Перестрахование РФ: сущность, проблемы, перспективы развития

Западные перестраховщики считают, что наши суды в перестраховочных спорах могут скорее принять необоснованные решения в пользу российских страховщиков. Российский суд рассматривает споры между страховщиком и перестраховщиком, как спор между профессионалами, и применяет несколько иной подход к аргументам сторон, нежели в судах между страховщиком и страхователем. Комитет по перестрахованию Всероссийского союза страховщиков продолжает деятельность по унификации практики перестраховочной деятельности, проведению профессиональных мероприятий, лоббированию. На перестрахование влияют общие тренды развития страхового рынка и экономики, введение новых видов обязательного страхования, вступление в ВТО, создание финансового мегарегулятора. Комитет ВСС — отдельная структура в составе ВСС, работа которой организована с поправкой на то, что у участников и членов Президиума ВСС больше задач, относящихся к страхованию, а не перестрахованию. Основная часть участников занимается входящим перестраховочным бизнесом, ключевыми направлениями работы комитета стали блоки взаимодействия с государственными органами, правового регулирования международного сотрудничества со странами ближнего и дальнего зарубежья, финансов, налогообложения, андеррайтинга. Кометет разработал ряд профессиональных документов и участвовал в подготовке важных нормативных актов. В комитете есть представители перестраховочных подразделений универсальных страховых компаний (Ингосстрах, ВТБ Страхование, Уралсиб и Транснефть), а также брокеров (Малакут, РИФАМС). В 2011работа была связана с замечаниями на проект Федерального закона о внесении изменений в Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», которым предусматривается новая редакция статьи 13, посвященной перестрахованию.

В 2012 году комитет закончил работу над новой редакцией Свода стандартных условий договоров об общих условиях факультативного перестрахования (ретроцессии), которая, поможет участникам рынка качественно улучшить юридическое оформление договоров перестрахования и обеспечить их высокую эффективность с точки зрения защиты интересов обеих сторон сделки. Этот Свод — очень серьезный и объемный документ. Фактически, в нем нашли отражение все те обычаи делового оборота, которые действуют на международном перестраховочном рынке, но в полной мере адаптированные к российскому законодательству, глубоко проработанные в правовом отношении. Используя содержащиеся в нем положения можно очень быстро, как из конструктора, создать договор об общих условиях факультативного перестрахования (ретроцессии), свободный от обычных недостатков и пробелов. На данный момент остается серьезной проблема наличия барьеров на пути перестрахования рисков в рамках стран СНГ и даже Евразийского сообщества. Представители Комитета не раз встречались с руководством соответствующих государственных органов Украины и Казахстана, где эти проблемы наиболее остры. Некоторые подвижки есть, но вопросы окончательно так и не решены.

В настоящее время прорабатывается тема для Евразийской экономической комиссии с целью унификации принципов государственного регулирования перестрахования и формирования единого страхового и перестраховочного пространства. Продолжается также работа над новой редакцией Свода стандартных положений договора об общих условиях облигаторного пропорционального перестрахования. Одна из функций комитета состоит в том, чтобы доносить голос перестрахования до представителей государственных органов (ФСФР, ФАС и пр.), а также представителей чисто страхового, а не перестраховочного рынка и их объединений. Это своего рода роль переводчика — не просто довести до сведения госорганов позицию самого страхового рынка, но и добавить понимание конечного результата, долгосрочных последствий тех или иных решений, которые полностью могут видеть только перестраховщики.

Системное представление о риске есть только у перестраховщиков. Сведения о том, с чем можно будет столкнуться при размещении на зарубежных рынках, есть только у перестраховщиков. Ззападные перестраховщики не видят необходимости развития перестрахования в России. Нужен страховой рынок хороший, богатый, неосвоенный, с большим потенциалом. А для перестрахования существует готовый механизм за рубежом.

Комитет ВСС по перестрахованию подготовил отдельно свою Концепцию развития перестрахования. Она не была согласована абсолютно со всеми членами ВСС, но большинство с ней согласилось. Там были изложены принципы адаптации к предстоящему вступлению в ВТО, к меняющимся экономико-политическим условиям, обозначены проблемы развития рынка. Из всего этого в итоговый проект Стратегии удалось продвинуть только пару фраз о том, что перестрахование будет развиваться для поддержки специфических страховых продуктов, возникающих на национальном рынке. Обязательное страхование ОПО на рынок перестрахования влияетмало, так как все перестрахование таких объектов замкнуто внутри самих страховщиков этого вида страхования — членов специализированного перестраховочного пула.

Профессиональные же перестраховщики участвуют только в перестраховании наиболее крупных объектов (со страховыми суммами 6,5 млрд.

руб.), размещаемых НССО сверх емкости пула на Западе. Перестрахование в рамках профобъединений с ограниченной емкостью приведет к тому, что все останется в рамках «своей кухни», а значит, могут возникать коррупционные элементы. А главное, пулы забывают о местном перестраховочном сообществе, они склонны верхнюю часть рисков отправлять в перестрахование исключительно за рубеж. Так же, и по добровольным видам обычно предлагают нижние уровни, самые работающие, где много урегулируемых случаев, а зарубежному рынку по немалым ценам достается фактически только катастрофическое покрытие, где ничего, по сути, делать не надо. Где же тут логика руководителей, распределяющих свои затраты на исходящее перестрахование? Нам не доверяют из-за отсутствия высоких международных рейтингов, и тем не менее, отдают нам самую опасную часть риска. Хотя жизнь в последнее время показывает, что доверие к рейтинговым агентствам тоже не панацея, и рейтинг не дает никакой гарантии. В общем, к сожалению, новые виды обязательного или вмененного страхования чаще способствуют не столько развитию ранка перестрахования, сколько созданию проблем на нем — из-за явной тенденции к формированию необходимых перестраховочных емкостей путем создания перестраховочных пулов, состоящих исключительно из страховых компаний, имеющих лицензии на соответствующий вид страхования.

Отсюда и кумуляция, и отсутствие по-настоящему широкого распределения рисков, и прямые нарушения антимонопольных принципов. И еще одна проблема в том, что обязательные и вмененные виды сейчас подрывают рынок добровольного страхования. Когда тарифы регулируются рынком, их динамика и причины всегда объяснимы, с точки зрения конъюнктуры рынка и уровня развития технологий. Но попытки экстраполировать данные добровольного рынка на обязательные и вмененные виды всегда вызывают вопросы, клиент считает, что если страхование обязательное, всеобщее и социально направленное, то тариф должен быть ниже. Когда в августе 2010 года Д. А. Медведев продекларировал, что нужно создавать больше обязательных видов, поскольку не на всякий ущерб государство готово выделять бюджетные средства, вопрос о расчетах тарифов как-то не поднимался. В результате ь актуарии не могут определить тариф для нового вида страхования, чтобы он устроил и государство, и страхователей. И как-то забывается, что тариф должен оставлять еще возможность и перестраховывать крупные риски, в том числе размещать их за рубежом. На обсуждения и согласования новых законов уходили годы, но все равно цепочка размещения рисков и урегулирования убытков до конца не была продумана (более того, не продумана она и сейчас по уже вступившим в силу законам). А тарифы устанавливаются не профессионально, а в результате компромисса: государство хочет переложить на страховщиков финансовое бремя, но при этом сохранить свой социальный статус, хорошо выглядеть в глазах населения, это однозначно поддерживается населением и страхователями.

А так, конечно, сущность того или иного риска не поменялась от того, что вид стал обязательным. Есть объективная цена страхования, если в него вовлекаются опасные категории объектов — тариф для них не может становиться ниже. В отдельных случаях он может стать и больше, поскольку добровольность предполагает торг с клиентом, а в обязательных видах тариф фиксированный. Ситуация с продвижением российских перестраховочных услуг на международном рынкеразвивается по-разному и индивидуально в отношении каждого участника российского рынка перестрахования. Уже давно поднималась идея продвижения экспорта перестраховочных услуг из России. При этом говорится о связке этого вопроса с заявлениями государственных органов о том, что наша страна должна стать еще одним международным финансовым центром. В связи с вступлением в ВТО эта тема может быть актуализирована. Общение с коллегами по перестраховочному рынку говорит о том, что пока нашими перестраховочными емкостями готовы воспользоваться рынки Северной Африки, Юго-Восточной Азии и Латинской Америки.

И вопросы встают не столько по объему этих емкостей, сколько по качеству предлагаемых рисков. Пока рынок входящего перестрахования рисков из дальнего зарубежья формируется по остаточному принципу, то есть крупные и хорошо сбалансированные по цене, объему покрытия и географического распределения риски нам предлагают редко. Тем не менее, отечественные перестраховщики продолжают рассматривать иностранные рынки как альтернативный источник привлечения перестраховочной премии. Кто-то делает это агрессивно, кто-то подписывает чисто информационные доли. Но чтобы поверили в наш потенциал, надо с чего-то начинать. Государство стало обращать внимание на страховой рынок.

Государство решает вводить новые виды после таких убытков, как Саяно-Шушенская и Крымск, забывая при этом, насколько устарело эксплуатируемое оборудование, подходы к технике, методы руководства. Конечно, все сразу заменить невозможно, нужна постепенная модернизация, но тоже с человеческим лицом и осмысленным подходом, где в процессе планирования нового проекта уже будет продуман вопрос, можно ли потом все это застраховать и перестраховать. Итак, основными проблемами входящего перестрахования являются:

1. Языковые сложности. Язык глобального перестрахования — английский. В некоторых случаях пользуются также немецким, испанским и французским, но всё же, основная масса документов готовится на английском. Общение за рамками постсоветсткого пространства также ведется, в основном, на английском. А это значит, что перестраховщику, желающему работать на зарубежных рынках, потребуется персонал со знанием иностранных языков. Потребуется не один или два «продавца», а персонал на всех уровнях — и для технического перевода документов, и для андеррайтинга, и для урегулирования убытков, а также, в идеале, и для ведения страхового учета. В условиях СНГ не так уж просто таким образом укомплектовать коллектив, во всяком случае, это сопряжено с дополнительными расходами.

2. Различия в стандартных условиях страхования («вордингах»)Особняком стоит вопрос о самих по себе условиях страхования. Очень часто в зарубежной практике они описываются набором ссылок на обширные своды условий и оговорок, которые порой могут значительно отличаться друг от друга. Андеррайтеры компании должны быть готовы к тому, что придется потратить время на подробное изучение стандартных зарубежных условий страхования, иначе компания просто не будет понимать, что и от чего страхуется.

3.Технические аспекты андеррайтинга

Опытный андеррайтер, оценивая риск, предложенным домашним рынком, хорошо представляет себе природные опасности угрожающие ему, общепринятые технические нормы и правила, обычный уровень технического обслуживания и обеспечения, качество строительства, надежность оборудования и множество других факторов. Чтобы приблизиться к подобному уровню понимания и оценки риска, полученного из-за рубежа, возможно, из страны, где андеррайтер никогда не бывал, нужно проделать немалую работу.

4. Катастрофическая подверженность

Еще одна проблема андеррайтинга, которая слабо актуальна в пределах постсоветского пространства, но важна в других регионах планеты, где случаются катастрофические события. Как правило, наши локальные перестраховщики не располагают специализированными средствами для контроля катастрофического подверженности, но каким-то образом решать эту проблему будет необходимо, поскольку опасность неконтролируемой кумуляции вполне реальна.

5. Убыточность и антиселекция

Выходя на зарубежный рынок, нужно четко представлять себе, что ваша итоговая убыточность будет заведомо выше, чем убыточность локальных игроков. По крайней мере, в первые годы. Во-первых, стандартные вычеты из премии, приходящиеся на комиссию цедента и «цепочку» брокеров, доводящую до вас зарубежный риск, будут составлять от 10% до 30% и более. Во-вторых, новый небольшой малоизвестный перестраховщик, к тому же не имеющий высокого международного рейтинга, не сможет сразу же получить доступ ко всему массиву рисков. Начинать придется с того, что по тем или иным причинам не захотели брать глобальные гиганты или то, на что вы можете предложить меньшую, чем они, цену. Лишь с течением времени, заработав определенную репутацию на рынке и подтвердив выплатами качество сервиса, компания имеет шанс добраться до действительно прибыльных пластов бизнеса.

6. Документооборот

Перестраховочные документы на зарубежных рынках, как правило, намного менее формализованы, чем на постсоветском пространстве, где обязателен то, что называется, «договор с печатью». Такой «contractunderseal» обязателен в качестве подтверждения факта перестраховочной сделки в очень малой части стран, и, зачастую, чтобы просто получить слип или договор с подписью цедента или брокера, приходится приложить немалые усилия. Нужно быть готовым также и к тому, что документы будут довольно сильно отличаться от того, какими мы привыкли видеть их на своих домашних рынках, и придется подробно объяснять эти различия и собственным бухгалтерам, и внешним аудиторам, и отделу валютного контроля банка. Иными словами, выход на международный уровень потребует расширения кругозора всего коллектива. 7. Урегулирование убытков

На международных рынках существует сложившаяся практика урегулирования убытков, определенные формы и комплекты документов, которые принимаются перестраховщиками для признания убытка. По своей сути, эти документы не отличаются от принятых у нас, однако проверить их достоверность или провести собственное расследование для небольшого удаленного перестраховщика будет очень затруднительно. Платить убытки придется, опираясь на доверие. Нужно упомянуть, что в большой степени уверенности придаёт участие в договоре узнаваемого, авторитетного лидера, который имеет возможность контролировать ход урегулирования.

8.Задержки платежей

В силу удаленности цедента и брокеров, перестраховочная премия из-за рубежа, как правило, не приходит в срок. Задержки с оплатой на три и более месяцев — это довольно обычная практика. 9. Расходы на ведение дела

Здесь все просто: помимо стандартных комиссий цеденту и брокеру, платить придется также за знакомство и налаживание отношений с зарубежными партнерами, и повышение имиджа, т. е. за многочисленные командировки в страны, с которыми компания захочет работать. Сократить расходы можно лишь посещая не каждую страну отдельно, а лишь крупные региональные конференции и форумы, где собираются все страховщики того или иного региона. Избежать же этих расходов вовсе не удастся. У компании, которую «не знают в лицо», не много шансов получить бизнес.

10.Валютный контроль

Компании, начинающей международную деятельность, нужно быть готовой к непониманию со стороны отдела валютного контроля банка самой сути перестраховочного бизнеса, содержания и формы иностранных документов. Потребуется немалое терпение и энтузиазм для того, чтобы выстроить с валютным контролем рабочие отношения.

11.Дефицит персонала

Мы уже говорили о дефиците квалифицированных кадров, обсуждая языковую проблему, однако дефицит связан не только со знанием иностранных языков, но и с необходимостью в других качествах: мобильность, готовность к постоянным командировкам, широкий профессиональный кругозор, любознательность, готовность постоянно учиться и следить за множеством различных событий. В перестраховании не так уж много людей, обладающих всеми этими качествами. Их поиск может стать проблемой. В заключении можно сказать, что, при условии грамотного управления и при четком осознании всех сопутствующих сложностей, участие в зарубежном перестраховании может принести перестраховщику разнообразные и обширные результаты: начиная с повышения сборов и поддержания высоких темпов роста, и заканчивая увеличением стоимости компании и положительным имиджевым эффектом.

3.2 Предложения по совершенствованию перестраховочной деятельности в ОАО «Росгосстрах"С учетом стратегических корпоративных целей страховой компании для улучшения осуществления перестраховочной деятельности рекомендуются следующие предложения: Управление страховыми рисками путем установления размеров собственного удержания по видам страхования и обеспечения контроля за соблюдением этих размеров; Обеспечение страховых обществ эффективной перестраховочной защитой, максимально отвечающей требованиям бизнеса, использование облигаторных и факультативных форм перестраховочных договоров наиболее оптимальных видов (пропорциональных и непропорциональных); Осуществление перекрестной системы контроля над соблюдением регламента для договоров страхования, заключенных системой Росгосстраха, требующих перестрахования, а также за сбором убытков по переданным в перестрахование договорам; Выполнение установленного задания по сбору перестраховочной премии и достижению запланированного показателя финансового результата; Оптимизация учета перестраховочных операций в условиях полной централизации на уровне Центрального Офиса, совершенствование регламента и процедуры операционного сопровождения операций перестрахования, дальнейшее развитие операционной системы по перестрахованию;

Представление интересов Росгосстраха в Комитете Национального союза страховщиков ответственности (НССО) по перестрахованию, участие в рабочей группе НССО по формированию технического задания на разработку ПО для осуществления взаиморасчетов в рамках перестраховочного пула по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, подготовка и участие в рабочей группе НССО по реализации перестрахования рисков обязательного страхования ответственности перевозчиков.- Для обеспечения перестраховочной защиты страхового портфеля Группы компаний РОСГОССТРАХ в отчетном периоде в части облигаторного перестрахования должны были сохранены основные параметры облигаторных договоров, а именно:

возобновлены облигаторные договоры перестрахования на базе эксцедента убытка: имущественный (емкость — 75 млн евро), ипотечного страхования (емкость — 8 млн. долларов

США), страхования железнодорожного транспорта (емкость — 10 млн. долларов США), рисков страхования ответственности (емкость — 10 млн евро), портфеля рисков страхования легковых автотранспортных средств (емкость — 700 тыс. долларов

США), терроризма и саботажа (емкость -100 млн. долларов США), перестрахованиясельскохозяйственных рисков: животных (емкость 5млн. долларов США), автогражданской ответственности (Зеленая карта) (емкость — 15 млн евро), комплексного страхования финансовых институтов (емкость — 10 млн. долларов

США); возобновлен на базе эксцедента убыточности облигаторный договор перестрахования урожая сельскохозяйственных культур с лимитом 50% сверх 100%; увеличена емкость облигаторных перестраховочных договоров: морского (с 15 млн. долларов США до 30 млн. долларов США), страхования спецтехники (с 1 млн евро до 2 млн.

евро), ответственности судовладельца (с 50 млн. долларов США до 100 млн. долларов США);- Расширение партнерских отношений с крупнейшими российскими страховыми и перестраховочными компаниями. Укрепления имиджа и позиционирование ОАО «Росгосстрах», как крупного профессионального перестраховщика, на российском и западном перестраховочном рынке. Мероприятия по обеспечению эффективной перестраховочной защиты для продающих подразделений Группы компаний РОСГОССТРАХ в части факультативного перестрахования включают: согласование договоров страхования, требующих перестрахования; контроль за соблюдением нормативных указаний ЦО по перестрахованию для своевременной и полной передачи требующих факультативного перестрахования договоров страхования, заключенных системой Росгосстраха. Роль перестрахования для обеспечения финансовой устойчивости состоит в следующем:

с его помощью страховые организации могут сформировать у себя более сбалансированный портфель договоров;

—  перестрахование позволяет сократить риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций, помогая компенсировать колебания страховых выплат по годам;

—  способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на большие страховые суммы;

—  позволяет страховщикам регулировать соотношение между собственным капиталом и объемом обязательств без отказа от договоров страхования.

3.3 Расчет экономической эффективности мероприятий по улучшению перестраховочной деятельности

В процессе своей деятельности ОАО «Росгострах» осуществляет передачу полученных премий в перестрахование другим перестраховщикам в пределах норматива свободных активов. В данном случае можно предложить провести расчет величины финансового результата (табл.

3.1), который получит страховая компания в том случае, если размер полученных премий передаваемых перестраховщикам будет максимально уменьшен в пределах установленного норматива достаточности свободных активов. Для проведения данного расчета определим величину свободных активов по формуле:

Свободные активы фактические = Итого по разделу II баланса — Нематериальные активы

Свободные активы фактические= 9 208 127−4791=9 203 336

Таблица 3.

1. Расчет финансового результата в зависимости от величины премии, не переданной перестрахование

Показатели, тыс. руб. Премии, не переданные в перестрахование, %102 030 405 060 708 089 856

Свободные активы, фактические9 203 336 920 333 691 819 053 080 916 497 505 618 156 452 524 861 691 064 245 234 299 830 272

Минимальный норматив свободных активов31 613,731613,731 613,731613,731 613,731613,731 613,731613,731 613,731613,7Страховые премии, полученные по договорам перестрахования316 137 316 137 316 136 716 030 728 133 492 026 365 331 604 340 401 546 199 040

Страховые премии, переданные в перестрахование19 821 783,81387,41 189,2991792,8594,6396,4198,20Финансовый результат314 155 314 353,2314749,6 314 947,8315146315344,2 315 542,4315740,6 315 938,8316137

Рентабельность, %0,9910,9940,9950,9960,9970,9980,9980,9980,991,0Норматив свободных активов рассчитаем как определенный процент (не менее 0,5) от суммы страховых взносов (премий) по договорам страхования, в том числе премиям по рискам, принятым в перестрахование, поступившим за год, уменьшенной на сумму отчислений за год в резерв предупредительных мероприятий по обязательным видам страхования в установленном размере и скорректированной с учетом поправочного коэффициента (0,2).По данным расчетов в таблице 3.1 определили, что минимальная величина норматива свободных активов не превышает общей величины свободных активов фактических, что позволит ОАО СК «Росгосстрах» оставлять до 100% сумм обязательств (рисков) по договорам перестрахования в своем распоряжении. Таблица 3.

2. Анализ финансового результата от вложения в депозит прибыли, полученной от операций по перестрахованию. Показатели Премии, не переданные в перестрахование, %102 030 405 060 708 089 856

Финансовый результат до вложения в депозит тыс.

руб.314 155 314 353,2314749,6 314 947,8315146315344,2 315 542,4315740,6 315 938,8316137

Процентная ставка %10 101 010 101 010 100 224

Доход от вложений тыс. руб.

31 415,531435,32 314 474,9631494,7 831 514,6314534,4 231 554,2431574,631 593,8831613,7Итого финансовый результат тыс. руб.

345 570,5345788,52 346 224,56346442,58 346 660,6346878,62 347 096,64347314,66 347 532,68347750,7Таким образом, полученные суммы обязательств будут выступать как дополнительные свободные ресурсы, которые можно будет направить на получение дополнительного дохода. К примеру, можно разместить средства на депозит в банке под 10% годовых, полученный финансовый результат для каждого процентного соотношения передачи премий в перестрахование отображен в таблице 3.

2. Результат от вложений — увеличение прибыли на 10% для каждого процентного соотношения премий, не переданных в перестрахование. Заключение

Целью перестрахования как системы экономических отношений является создание сбалансированного портфеля страховщика, обеспечение его финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. С помощью перестрахования решаются следующие задачи: обеспечение дополнительной раскладки ущерба; расширение финансовых возможностей страховщика по принятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую вероятность реализации; предоставление дополнительной защиты на случай изменений величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;

обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, их кумуляции, а также защиты от риска снижения надежности страховых операций в результате недостаточно верных актуарных расчетов. Принцип следования судьбе прямого страховщика состоит в том, что перестраховщик обязан: выполнять свои обязанности только в том случае, если перестрахователь выплатил страховое возмещение страхователю; осуществить выплату перестрахователю страхового возмещения в соответствии с объемом своего участия. Имеет значение также принцип следования решениям и действиям страховщика, означающий, что перестраховщик заранее соглашается с волеизъявлением перестрахователя при урегулировании им страховых убытков по основному договору страхования. Влияние перестрахования на финансовые аспекты деятельности страховщика. Операции перестрахования являются объектом финансового анализа деятельности страховщика. Осуществляя деятельность по различным видам страхования, компания «Росгосстрах» предоставляет своим партнерам широкие возможности перестрахования рисков различных классов страхового бизнеса. Перестраховочные программы размещаются у перестраховщиков, обладающими высокими международными рейтингами надежности и финансовой устойчивости. Общества сложились партнерские отношения с крупнейшими российскими страховыми и перестраховочными компаниями, среди которых ОАО «СОГАЗ», ОСАО «Ингосстрах», ОАО «Альфа

Страхование", ОАО «ВСК», ОСАО «Ресо-Гарантия», Русское перестраховочное общество, ОАО «Страховая акционерная компания «Энергогарант», ОАО «Страховое общество «Жасо», ОАО СК «Альянс», ООО СК «ВТБ Страхование», ОАО «Московское перестраховочное общество», ООО «Согласие», ООО «Группа Ренессанс Страхование», ООО СПК «Юнити-Ре» и др. Основными партнерами Общества на международном рынке являются такие крупные страховые и перестраховочные компании, а также перестраховочные брокеры, как: PartnerRe, SwissRe, MunichRe, GeneralReinsurance, ASPEN, HannoverRe, EverestRe, MapfreRe, MitsuiSumitomoRe, CaisseCentraledeReassurance, XLRe, SCOR, AmlinRe, Transatlantic, OdisseyRe, DEVKRuckversicherungs, Willis, AonBenfield, Марш. В заключении можно сказать, что, при условии грамотного управления и при четком осознании всех сопутствующих сложностей, участие в зарубежном перестраховании может принести перестраховщику разнообразные и обширные результаты: начиная с повышения сборов и поддержания высоких темпов роста, и заканчивая увеличением стоимости компании и положительным имиджевым эффектом. Возможными мерами по совершенствованию перестраховочных операций в ОАО «Росгосстрах» могут быть:

Управление страховыми рисками путем установления размеров собственного удержания по видам страхования и обеспечения контроля за соблюдением этих размеров; Обеспечение страховых обществ эффективной перестраховочной защитой, максимально отвечающей требованиям бизнеса, использование облигаторных и факультативных форм перестраховочных договоров наиболее оптимальных видов (пропорциональных и непропорциональных); Осуществление перекрестной системы контроля над соблюдением регламента для договоров страхования, заключенных системой Росгосстраха, требующих перестрахования, а также за сбором убытков по переданным в перестрахование договорам; Выполнение установленного задания по сбору перестраховочной премии и достижению запланированного показателя финансового результата; Оптимизация учета перестраховочных операций в условиях полной централизации на уровне Центрального Офиса, совершенствование регламента и процедуры операционного сопровождения операций перестрахования, дальнейшее развитие операционной системы по перестрахованию;

Представление интересов Росгосстраха в Комитете Национального союза страховщиков ответственности (НССО) по перестрахованию, участие в рабочей группе НССО по формированию технического задания на разработку ПО для осуществления взаиморасчетов в рамках перестраховочного пула по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, подготовка и участие в рабочей группе НССО по реализации перестрахования рисков обязательного страхования ответственности перевозчиков.- Для обеспечения перестраховочной защиты страхового портфеля Группы компаний РОСГОССТРАХ в отчетном периоде в части облигаторного перестрахования должны были сохранены основные параметры облигаторных договоров;- Расширение партнерских отношений с крупнейшими российскими страховыми и перестраховочными компаниями. Укрепления имиджа и позиционирование ОАО «Росгосстрах», как крупного профессионального перестраховщика, на российском и западном перестраховочном рынке. Мероприятия по обеспечению эффективной перестраховочной защиты для продающих подразделений Группы компаний РОСГОССТРАХ в части факультативного перестрахования включают: согласование договоров страхования, требующих перестрахования; контроль за соблюдением нормативных указаний ЦО по перестрахованию для своевременной и полной передачи требующих факультативного перестрахования договоров страхования, заключенных системой Росгосстраха. Список использованной литературы

Гражданский кодекс РФ. Часть вторая (глава 48) от 26 января 1669 г. № 14-ФЗ.Закон РФ от 27.

11.92 № 4015-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Федеральный закон от 29.

11.10 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании». Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Постановление Правительства РФ от 7 мая 2003 г. №

263 «Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни. Утверждён приказом Минфина России от 9 апреля 2009 г. № 32н.Абрамов В. Ю. Правовое регулирование страховой деятельности в РФ: учеб.

пособие.- М.: Анкил, 2009

Александрова А. А. Оценка эффективности управления денежными средствами в страховой компании// Финансовый менеджмент — 2010. — № 2. — с.41−48.Алехина Е. С. Страхование: краткий курс лекций/ Е. С. Алехина.

М.: Издательство Юрайт, 2011.-206с.Архипов А. П Финансовый менеджмент в страховании: учебник.-Финансы и статистика: Инфра-М. 2010

Белоус А. М. Страхование. — М.: Логос, 2012. — 170с.

Васин СМ. Управление рисками на предприятии: учебное пособие / С. М. Васин, В. С. Шутов. ;

М.: КНОРУС, 2010. — 304 с. Вещунова Н. Л., Фомина Л. Ф. Страхование. — М.:ТК Велби: Проспект, 2011. — 672сЕрмасов С. В., Ермасова Н.

Б. Страхование: учебник / С. В. Ермасов, Н. Б.

Ермасова. — М.: Высшее образование, 2008. ;

613 с. Гаврилова В. Ю. Страхование: учеб.

пособие. — М.: из-во Моск. Унив., 2013 г. Гатиятов Р. / Риск и контроль (Модель COSO) Гвозденко А. А. Страхование: учебник — М.:ТК Велби6Из-во Проспект, 2008. 464с. Годин А. М., Демидов С. Р., Страхование: учебник. — М.: Дашков и К, 2013

Голанова В. А. Анализ эффективности страховой деятельности// Экономический анализ. — 2011. — № 21. — С.13−16.Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности: учеб. Пособие. — М.: Финансы и статистика, 2008

Ивасенко А.Г., Никонова Я. И. Страхование: учебник, — М.: КНОРУС, 2009

Игошин Н. А. Страховое право: учеб пособие.- ЮНИТИ, 2010

Ильясов С. М. Страхование. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. -

255сКиселев В. В. Страхование. — М.: Логос, 2011. -

265с. Кондраков Н. П. Страхование. — М.: Инфра — М, 2012.

— 426 с. Короленко С. А. Анализ формирования и распределения прибыли в страховой компании // Финансовый менеджмент. — 2011.

— № 3. — С. 14−22. Кузнецова Н. П., Меркурьева И. С. Международный опыт регулирования страховой деятельности // Вестн. СПбГУ. Сер.

5. СПб., 2012

Вып. 1. С. 138−150. Кузьмин А. В. Страхование. — М.: Инфра, 2011. -

381с. Кулаков А. Е. Управление страховой компанией // Экономический анализ. — 2011. — №

1. — С.2−16.Кулишов Л. И. Оценка эффективности деятельности страховой компании // Финансовый менеджмент. — 2011 — № 8 — С.44−51.Лифиренко С. А. Проблемы риска и пути их решения в управленческой деятельности / С. А. Лифиренко // Административное право и процесс. — 2010. — № 3.-С. 50, 51. Лукаш Ю. А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути ее повышения [Электронный ресурс]: учеб.

пособие / Ю. А. Лукаш. — М.: Флинта, 2012. — 282 с. Михайлова В. Н. Страхование.

— М.: ДеКА, 2012. — 287сНазарова И. Г. Управление рисками в предпринимательской деятельности: учеб.

пособие. — Ухта: УГТУ, 2003. — 136 с. Николаев Т. В. Страхование. — Спб.: Питер, 2012.

— 160с. Никулина Н. Н. Страхование. Теория и практика: учеб.

пособие для студентов вузов / Н. Н. Никулина, С. В. Березина. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 511 с. Оперьев В. В. Анализ активов страховой компании // Консультант директора. — 2012.

№ 5(185). — С.19−24.

Орланюк-Малицкая Л. А. Платежеспособность страховой организации // М.: Изд. центр «АНКИЛ», 2010. 151 с. Панащук Г. Л. Управление деятельностью страховой организации // Менеджмент. -

2012. № 6. — С.12−19. Пещанская И. В. Страхование. — М.: Инфра-М, 2012. — 120с.

Попкова Е. Г. Прогнозирование экономического роста в регионах РФ: методология анализа / Е. Г.

Попкова, Т. Н. Митрахович, У. А. Волосатова // Экономическое прогнозирование: модели и методы. ;

Воронеж, 2010. — С.64−67.Сербиновский Б. Ю. Страховое дело: курс лекций / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша. — Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. — 387 с. Слептухов Ю. А., Страхование: Учеб Пособие.

— М.: ИНФРА-М., 2007

Страхование: учебник для бакалавров / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. М.: Изд-во Юрайт; ИД Юрайт, 2011. — 703 с. Страхование: учебник для бакалавров/ под.

ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С. Ю. Яновой.- М.: Из-во Юрайт; ИД Юрайт, 2012

Страховое дело: учебник/Л.Г Скамай.-М.: Из-во Юрайт, 2013

Страхование: учебник / под.

ред. Т. А. Федоровой. — М.: Магистр, 2009. — 1006 с.

Терехов А. А. Страховой рынок: перспективы развития. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 522 с.