Технико-экономическое обоснование создания массозаготовительного цеха завода по производству мягкого хозяйств

п.);

— номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

— коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в пределах 0,6−0,8);

— коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Таблица 18 — Проектная калькуляция себестоимости Проектируемый годовой выпуск — 30 млн. шт.

Калькуляционная единица — 1000 шт.

№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, 1000 шт Кол-во Сумма тыс.

руб. Количество Сумма, тыс.

руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы Глина Т 8000 2700 21 600,00 0,09 720,00 Кварцевый песок Т 2600 6300 16 380,00 0,21 546,00 Каолин Т 4380 4800 21 024,00 0,16 700,80 Вода М.куб. 16,96 11 700 198,43 0,39 6,61 Итого: 59 202,43 1973,41 3 Топливо и энергия на технологические цели 1. Электроэнергия кВт*ч 2,86 2 251 858,8 6440,3 75,1 214,68 Итого: 65 642,7 2188,09 4 Заработная плата основных производственных рабочих тыс.

руб. — 47 910,9 1597,0 5 Отчисления на социальные нужды — 30% - 14 373,3 479,1 6 Общепроизводственные расходы тыс.

руб. — 119 669,8 3989,0 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.

руб. — 247 596,63 8253,2 8 Общехозяйственные расходы тыс.

руб. — 43 330,7 1444,4 9 Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 тыс.

руб. — 5818,5 194,0 10 Итого себестоимость производства п/п 7+8+9 тыс.

руб. — 296 745,8 9891,5 11 Итого производственная себестоимость тыс.

руб. — 296 745,8 9891,5 12 Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости тыс.

руб. — 5934,9 197,8 13 Полная себестоимость продукции п/п 10+11 тыс.

руб. — 302 680,8 10 089,4 Оптовая цена предприятия тыс.

руб. — 363 216,9 12 107,2 Расчет годового расхода электроэнергии.

Таблица 19 — Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Электродвигатель к: щековой дробилке 24 1 24 0,8 1,1 21,12 8412 177 661,4 2. — грейферному крану 4 1 4 0,8 1,1 3,52 8412 29 610,2 3. — аппарату с мешалкой 10 8 80 0,8 1,1 70,4 8412 592 204,8 4.

— бегунам мокрого помола 100 1 100 0,8 1,1 88 8412 740 256,0 5. — барабанной мельн. 1,8 9 16,2 0,8 1,1 14,256 8412 119 921,5 6.

— вакуумялке 40 2 80 0,8 1,1 70,4 8412 592 204,8 Всего: 179,8 13 208 0,8 1,1 253,44 8412 2 251 858,8

Зэл = WЦКэ. х = 2 251 858,8 * 2,6 * 1,1 = 6 440 316 руб.

Сэл=Зэл/W=6 440 316 /2 251 858,8 =2,86 [руб/кВт∙ч].

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице 20.

Таблица 20 — Смета общепроизводственных расходов Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих из табл.

12 12 101,8 — основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 13 887,4 Итого

25 989,1 2. Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 7796,7 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 14 099,4 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования.

78,5 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 18 799,2 6. Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования. 408,1 7. Амортизация зданий и сооружений из табл. 5… 18 799,2 8. Амортизация оборудования из табл. 5… 452,5 9.

Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 13 302,0 Итого 99 724,8 10. Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 19 945,0 Всего 119 669,8

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С * (1 + Р/100), где Р — рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

Таким образом, себестоимость составила 10 089,4 т.руб., а оптовая цена 12 107,2 т. руб.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Сводная таблица технико-экономических показателей составляется в таблице 21. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Таблица 21 — Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, млн. шт. 30 б) в оптовых ценах, тыс. руб. 363 216,9 в) по себестоимости, тыс. руб. 302 680,8 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8412 3 Капитальные затраты на основные фонды, тыс.

руб. — всего 473 120,1 в том числе: — здания и сооружения 469 981,0 — оборудование 3139,1 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 202 765,8 5 Удельные капиталовложения, руб./тыс. шт. 15 770,7 6 Численность персонала, чел. — всего 132 в том числе: а) рабочих 118 из них — основных 83 б) служащих 14 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, млн.

шт./год 0,2 б) выработка на одного рабочего, млн. шт./год 0,4 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 559,8 б) одного основного рабочего, тыс.

руб. 1140,7 9 Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб. 10 089,4 10 Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб. 12 107,2 11 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.

60 536,2 12 Чистая прибыль, тыс. руб. 48 428,9 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 9,0 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 9,77 15 Фондоотдача, руб./руб. 0,8 Экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.

Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется следующая формула:

млн. шт.

где Qmax — максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы;

Cуп — условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;

Cпер. — то же, переменные расходы, руб.;

Ц — оптовая цена единицы продукции.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом, равным 15 — 20% Qmax (например, при Qmax = 30 т шаг может быть равен 5 т. На вертикальной оси графика откладывается годовой выпуск продукции в денежном выражении (в оптовых ценах и по полной себестоимости) с шагом, равным 10- 20% от Qmax .

При построении графика целесообразно из точки, соответствующей Qmax в натуральном выражении провести вспомогательную линию, перпендикулярную горизонтальной оси графика, и на этой линии отложить максимальные значения и. Затем на вертикальной оси графика отложить величину годовой суммы УПР. Поскольку УПРгод практически не зависят от величины годового выпуска продукции, то они будут выражены прямой линией, параллельной горизонтальной оси. Точку пересечения линии, отражающей годовую сумму УПР, с вертикальной осью соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии, а «0» графика соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии [2, c. 251].

Рис. 1. Точка безубыточности

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в иных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (24 т.), при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости.

Выводы по проекту На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

Для получения прибыли необходимо, чтобы объем выручки от продаж превышал сумму постоянных и переменных издержек фирмы. Чтобы определить, при каком объеме продаж окупятся валовые затраты фирмы, необходимо рассчитать точку безубыточности, что мы и сделали в нашем курсовом проекте.

По итогам расчетов точки безубыточности мы можем сделать вывод, что в процессе реализации проекта мы сможем работать, не неся убытков. Итоги расчетов таблицы наглядно показывают, что третий год реализации проекта является сроком возврата инвестиций, то есть в нашем случае создание нового предприятия целесообразно.

Эффективный фонд времени работы оборудования составил по 8412 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 473 120,1 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 1140,7 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 0,4 млн. шт/чел. Полная себестоимость составила 10 089,4 тыс. руб.

Список литературы

1 Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н.

И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ).

Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. — СПб.: [б. и.], 2009. — 103 с.: ил.

2 Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л.

В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га,

Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. ;

СПб.: [б. и.], 2011. — 103 с.

: ил.

3 Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В.

Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

4 Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А.

И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В.

М. Прудникова. — М.: ИНФРА-М, 2010.

— 255 с.: ил. — (Высшее образование).

5 Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля. — М.: Юрайт; М.

: ИД Юрайт, 2011. — 679 с.: ил. — (Университеты России).