Создание транспортной компании и разработка эксплуатационно-экономических показателей

• 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
• 1.1 Цели и задачи курсовой работы
• 1.2 Исходные данные для выполнения курсовой работы
• 2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ТРАНСПОРТНОЙ КОМПАНИИ
• 2.1 Расчет акционерного (уставного) капитала транспортной компании
• 2.2 Расчет числа обыкновенных акций транспортной компании
• 3. РАСЧЕТ ПРОВОЗНОЙ СПОСОБНОСТИ СУДОВ
• 3.1 Расчет продолжительности оборота
• 3.2 Определение числа оборотов судов
• 3.3. Расчет провозной способности судов различных проектов за эксплуатационный период
• 4. РАСЧЕТ РАСХОДОВ И ДОХОДОВ ЗА ОБОРОТ
• 4.1 Расчет расходов
• 4.2 Расчет доходов за оборот
• 4.3 Определение доходов, расходов на перевозках грузов i-тым типом судна за эксплуатационный период
• 4.4 Определение себестоимости перевозок груза данным типом судна
• 4.5 Определение фрактовых ставок, долл/т
• 4.6 Определение уровня рентабельности расчетной фрактовой ставки
• 5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ТРАНСПОРТНОЙ ФИРМЫ
• 5.1 Определение доходов и расходов от перевозок грузов исходя из оборота судна
• 5.2 Определение доходов от сдачи судов в аренду (тайм-чартер)
• 5.3 Определение условий сдачи судов в аренду
• 5.4 Определение расходов от сдачи судов в аренду
• 6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКОГО ПЕРСОНАЛА
• 7. ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВ ТРАНСПОРТНОЙ ФИРМЫ
• 8. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
• 9. ОПРЕДЕЛЕНИЕ МИНИМАЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ ПРИ ЗАДАННЫХ ФРАХТОВЫХ СТАВКАХ
• СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1 Цели и задачи курсовой работы

По дисциплине «Менеджмент» в соответствии с учебным планом выполняется курсовая работа по созданию транспортной фирмы и разработке эксплуатационно-экономических показателей её функционирования.

В процессе выполнения курсовой работы решаются следующие основные задачи:

1. Разработка учредительских документов.

2. Планирование работы.

3. Анализ финансового состояния.

1.2 Исходные данные для выполнения курсовой работы

1. Длительность навигации в году — 300 суток;

2. Число судов — 2;

3. Номинальная стоимость обыкновенных акций — 50 долл;

4. Индивидуальное задание:

5. Технико-эксплуатационные характеристики судов загранплавания:

Суда класса II-СП

6. Нормативы резервного и прочего времени (К):

7. Усредненная валовая норма обработки судов в зарубежных портах т/ч — 12ч14;

8. Экономические характеристики судов загранплавания:

9. Норматив чистой валютной выручки (q):

Волга 19 610−2800

Сормовский 488−2100

10. Порты стран Средиземного моря долларов за судозаход:

11. Балансовая стоимость судов:

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ТРАНСПОРТНОЙ КОМПАНИИ

2.1 Расчет акционерного (уставного) капитала транспортной компании

где n — число учредителей равное числу судов;

— акционерный капитал i учредителя;

где — балансовая стоимость судна i-го проекта;

тыс. долл.

2.2 Расчет числа обыкновенных акций транспортной компании

где — число обыкновенных акций учредителя, ед.

где — номинальная стоимость обыкновенной акции в долл.

долл.

3. РАСЧЕТ ПРОВОЗНОЙ СПОСОБНОСТИ СУДОВ

3.1 Расчет продолжительности оборота

Где

L — расстояние перевозки груза по таблицам морских расстояний для судов смешанного плавания;

0,85 — коэффициент, учитывающий потери скорости под влиянием факторов навигационного характера;

— скорость с учетом нагрузки, расчетная скорость движения судна;

где — паспортные скорости движения i судна в грузу (при полной загрузке) и порожнем (в балласте) соответственно, км/час;

— коэффициент использования грузоподъемности судна;

Q_э — норма загрузки судна грузом в тоннах,

Q_р — грузоподъемность в тоннах (при 100% запасов) в море.

где t_п — продолжительность стоянки судна в морском порту при погрузке груза, ч;

t_в — продолжительность стоянки судна в морском порту под выгрузкой, ч;

— усредненная валовая норма обработки судов в зарубежных портах, т/ч.

3.2 Определение числа оборотов судов

где — период эксплуатации судна (сутки), который выбирается из интервала 250ч340 суток;

— продолжительность оборота судна i-го проекта, сутки;

сут.

сут.

3.3 Расчет провозной способности судов различных проектов за эксплуатационный период

[т/судно]

где n_ci — число судов i-го проекта, ед;

n_обi — число оборотов судна i-го проекта, ед;

Q_эi — норма загрузки судна i-го проекта, т.

4. РАСЧЕТ РАСХОДОВ И ДОХОДОВ ЗА ОБОРОТ

4.1 Расчет расходов

$

— затраты по содержанию судна за оборот без учета расходов на топливо;

$

где С^о — себестоимость содержания судна, исчисленная в валюте (долл. США) за сутки;

— валютные расходы, связанные с содержанием экипажа судна (выплаты валюты взамен суточных, рацион коллективного питания и представительские);

где m_экi — численность экипажа, чел.;

— суточный измеритель расхода валюты на одного члена экипажа (12 долл);

— судовые сборы и плата за услуги в зарубежных портах в доллара за оборот;

где — судовые сборы и плата за услуги в j зарубежном порту в долларах за судозаход и проход каналами;

m — число портов захода и прохода по каналам за оборот;

— эксплуатационные расходы по топливу;

где Ц_Т — цена за 1 тонну топлива в зарубежном порту (210 долл. за 1 тонну);

Р_Тi — норматив расхода топлива в кг на 1 км пробега.

4.2 Расчет доходов за оборот

$

где q_i — норматив чистой валютной выручки, долл. за судосутки.

4.3 Определение доходов, расходов на перевозках грузов i-тым типом судна за эксплуатационный период

$

$

4.4 Определение себестоимости перевозок груза данным типом судна

[долл/т]

4.5 Определение фрактовых ставок, долл/т

а) Расчетная фрактовая ставка

б) ,

в)

4.6 Определение уровня рентабельности расчетной фрактовой ставки

5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ТРАНСПОРТНОЙ ФИРМЫ

5.1 Определение доходов и расходов от перевозок грузов исходя из оборота судна

или

где n — число проектов судов, работающих на данной линии.

Доходы от перевозок грузов должны быть определены, исходя из провозной способности судов и фрахтовых ставок.

5.2 Определение доходов от сдачи судов в аренду (тайм-чартер)

5.3 Определение условий сдачи судов в аренду

где f_тэкi — тайм-чартерный эквивалент, который приравнивается для судов класса IIСП 0,65 грузоподъемности судна. (f_тэкi=0,65*Q_p)

f_тэк1=0,65*5500=3575

f_тэк2=0,65*3000=1950

Суда выгодно сдавать в аренду.

При бизнес-планировании арендная ставка может рассчитываться:

(1)

где Кнак — коэффициент накопления 0ч35%

(2)

(3)

5.4 Определение расходов от сдачи судов в аренду

но без (1+Ннак)

(1)

(2)

(3)

(1)

(2)

(3)

6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКОГО ПЕРСОНАЛА

Эти расходы рассчитываются исходя из заданной численности управленческого персонала и их должностных окладов. Численность задается в исходных данных, а месячные должностные оклады устанавливаются студентом по согласованию с преподавателем. Расходы по заработной плате вместе с начислениями определяются из выражения:

где Ф_доk — месячный должностной оклад управленческого работника;

— доля, учитывающая начисления на заработную плату исходя из действующей системы налогов, в задании = 0,20

Численность управленческого персонала выбирается из интервала 3−8 человек.

Штатное расписание

судно фрахт ставка рентабельность

7. ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВ ТРАНСПОРТНОЙ ФИРМЫ

Налог на имущество (Ним), рассчитывается, исходя из средней годовой стоимости имущества за отчётный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) и установленной ставки налога на имущество.

Средняя стоимость имущества, рассчитывается следующим образом:

на первое число отчётного квартала (01.01, 01.04, 01.07, 01.10, 01.01 следующего года) определяется налогооблагаемая база. В курсовом проекте в качестве такой базы выступают основные средства (строительная стоимость судна). Так как база не меняется в течение года, то средняя стоимость имущества принимается равной уставному капиталу. Ставка налога на имущество принимается равной 2%.

Ним=0,02*Aутк Ним=0,02*6 050 000=121000

Налог на прибыль берётся в процентах от валовой прибыли (Пв) и определяется по формуле:

Нпр=г*Пв где г — ставка налога на прибыль в курсовом проекте равна 0,2

Нпр=0,2*1 556 549=311309,8

Чистая прибыль транспортной компании определяется из выражения:

1 556 549-(121 000+311309,8)=1 124 239,2

8. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ

Анализ финансового состояния транспортной компании производится после расчета основных эксплуатационных и экономических показателей работы.

После определения финансового результата от перевозок грузов и сдачи судов в таймчартер, для анализа выбираются 3 варианта.

1 вариант, когда транспортная фирма достигла наилучшего положительного финансового результата, в условиях работы с предоплатой перевозок и сдачи судов в аренду (т.е. махПр с 100% предоплатой)

2 вариант, то же, но с 50% предоплатой.

3 вариант, когда транспортная компания имеет наихудший положительный вариант, работая в условиях предоплаты (МinПр с 100% предоплатой).

По этим 3-м вариантам составляется баланс транспортной компании, который отличается от бухгалтерского баланса тем, что в нем произведена выборка основных разделов и статей баланса. Такой баланс имеет вид, приведенный в таблице, и носит название матрица бухгалтерского баланса.

По данному балансу определяются основные показатели, характеризующие платежеспособность транспортной фирмы, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно-хозяйственную деятельность.

К показателям, характеризующим платежеспособность, относятся коэффициенты:

— абсолютной ликвидности;

— промежуточной ликвидности;

— общей ликвидности.

Эти показатели определяются из соотношения отдельных статей баланса:

оборотные активы к итогу краткосрочных пассивов (КРП).

Матрица бухгалтерского баланса. 1 вариант

Актив:

2.1 =

2.2 = Дтк+Ним+Нпр-«2.1."+0,9*Пв=4 560 849,7+121 000+311309,8−1 017 355,1+0,9*1 556 549=5376698,5

2.3 = 0,1*Пв=0,1*1 556 549=155654,9

Пассив:

2.1. = 2.1.1.+2.1.2=4 993 159,5

2.1.1. = Ним+Нпр = 121 000+311309,8=432 309,8

2.1.2. = Дтк=4 560 849,7

2 вариант

Актив:

2.1 =

2.2 = 0,5*Дтк+Ним+Нпр-«2.1» + 0,9*Пч = 0,5*4 560 849,7 + 121 000 +

311 309,8 — 1 017 355,1+0,9*1 124 239,2 = 2 707 194,7

2.3 = 0,1*Пч=0,1*1 124 239,2=112 423,9

2.4 = 0,5*Дтк=0,5*4 560 849,7=2 280 424,8

Пассив:

2.1 = 2.1.1.+2.1.2=2 712 734,6

2.1.1 = Ним+Нпр = 121 000+311309,8=432 309,8

2.1.2 = 0,5*Дтк=0,5*4 560 849,7=2 280 424,8

2.3 = 0,5*Дтк=2 280 424,8

3вариант

Актив:

2.1 =

2.2 = Дтк+Ним+Нпр — «2.1» + 0,9*Пч = 4 560 849,7 + 121 000+311309,8;

1 017 355,1 + 0,9*1 124 239,2 = 4 987 619,5

2.3 = 0,1*Пч=0,1*1 124 239,2=112 423,9

Пассив:

2.1 = 2.1.1.+2.1.2=4 993 159,5

2.1.1 = Ним+Нпр = 121 000+311309,8=432 309,8

2.1.2 = Дтк=4 560 849,7

9. ОПРЕДЕЛЕНИЕ МИНИМАЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ ПРИ ЗАДАННЫХ ФРАХТОВЫХ СТАВКАХ

Определение минимального объема перевозок грузов, обеспечивающего безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых ставках:

где Э_п — эксплуатационные расходы по судну, не зависящие от объема перевозок

— доля независимых расходов, в составе общих расходов относимых на перевозки грузов.

ВЫВОД:

Если рассматривать каждое судно отдельно, то для судна № 19 610 требуется больший объём перевозок грузов, обеспечивающий безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых ставках, значит, судно № 488 выгоднее эксплуатировать на линии.

1. Алексеева Е. К., Булов А. А. Имитационное моделирование бизнес-плана с использованием Project Expert: Учеб. пособие. — СПб.: СПГУВК, 2002 г.

2. Булов А. А. Стратегический менеджмент: «Стратегическое планирование развития промышленно-транспортной корпорации». Методические указания по курсовой работе. — СПб.: СПГУВК, 2003 г.

3. Подходы и методы стоимости бизнеса судоходных компаний.

Труды международной научно-практической конференции, посвященной 300-летию Санкт-Петербурга. Безопасность водного транспорта. — СПб.: РАТ, 2003 г.