п. п | Наименование товара | Цена за тыс. шт. грн. | Объем производства в месяц, т. | Удельный вес в общей структуре продукции, % | |
1. | Кирпич силикатный 250*120*65 мм | 1014,87 | |||
Режим работы предприятия:
Продолжительность рабочего дня составляет 8 часов. Продолжительность рабочего дня составляет 24 часа. Предприятие работает в 3 смены. В одной смене 20 человек.
Производительность кирпичного завода: 90 000 тонн или около 31 000 000 стандартных силикатных кирпичей размером 270×130×60 в год.
Таблица 1.2
Структура персонала предприятия
№ п/п | Должность | З/пл одного работника, грн | Количество работников. | Зпл.всего, грн | |
1.Административный персонал | директор | ||||
зам.директора по коммерч. вопросам | |||||
зам. директора по производству | |||||
гл.бухгалтер | |||||
отдел кадров | |||||
начальник химич. лаборатории | |||||
Начальник цеха силосного и прессовального цеха | |||||
Начальник цеха по обжигу | |||||
Менеджер по продажам | |||||
Рабочие: | |||||
Основные | работники | ||||
вспомогательные | ремонтник, | ||||
электрики, | |||||
кладовщики, | |||||
строители | |||||
Всего | |||||
Охрана | сторожи | ||||
МОП | уборщица | ||||
Специалисты | зав. складом | ||||
ответственный за хозчасть | |||||
аппаратчик | |||||
Водители | |||||
Всего ФЗП | |||||
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре персонала занимают рабочие (основные и вспомогательные) 72,7% заработная плата в сумме за месяц которых составляет 93 400 грн, заработная плата административного персонала составляет 13 700 грн.
Таблица 1.4.
Начисления на заработную плату персонала.
№ п/п | Наименование статей затрат | Сумма, в грн. | |
1. | Начисления на з/п 36,0% | ||
Итого | |||
Организационная структура управлением предприятием.
ООО «СБА Лтд» имеет линейную организационную структуру управления /рис. 1/. Каждый работник предприятия подчинен только одному руководителю и, следовательно, связан с вышестоящим органом через него.
Рис. 1 Организационная структура управления предприятием ООО «Крымский кирпичный завод»
Раздел II. Характеристика рынка сбыта выпускаемой продукции.
ООО «Крымский кирпичный завод» сразу начал работать на максимальных мощностях, т.к. в затраты энергии одинаковые, несмотря на количество кирпичей в автоклаве, поэтому кирпичи которые не были проданы в данный период находились на складе, и были проданы в весеннее-летний период.
Основными конкурентами на в Крыму являются: СП «ТРИ С» г. Джанкой, Симферопольский кирпичный завод. Эти компании выпускают глиняный кирпич, стоимость которого в 1,8 раза (1800 грн.- тыс.шт.) выше стоимости силикатного кирпича, к тому же глиняный кирпич в ряде физических свойств очень уступает силикатному.
Характеристика вида выпускаемой продукции.
Продукция предприятия пользуется спросом и выдерживает конкуренцию с продукцией других предприятий, как по качеству продукции, так и по ценовым показателям.
ООО «Крымский кирпичный завод» выпускает силикатный кирпич, расфасованный в специальную упаковку, емкость упаковки — 1000 штук.
Продукция предприятия пользуется широким спросом у строительных компаний и частных лиц, за счет высокого качества кирпича и более низкой цены. Продукция соответствует нормам и стандартам. Так как при организации предприятия были проведены маркетинговые исследования, то были исследованы потенциальные потребители, конкуренты, определена сегментация рынка.
Основные потребители кирпича Основные потребители кирпича — строительные организации, предприятия занимающиеся реконструкцией, модернизацией производства, население осуществляющие строительство жилья и других объектов для личного пользования. Но предприятия закупают более крупные партии. Т.о. стабильным и перспективным покупателем кирпича являются индивидуальные застройщики и частные предприятия.
Кирпич — товар, который характеризуется спросом. Платежеспособность покупателей относительно устойчив. Покупателей товара можно разделить на два основных сегмента: юридические лица — предприятия и организации, специализирующиеся на выполнении строительно — монтажных работ и население, закупающие для собственного строительства.
Раздел Ш. Расчет затрат, связанных с оплатой труда, в процессе организации предприятия
№ п/п | Наименование работ | Продолжительность работы в днях | Количество занятых человек | З/пл в день | Всего, грн. | |
1. | Маркетинговые исследования | |||||
2. | Анализ и обработка МИС | |||||
3. | Составление Бизнес плана | |||||
4. | Разработка Устава предприятия | |||||
5. | Поиск помещения | |||||
6. | Покупка помещения | |||||
7. | Ремонт помещения | |||||
8. | Подбор персонала | |||||
9. | Поиск поставщика сырья | |||||
11. | Выпуск пробной продукции | |||||
12. | Оплата труда при стажировке персонала | |||||
13. | Оплата труда при раздаче флаеров | |||||
14. | Покупка компьютеров и мебели | |||||
15. | Покупка сырья | |||||
16. | Покупка оборудования | |||||
Итого | ||||||
Таблица 3.1.2.
Затраты на процесс создания предприятия.
№ пп | Наименование статей затрат | Сумма, в грн | Удельный вес в общей структуре затрат, % | |
1. | Сбор за внесение в ЕГРПОУ | 25,94 | 0,0006 | |
2. | Открытие расчетного счета | 0,001 | ||
3. | Сбор за резервирование юридического лица | 0,75 | ||
4. | Квитанция о оплате регистрационного сбора | 0,0037 | ||
5. | Прохождение административн. Органов: СЭС Охрана труда Пожарные службы Горводоканал Горэнерго | 0,0033 0,0037 0,0044 0,0044 0,0042 | ||
6. | Получение печати и штампа | 0,0066 | ||
7. | Расходы за удостоверение одной подписи | 0,55 | ||
8. | Транспортно-заготовительные расходы | 5 500 | 0,12 | |
9. | Реклама Флаера, печать двухсторонняя, фор. А6, тираж 4000 шт. | 0,035 | ||
10. | Сертификация | 0,0088 | ||
11. | Покупка помещения | 22,1 | ||
13. | Покупка сырья (на время выпуска проб. продукции при производстве 10 000 шт. кирпичей) | 7 460,0 | 0,16 | |
14. | Покупка компьютеров | 0,41 | ||
15. | Представительские расходы | 0,11 | ||
Канцелярские расходы | 0,01 | |||
17. | Покупка мебели | 0,14 | ||
19. | Покупка завода готового к запуску по производству кирпича | 55,25 | ||
20. | Покупка штыревых подхватов (6шт.) | 6,6 | ||
21. | Закупка МБП | 2,76 | ||
22. | Покупка машин доставки кирпича (5 шт.) | 11,05 | ||
Всего: | ||||
Исходя из данных таблицы можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в затратах на создание предприятия составляет покупка завода готового к запуску по производству силикатных кирпичей (2 500 000 грн.).
Таблица 3.1.3
Расчёт затрат на один технологический цикл производства (84 931 кирпич в день).
№ п/п | Наименование статей затрат | Сумма, грн. | |
1. | Сырье: Известь негашёная Песок Вода | 32 876,7 | |
4. | Топливо и энергия на технологические цели | ||
5. | Транспортно-заготовительные расходы | ||
6. | Основная заработная плата производственных рабочих | 3012,90 | |
8. | Расходы вследствие брака | 184,93 | |
Расходы на упаковку | 216,13 | ||
9. | Итого прямые расходы | 47 692,69 | |
10. | Заработная плата административного и обслуживающего персонала | 641,93 | |
11. | Начисления на заработную плату | 1379,61 | |
12. | Прочие общепроизводственные расходы | ||
13. | Амортизация основных средств | 432,79 | |
14. | Итого производственная себестоимость | 50 371,02 | |
15. | Административные расходы — телефонная связь — профессиональные услуги — коммунальные услуги Реклама | 87,65 219,17 6,84 394,52 | |
16. | Всего полная себестоимость | 51 079,2 | |
Таблица 3.2.2
Формирование цены реализации продукции.(на 1000 шт. кирпичей)
№ п/п. | Наименование статей затрат | Сумма на 1000 шт., грн. | |
Полная себестоимость реализации готовой продукции | 601,41 | ||
2. | Плановые накопления, 35% | 210,49 | |
3. | Отпускная цена | 811,90 | |
4. | НДС | 202,97 | |
5. | Полная отпускная цена | 1014,87 | |
Таким образом, цена реализации 1000 шт. кирпичей составляет 1014,87 грн.
Расчет амортизации ОПФ Оборудование (ИПКС-0112): норма амортизации 6%
Расчет амортизации оборудования налоговым методом Грузовой автомобиль (КамАЗ 3308−73): норма амортизации 6%
Расчет амортизации 1 единицы грузового транспорта налоговым методом Расчёт амортизации штыревого подхвата (норма амортизации 10%) налоговым методом
Год | Расчет | Амортизи-руемая стоимость | Накоплен-ный износ | Остаточная стоимость | Амортизируемая стоимость за месяц | |
50 000 * 0,10 | 45 000,00 | 416,67 | ||||
45 000 * 0,10 | 4500,00 | 9500,00 | 40 500,00 | 375,00 | ||
40 500 * 0,10 | 4050,00 | 13 550,00 | 36 450,00 | 337,50 | ||
36 450 * 0,10 | 3645,00 | 17 195,00 | 32 805,00 | 303,75 | ||
32 805 * 0,10 | 3280,50 | 20 475,50 | 29 524,50 | 273,38 | ||
Общая амортизация в первый год работы предприятия в месяц достигает 13 416 грн.
Таблица 3.3.1
Расчет показателей прибыльности и доходности проекта
№ | Показатели | Месяцы | ||||||||||||
Привлеченные средства (грн.): | 4 524 115,00 | |||||||||||||
— собственные | 4 124 115,00 | |||||||||||||
— заёмные | 0,00 | |||||||||||||
Объём продаж, тыс шт. | ||||||||||||||
Выручка, грн | 1 725 279,00 | 2 029 740,00 | 2 131 227,00 | 3 234 051,72 | 3 234 051,72 | 3 234 051,72 | 3 234 051,72 | 3 234 051,72 | 2 621 747,16 | 2 621 747,16 | 2 131 227,00 | 2 029 740,00 | ||
Общие затраты: (грн) | ||||||||||||||
— прямые матери-альные затраты | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | 1 430 780,70 | ||
— заработная плата административного и обслуживающего персонала | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | ||
— амортизация | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | 13 416,67 | ||
— прочие общепроизводственные расходы | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | 6944,00 | ||
— административные расходы | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | 21 953,32 | ||
— ИТОГО затратная часть | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | 1 493 094,69 | ||
НДС | 287 546,50 | 338 290,00 | 355 204,50 | 539 008,62 | 539 008,62 | 539 008,62 | 539 008,62 | 539 008,62 | 436 957,86 | 436 957,86 | 355 204,50 | 338 290,00 | ||
Чистый доход | 1 437 732,50 | 1 691 450,00 | 1 776 022,50 | 2 695 043,10 | 2 695 043,10 | 2 695 043,10 | 2 695 043,10 | 2 695 043,10 | 2 184 789,30 | 2 184 789,30 | 1 776 022,50 | 1 691 450,00 | ||
Прибыль от реализации | — 55 362,19 | 198 355,31 | 282 927,81 | 1 201 948,41 | 1 201 948,41 | 1 201 948,41 | 1 201 948,41 | 1 201 948,41 | 691 694,61 | 691 694,61 | 282 927,81 | 198 355,31 | ||
Налог на прибыль | — 13 840,55 | 49 588,83 | 70 731,95 | 300 487,10 | 300 487,10 | 300 487,10 | 300 487,10 | 300 487,10 | 172 923,65 | 172 923,65 | 70 731,95 | 49 588,83 | ||
Чистая прибыль | — 41 521,64 | 148 766,48 | 212 195,86 | 901 461,31 | 901 461,31 | 901 461,31 | 901 461,31 | 901 461,31 | 518 770,96 | 518 770,96 | 212 195,86 | 148 766,48 | ||
Расходы на рекламу | 12 000,00 | 6600,00 | 26 600,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | 6600,00 | 6600,00 | 26 600,00 | ||
Рентабильность продаж, % | — 2,41 | 7,33 | 9,96 | 27,87 | 27,87 | 27,87 | 27,87 | 27,87 | 19,79 | 19,79 | 9,96 | 7,33 | ||
Рентабильность производства, % | — 2,78 | 9,96 | 14,21 | 60,38 | 60,38 | 60,38 | 60,38 | 60,38 | 34,74 | 34,74 | 14,21 | 9,96 | ||
Баланс с нарастающим итогом | — 4 524 115,00 | — 4 565 636,64 | — 4 416 870,16 | — 4 204 674,30 | — 3 303 212,99 | — 2 401 751,68 | — 1 500 290,37 | — 598 829,06 | 302 632,25 | 821 403,20 | 1 340 174,16 | 1 552 370,02 | ||
Таким образом предприятие окупится через восемь месяцев с момента создания предприятия (января) по октябрь 2007 г.
Раздел IV. Разработка и обоснование проекта рекламной компании Таблица 4.1.
Бюджет рекламной компании
Инструменты | Янв | фев | Мар | апр | май | июнь | июль | авг | сен | окт | ноя | Дек | |
Размещение рекламы на специализ. Web сервере | |||||||||||||
Газета «Все для всех строительство» | |||||||||||||
Телепередача «Телегазета» на ТРК «Черноморская» | |||||||||||||
Размещение рекламы на «бигборде» | |||||||||||||
Участие в ярмарках выставках | |||||||||||||
всего | |||||||||||||
На продвижение продукции предполагается выделить рекламный бюджет (газетные объявления, реклама на телевидении, и др. реклама) в сумме 157 000 грн. за первый год выпуска продукции.
1.Бережная И. В. Михуринская Е.А. Экономика предприятия: Учебное пособие.- Симферополь: «Крымская академия природоохранного и курортного строительства», 2002. — 130 с.
2.Краткий курс по дисциплине «Организация производства» для студентов специальности экономика предприятия дневной и заочной форм обучения. / Сост. Бережная И. В., Михуринская Е. А., Симферополь: НАПКС, 2005 — 104 с.
3.Национальные положения (стандарты) бухгалтерского учета: нормативная база. Новая редакция. — Х.: Курсор, 2005. -206 с.