Развитие системы обращения банковских пластиковых карт в России

Актуальность темы

псслсдопапня. Рациональная организация системы безналичных расчетов позволяет обеспечить нормализацию денежного обращения, снизить издержки субъектов платежного оборота, создать благоприятные условия для экономического развития государства. В России преобладающая доля расчетов физических лиц осуществляется в налично-денежной форме, часть платежей предприятий не проводятся через банковскую систему. Это нарушает равновесие денежного рынка и увеличивает расходы на обслуживание платежного оборота. Одним из эффективных способов перевода операций физических и юридических лиц из наличной формы в безналичную является развитие системы обращения банковских пластиковых карт.

Внедрение банковских пластиковых карт в платежную систему страны позволяет снизить объем налично-денежной массы, упрощает расчеты с населением, делает прозрачным торговый оборот для государства, что, в свою очередь, повышает эффективность функционирования экономики.

Формирование системы обращения банковских пластиковых карт в России во многом было определено интересами банков-эмитентов и международных карточных ассоциаций. Данное обстоятельство повлекло за собой отдельные негативные тенденции в отечественной платежной системе. Особое место среди них занимают: высокий уровень рисков, сопровождающих расчеты с использованием пластиковых картотток банковского капитала за рубежиспользование пластиковых карт в теневой экономике.

Обозначенные проблемы обусловливают необходимость изучения карточных операций и разработки предложений по совершенствованию системы обращения банковских пластиковых карт в России.

Степень научной разработанности проблемы. Исследованием вопросов организации операций с банковскими пластиковыми картами занимались такие отечественные и зарубежные ученые, как В. М. Усоскин, О. И. Лаврушин, С.В. Ану-реев, Т. Б. Рубенштейп, О. В. Мирошкина, Д. С. Кидуэлл, P.JI. Петерсон, Дж. Биг-гинс, Э. Беллами, и др. Среди научных работ, рассматривающих операции российских банков с пластиковыми картами, можно выделить следующие наиболее значимые направления: экономические условия применения пластиковых карт в системе безналичных расчетов (С.М. Гуриев, О. В. Чередниченко, Т.В. Кириченко) — методы обеспечения безналичных расчетов на основе пластиковых карт (Ю.А. Радцева). Вместе с тем незначительное количество авторов уделяет внимание изучению роли банковских пластиковых карт в платежной системе государства, исследованию условий и тенденций формирования системы обращения банковских пластиковых карт в России.

Анализ существующих работ свидетельствует о необходимости изучения операций с банковскими пластиковыми картами с позиции системного подхода, разработки предложений, но их совершенствованию и развитию.

Таким образом, недостаточная степень изученности, а также теоретическая и практическая значимость вопросов формирования системы обращения банковских пластиковых карт в России подтверждает актуальность темы исследования, предопределяет цель, задачи и структуру работы.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целыо диссертационной работы является разработка теоретических положений и практических рекомендаций по развитию системы обращения банковских пластиковых карт в России.

Для достижения поставленной цели в диссертации решались следующие задачи:

— систематизировать теоретические и методологические подходы к формированию системы обращения банковских пластиковых карт;

— определить роль системы обращения банковских пластиковых карт в экономике государства;

— исследовать условия и тенденции формирования системы обращения банковских пластиковых карт в России;

— предложить меры по развитию системы обращения банковских пластиковых карт в России;

— разработать методические рекомендации по снижению рисков, сопровождающих операции с банковскими пластиковыми картами.

Объектом исследовании является система обращения банковских пластиковых карт.

Предметом исследования являются теоретические, методические и практические подходы к развитию системы обращения банковских пластиковых карт.

Теоретическими и методологическими основами диссертационного ис-^ следования являются труды отечественных и зарубежных ученых по теме диссертациипубликации в периодической печатиматериалы научно-практических конференций и семинаров, посвященные вопросам функционирования платежных систем, основанных на обращении банковских пластиковых картдействующие законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации и международных организаций, регулирующие деятельность платежных систем и операции с банковскими пластиковыми картами.

Информационную базу исследования составили статистические данные и отчетные материалы VISA International, Центрального Банка РФ, ГОУ ЦБ по I Ульяновской области, филиала № 7331 «Внешторгбанк розничные услуги».

ЗАО), филиала «БИН-Ульяновск» АКБ «БИН» (ОАО), Ульяновского филиала ОАО АКБ «Связь-банк».

При проведении исследования в работе использовались общие и специальные методы научного познаниядиалектической логики, системного подхода, анализа и синтеза, группировки, сравнения, графического представления результатов исследования и другие.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке теоретических положений, комплекса методических и практических рекомендаций по развитию системы обращения банковских пластиковых карт в России. * Элементы новизны содержат следующие результаты исследования: предложена авторская трактовка понятия «банковская пластиковая карта», уточняющая существующие в части определения банковской карты как ф сложного банковского продукта, представляющего собой и техническое средство, и банковский счет, и пакет банковских услуг, предназначенного для осуществления безналичных операций (С. 13−19);

— раскрыто содержание системы обращения банковских пластиковых) карт как совокупности базовых элементов (банковская пластиковая карта, субъекты расчетов, объект расчетов), инфраструктуры и технологических механизмов, предназначенной для осуществления безналичных расчетов (С.29−41) — показаны преимущества использования в расчетах кредитными организациями, предприятиями, физическими лицами банковских пластиковых карт, заключающиеся в ускорении расчетов, снижении издержек обращения, оптимизации структуры денежного оборота Обоснована роль банковских пластиковых карт в экономическом развитии государства, выраженная в суммарном положительном эффекте от использования в расчетах банковских пластиковых карт для субъектов платежной системы (С. 42−52) — определены способы прямого и косвенного участия государства в создании национальной системы обращения банковских пластиковых карт (прямое участие: разработка и реализация технологии эмиссии национальных пла-I стиковых карткосвенное участие: организация нормативно-правовых и экономических предпосылок для расчетов национальными пластиковыми картами) в целях создания условий для функционирования системы обращения банковских пластиковых карт в интересах национальной банковской системы и экономики страны (С. 120−123);

— разработаны рекомендации по формированию внутрибанковской системы управления рисками, сопровождающими операции с пластиковыми картами, предусматривающие организацию поэтапного риск-менеджмента (на этапах формирования клиентской базы и обслуживания карточных счетов) — определение уровня вероятности наступления рискового случая и потенциальных убытков, а также мероприятия, направленные на снижение конкретных видов рисков (кредитного риска, риска мошеннических операций, операционного риска) (134−148). ф Практическая н теоретическая значимость диссертационной работы состоит в том, что основные теоретические положения и выводы исследования доведены до уровня конкретных предложений, которые могут использоваться в целях развития системы обращения банковских пластиковых карт в России. Предложенный комплекс рекомендаций по формированию платежной системы, основанной на обращении национальных банковских карт, может быть использован при реализации денежно-кредитной политики государства в целях повышения качества безналичных расчетов. Полученные результаты практического анализа операций с банковскими пластиковыми картами в России и за рубежом могут послужить предпосылкой для дальнейших исследований по вопросам формирования системы обращения банковских пластиковых карт.

Методические рекомендации по созданию внутрибанковской системы управления рисками, сопровождающими расчеты банковскими пластиковыми картами, могут быть использованы кредитными организациями в целях снижения рисков и повышения эффективности банковского бизнеса.

Теоретические и практические разработки диссертационного исследования используются в преподавании учебных курсов «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело» для студентов Института экономики и бизнеса Ульяновского государственного университета.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные теоретические и практические положения и результаты диссертационного исследования опубликованы в открытой печати в виде статей, а также отражены в докладах автора на: научно-методическом семинаре «Повышение эффективности безналичных расчетов» кафедры «Финансы и кредит» Института экономики и бизнеса Ульяновского государственного университета (г. Ульяновск, 18 февраля 2003 г.) — Второй всероссийской научно-практической конференции «Факторы устойчивого развития экономики России на современном этапе (федеральный и региональный аспект)» (г. Пенза, 21−25 февраля 2004 г.) — Второй всероссийской научно-практической конференции «Традиционное, современное и переходное в российском обществе» (г. Пенза, 22−24 декабря 2004 г.) — Международной научно-практической конференции «Системность и эффективность инновационной деятельности общества» (г. Пенза, 26−27 мая 2005 г.) — межкафедральном семинаре «Денежная система России» Волжского Университета им. В. Н. Татищева (г. Тольятти, 25 января 2006 г.).

Результаты исследования, касающиеся рекомендаций по управлению рисками, сопровождающими операции с банковскими пластиковыми картами, апробированы и рекомендованы к внедрению в кредитных организациях г. Ульяновска (филиал ОАО Внешторгбанк в г. Ульяновске, филиал Национального Банка «ТРАСТ» (ОАО) в г. Ульяновске).

Публикации результатов диссертационного исследования: По теме диссертации опубликовано 6 работ общим объемом 1,47 п. л., написанных лично автором.

Структура п объем диссертации обусловлены логикой, целью и задачами поведенного исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Работа изложена на 169 страницах машинописного текста, включает 35 таблиц, 14 рисунков, 4 приложения. Библиографический список содержит 126 наименований.

Заключение

.

Целыо настоящей диссертационной работы является разработка комплекса I теоретических положений и практических рекомендаций, направленных на развитие существующей системы обращения банковских пластиковых карт. Для достижения цели работы были проведены анализ существующих научных взглядов в области безналичных расчетов и исследование действующей практики операций с банковскими пластиковыми картами, проводимых в России.

Анализ экономической литературы посвященной изучению расчетов с использованием банковских карт дал возможность выявить отсутствие единого подхода к определению содержания банковской пластиковой карты. В существующих определениях банковской карты допускалось ее сравнение с электронными деньгами, с инструментом управления банковским счетом.

В целях определения места банковских карт в системе денежного обращения был проведен анализ с позиции основных понятий современной денежной науки: видов денег, функций денег, форм денежного обращения, типов денеж-, ных систем и денежных агрегатов. В ходе проведенного анализа был сделан вывод о том, что банковские пластиковые карты выполняют функции средства платежа, средства обращения и мировых денег (применительно к картам международных систем). Денежные средства па карточных счетах принимают форму электронных денег, входят в состав денежного агрегата Ml и используются в безналичных расчетах. В работе обосновано мнение о том, что банковская пластиковая карта является временным носителем денежных средств, используемым в безналичных расчетах.

В результате сравнительного анализа инструментов безналичных расчетов (векселей, чеков, небанковских пластиковых карт, электронных денег, банков* ских пластиковых карт) в структуре банковской пластиковой карты были выделены три основные составляющие: техническое средство, специальный банковский счет, набор банковских услуг. Это стало предпосылкой к определению # банковской карты, в качестве сложного банковского продукта, представляющего собой и техническое средство, и банковский счет, и пакет банковских услуг, предназначенного для проведения физическими лицами безналичных расчетов.

В диссертации был использован системный подход к исследованию операций с банковскими пластиковыми картами. В работе раскрыто содержание понятия «система обращения банковских пластиковых карт», которая представляет собой совокупность правил, учреждений и технологий, обеспечивающих эмиссию и обслуживание банковских пластиковых карт.

В целях классификации элементов системы обращения банковских карт, они были сгруппированы в три основные группы: базовые элементы, технология, инфраструктура.

Базовые элементы исследуемой системы кроме банковской пластиковой карты включают в себя субъектов и объект расчетов. К субъектам относятся: международные, национальные и региональные платежные системыкредитные организацииюридические лицафизические лица, а также процессинго-вые компании и процессинговые центры. Деятельность всех субъектов осуществляется на основании договорных отношений.

Объектом расчетов системы обращения банковских пластиковых карт являются товары и услуги, расчеты за которые проводятся с использованием банковских пластиковых карт.

Технология системы обращения банковских пластиковых карт представляет собой процесс организации расчетов с использованием банковских карт. Процесс формирования системы состоит из четырех этапов (подготовительный этап, этап внедрения, этапы поддержания и развития) Характерными особенностями технологии системы обращения банковских пластиковых карт являются: обслуживание безналичных розничных платежейналичие дебетовой и кредитовой схемы расчетов, гарантированность платежей банком-эмитентом карты.

Инфраструктура системы обращения банковских карт включает в себя законодательную базу, регулирующую правоотношения в сфере обращения банковских пластиковых картпрограммное обеспечение и оборудование, обслуживающее операции с банковскими картами.

В работе отражены преимущества использования банковских карт в расчетах субъектами платежной системы: кредитными организациями, предприятиями, физическими лицами. Использование банковских пластиковых карт в безналичных расчетах оказывает влияние на структуру денежного обращения: при этом использование дебетовых банковских карт в безналичных расчетах сокращает наличность, выпуск кредитных пластиковых карт влечет за собой рост объема денежной массы в обращении. Внедрение в платежный оборот страны пластиковых карт дает государству возможность использовать их как инструмент повышения прозрачности торгового оборота, содействовать созданию комплексной и адресной системы социальной поддержки населения. Расчеты с помощью банковских карт, легализуя обороты торговли, делают отчетность более достоверной. Кроме этого эмиссия дебетовых пластиковых карт обусловливает приток частных инвестиций в коммерческие банки (остатки на текущих карточных счетах, страховые депозиты), что положительно влияет на экономический рост в стране.

Роль банковских пластиковых карт в экономическом развитии государства выражается в суммарном положительном эффекте от использования в расчетах банковских пластиковых карт для субъектов платежной системы.

Традиционные межбанковские платежные системы обслуживают преимущественно расчеты предприятий и организаций, в то время как платежные системы, основанные на использовании банковских пластиковых карт являются лидерами по обслуживанию безналичных операций физических лиц.

В ходе анализа операций с банковскими картами были сделаны выводы о состоянии систем обращения банковских пластиковых карт в России: > наблюдается быстрый рост числа эмитируемых карт и объема операций с их использованием;

У обслуживание отечественного карточного рынка осуществляется преимущественно международными карточными системами (доля которых превысила 60%), отсутствует национальная карточная системачисло карт, эмитированных физическим лицам, превышает 99% в структуре выпущенных карт, доля корпоративных карт составляет менее 1%- в структуре операций с использованием банковских карт доминируют операции по снятию наличных (более 90%);

96% всех операций с картами, эмитируемыми отечественными кредитными организациями, осуществляются их держателями на территории Россииг* существующие требования законодательства и платежных систем не обеспечивают субъектов системы обращения банковских карт необходимой нормативно-правовыми актамисуществуют структурные диспропорции в развитии карточного рынка по регионам России.

Исследование операций с банковскими картами в регионах России (на примере кредитных организаций Ульяновской области) показывает, что: эмиссию карт в г. Ульяновске осуществляют филиалы крупных иногородних банков, местные региональные банки не имеют достаточно средств на вступление в существующие карточные системыдоля «зарплатных» карт в общем объеме эмитируемых карт составляет более 90%- доля международных карт в общем объеме эмитируемых карт составляет более 60%;

97% всех карточных сделок, совершаемых на территории области, осуществляется по картам, эмитированным местными филиалами крупных иногородних банков, 2% от всего объема сделок составляют операции клиентов баиков-резидентов области за пределами России и 1% - объем операций совершаемых в г. Ульяновске производят клиенты банков-нерезидентов областив анализированных кредитных организациях отсутствовали специально разработанные программы, направленные на управление рисками, сопровождающими карточные операции.

Увеличение числа эмитируемых карт и объемов операций с их использованием в России в значительной степени зависит от роста числа «зарплатных» проектов, доходов населения и денежной массы в стране, уровня финансовой культуры населения, роста потребительских расходов населения.

На основе анализа зарубежного опыта в эмиссии и обслуживании банковских карт были выделены основы эффективного функционирования системы обращения банковских пластиковых карт, а именно: наличие специального законодательства, регулирующего процесс эмиссии и обслуживания банковских карт, а также правоотношения всех субъектов системы обращения банковских картфункционирование системы расчетов национальными банковскими картаминаличие эффективных механизмов предложения кредитными организациями банковских карт клиентамг использование населением банковских карт в системе безналичных розничных платежейразвитый рынок кредитных картналичие системы управления рисками, сопровождающими операции с пластиковыми картами.

Проведенный теоретический и практический анализ операций с банковскими пластиковыми картами послужил основой для разработки предложений по развитию системы обращения банковских карт в России.

В работе обоснована необходимость формирования национальной карточной системы. Наиболее реальным вариантом построения национальной карточной системы в современных условиях представляется ее формирование «с нуля» при прямом и косвенном участии государства. При этом прямая форма участия государства должна строится на разработке и реализации технологии национальном карточной системы, а косвенное участие может быть реализовано через создание нормативно-правовых и экономических предпосылок, направленных на стимулирование использования национальных карт в безналичных расчетах.

Формирование национальной системы карточных расчетов повлечет за собой следующие положительные тенденции в экономики России: S укрепление и развитие отечественного банковского сектора и информационно-финансовых технологий для повышения конкурентоспособности и возможности выступать в качестве равноправных партнеров-конкурентов с иностранными банками и технологиями, как следствие вытеснение с отечественного рынка международных карточных системS производство оборудования, обслуживающего операции с банковскими картами отечественными предприятиямиS развитие системы безналичных розничных расчетов, вытеснение наличного денежного оборота с целью повышения прозрачности финансовых операций в сфере розничных услугS формирование гибкой, управляемой, распределяемой и технологически унифицированной системы розничных безналичных расчетов, способной стать основой и инструментом для реализации государственной политики в областях, связанных с распределением и учетом финансовых средств широких слоев населения- •S перевод платежей населения за жилищно-коммунальные услуги и в бюджет в область безналичных расчетов, что в свою очередь позволит увеличить скорость данных переводов, снизить расход рабочего времени банковских работников па обслуживание физических лиц, снизить издержки населения на оплату комиссий за перевод денежных средствS возможность вступления местных региональных банков в национальную систему в связи с более низкими затратами, чем в международных системах, за счет чего произойдет быстрое распространение национальных карт в реф гионы страны.

Таким образом формирование национальной карточной системы при участии государства позволяет устранить основные недостатки системы обращения банковских пластиковых карт в России, присутствующие на современном этапе: доминирование числа международных банковских карт, неравномерное развитие карточного рынка по регионам страныувеличение доли в карточных операциях платежей по оплате товаров и услуг.

Развитию системы обращения банковских пластиковых карт в России будет способствовать снижение уровня рисков, сопровождающих карточные операции в стране. На текущий момент управление данными рисками строится на основе: законодательной базы ЦБР и требованиях существующих карточных систем. В работе предлагается создание внутрибанковской системы управления карточными рисками.

Для построения системы управления рисками, сопровождающими операции с банковскими картами, коммерческим банкам рекомендуется осуществлять риск-менеджмент на двух основных этапах реализации программы работы с банковскими картами:

S минимизация риска на стадии выбора варианта работы с банковскими картами и набора клиентов;

S минимизация риска в процессе обслуживания карточных счетов клиентов.

Выбирая вариант программы работы с пластиковыми картами, банки должны правильно определить уровень вероятности и убытков от наступления рискового случая.

После выбора варианта организации пластикового бизнеса, определения группы физических и юридических лиц, которым будут эмитироваться карты, банку необходимо разработать систему оценки и управления рисками, сопровождающими карточные операции, в разрезе их видов, уделив особое внимание кредитному риску, операционному риску и риску мошеннических операций.

Реализация предложенных рекомендаций по развитию системы обращения 9 банковских пластиковых карт в России позволит повысить ее эффективность для всех участников карточных операций и создать благоприятные условия для перевода значительной части розничного товарооборота из наличной сферы в безналичную.

Разработанный в диссертации теоретический и методологический аппарат может рассматриваться как вклад в исследование операций с пластиковыми картами в отечественных банках и как основа для дальнейшего совершенствования системы обращения банковских пластиковых карт в России.

Теоретические положения и практические результаты исследования могут быть использованы в дальнейшей разработке рассматриваемых проблем, а также в учебном процессе при подготовке специалистов банковского дела.

Рекомендации по снижению рисков, могут найти применение в деятельности кредитных организаций при решении тактических и стратегических задач в области операций с банковскими пластиковыми картами.