Формирование системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства: По материалам Республики Калмыкия

В условиях современной российской действительности традиционные ф методы менеджмента, как оказалось, не дают реального эффекта, поскольку ориентированы на нормально функционирующие на рынке предприятия. В обстановке, когда преобладающее большинство малых, средних и даже крупных компаний не просто испытывает временные затруднения, но постоянно находятся на самом краю пропасти, обычные, стандартные инструменты менеджмента уже не помогают. Поэтому столь актуальной стала проблема поиска и внедрения в широкую практику таких форм и методов управления, как управление рисками.

Главной задачей управления рисками является обеспечение такого * положения предприятия на рынке, чтобы оно не оказалось в кризисной ситуации, а смогло преодолеть временные трудности, в том числе и финансовые, посредством использования всех возможностей современного менеджмента, разработки и практической реализации на каждом предприятии специальной программы, имеющий стратегический характер и позволяющей остаться на плаву при любых рыночных коллапсах и коллизиях.

Под управлением рисками понимается такое управление, которое нацелено на предотвращение возможных серьезных осложнений в рыночной деятельности российского предпринимателя, обеспечение его стабильного, успешного хозяйствования с ориентацией на расширенное воспроизводство на базе собственных ресурсов.

Любая организационная форма предпринимательской деятельности должна мириться с тем, что риск — ее неизбежная составная часть. Предприниматели, как и большинство нормальных людей, к риску не склонны. Но чем больше риск, тем больше должна быть награда. Иногда 4 риск можно разделить с другими предпринимателями, но это, значит,.

разделить и успех. Таким образом, награда за риск — это основная часть прибыли, зарабатываемой предпринимателями.

Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно решаться на ц внедрение технических новшеств и на смелые, решающие действия, а это усиливает риск. Следовательно, главными задачами предпринимателя является умение оценивать степень риска и умение управлять им, а не избегать риска.

Рыночная система экономических отношений, в которую входит отечественная экономика, вносит в предпринимательскую деятельность элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций. Вероятностный, недетерминированный характер определяет отсутствие безрисковых зон для рыночных хозяйствующих субъектов. Поэтому ф многие авторы считают риск «оборотной стороной» свободы предпринимательства, своеобразной платой за нее.

В ходе аграрной реформы в России произошло преобразование форм собственности и хозяйствования, сформировалась многоукладная экономика, зарождаются рыночные основы ценообразования, финансирования, кредитования и налогообложения.

Однако становление мясного рынка проходит в крайне сложной экономической ситуации, усиливается диспаритет цен на продукцию сельского хозяйства и промышленности, сохраняется неразвитость инфраструктуры.

Мясной рынок страны, как весь агропромышленный комплекс находится в глубоком экономическом кризисе. Разрушительное влияние на него особенно резко проявляется в сфере производства и переработки мяса.

За годы осуществления реформ в развитии мясного рынка в результате просчетов, допущенных в организационной, финансовой, ф кредитной и внешнеторговой политике, наметились негативные тенденции, приведшие к катастрофическому снижению объемов производства, ухудшению обеспечения населения отечественными продовольственными товарами, что является одной из причин социальной напряженности в обществе.

Современная рациональная организация управления предпринимательскими рисками и маркетинговой деятельности позволяет исследовать и анализировать фактор риска в предпринимательстве, активизировать сбытовые усилия производителей, формировать и отслеживать спрос потребителя. Таким образом, для аграрного производства, в частности мясного подкомплекса, проблема организации и развития системы управления рисками и маркетинговой деятельностью в данный момент является одной из приоритетных.

Степень разработанности проблемы. Методологические подходы и исходные теоретические положения работы основаны на исследованиях известных зарубежных и отечественных специалистов в области предпринимательства, риск-менеджмента и маркетинга.

Исследования данной сфер деятельности содержатся в трудах таких зарубежных экономистов, как А. Смита, Ж. Б. Сэя, Й. Шумпетера, П.Друкера., М. Брэтта, Е. Страуб.

Среди трудов отечественных авторов, сделавших вклад в развитие предпринимательства и риск-менеджмента следует выделить работы Горфинкеля В. Я., Гранатурова В. М., Глущенко В. В., Замуруев А. С., Лапуста М. Г., Поляка Г. Б., Швандара В. А., Шаршуковой JL, Измалкова В. И. и других. Спектр вопросов, рассматриваемых в предпринимательской деятельности, настолько широк, что исследования в данной области продолжают оставаться актуальными. Вместе с тем в научных работах практически не рассматривалась ситуация перепроизводства (в частности мяса) и проблема управления предпринимательскими рисками в мясном подкомплексе.

Актуальность данных проблем и в то же время неполное научно-методическое обеспечение системы управления предпринимательскими рисками, а также недостаточное внимание, уделяемое их изучению в научной сфере, обусловили выбор цели, направление и структуру исследования.

Методика диссертационного исследования основывалась на использовании положений теории рисков и теории вероятностейметоде построения экономико-математических моделей и методе экспертных оценокпринципах теории риск-менеджментаа также на использовании таких общенаучных методов и приемов, как сравнение, группировка, классификация, статистический анализ, от общего к частному и синтез.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка и обоснование предложений по формированию и развитию организационно-экономического механизма риск-менеджмента, который обеспечит более эффективное развитие предпринимательства в аграрном производстве.

При написании данной работы автор руководствовался необходимостью решения следующих задач:

• Уточнение теоретических основ и сущности категорий «риск-менеджмента», и обоснование особенностей и необходимости развития риск-менеджмента в предпринимательстве;

• Обоснование методов анализа и оценки предпринимательского риск-менеджмента;

• Анализ современного состояния мясного подкомплекса Республики Калмыкия;

• Выявление особенностей рисков, присущих мясному подкомплексу Республики Калмыкия;

• Разработка эффективной системы риск-менеджмента при формировании бизнес-проектов на основе минимизации предпринимательских рисков.

Предметом исследования выступают экономические отношения между субъектами экономики по поводу управленческих решений, снижающих предпринимательские риски, возникающие в процессе функционирования предприятий регионального мясного подкомплекса.

Объектом исследования является предпринимательский сектор мясного подкомплекса Республики Калмыкия.

Методологической и теоретической основой исследования явились фундаментальные положения экономической теории, труды отечественных и зарубежных ученых в сфере риск-менеджмента.

В диссертационном исследовании были использованы такие подходы, как, системно-структурный подход к анализу и обобщению теоретических положений экономической науки об управлении предпринимательскими рисками, а также его различных аспектов.

В качестве научного инструментария использованы приемы и способы экономического анализа и обобщения показателей конкретной производственно-хозяйственной деятельности исследуемых объектов: системный подход, применяющийся для изучения риск-менеджмента как эффективного инструмента управленияэкспертный метод, метод сравнительного анализаметод анкетирования, интервьюированияметод корректив и другие.

Исследования проводились с применением монографического, абстрактно-логического, расчетно-конструктивного, экономико-математического других методов.

Эмпирической основой диссертационного исследования послужили статистические и аналитические материалы Госкомстата Российской Федерации и Республики Калмыкия, Министерства сельского хозяйства, Министерства экономического развития и торговли РФ и РК.

Научная новизна заключается в развитии теоретических и методических положений, а также разработки практических рекомендаций по формированию механизма управления рисками в предпринимательской деятельности аграрного производства.

Наиболее существенные научные результаты, полученные автором в ходе диссертационного исследования и выносимые на защиту, состоят в следующем:

• Теоретически обоснованы структуры системы риск-менеджмента в мясном подкомплексе, содержащий комплекс показателей, мониторинга предпринимательских рисков.

• Изучены методы анализа и оценки предпринимательского риск-менеджмента.

• Выявлены мероприятия, позволяющие управлять системой предпринимательских рисков в мясном подкомплексе Республики Калмыкия.

• Составлена экономико-математическая модель оптимизации аграрного производства, позволяющая прогнозировать экономический эффект.

• Разработаны предложения по созданию системы управления рисками в мясном подкомплексе Республики Калмыкия для бизнес-проектов с целью минимизации предпринимательских рисков.

Практическая значимость работы состоит в обосновании путей совершенствования организационно-экономического механизма риск-менеджмента в аграрном производстве. Реализация предлагаемых методик позволит специалистам сельскохозяйственных предприятий, а также потребителям получать оперативную информацию о состоянии рынка мясной продукции, прогнозировать социально-экономические последствия от изменения отдельных его сегментов, что будет способствовать своевременному принятию необходимых управленческих решений, направленных на повышение конкурентоспособности и эффективности функционирования предприятий мясного подкомплекса.

Результаты выполненного диссертационного исследования могут быть использованы научными работниками в дальнейших методологических разработках, в учебном процессе на лекционных и практических занятиях, в системе подготовки высококвалифицированных работников предприятий АПК, а также в практике работы руководителей сельскохозяйственных предприятий, экспертов, консультантов по бизнес-планированию, специалистов по прогнозированию.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования были представлены и обсуждены на 3-ей Международной научно-практической конференции «Вековой поиск модели хозяйственного развития России» (г.Волжский, 27−29 сентября 2000 г.) — Международной научно-практической конференции «Социально-экономические преобразования в Прикаспийском регионе: поиск оптимальной модели устойчивого развития» (г.Элиста, 15−16 апреля 2002 г.) — V-ой Международной научно-практической конференции «Вековой поиск модели хозяйственного развития России» (г.Волжский, 25−27 сентября 2002 г.) — VI-ой Международной научно-практической конференции «Вековой поиск модели хозяйственного развития России» (г.Волжский, 25−27 сентября 2003 г.) — Международной научной конференции «Национальная политика Советского государства: репрессии против народов и проблемы их возрождения» (г.Элиста 23−24 октября 2003 г.) — VII-ой Международной научно-практической конференции «Вековой поиск модели хозяйственного развития России» (г.Волжский, 25−27 сентября 2004 г.) — Научно-практической конференции молодых ученых и специалистов «Молодежь и наука: третье тысячелетие» (г. Элиста 29 октября 2004 г.).

Материалы использовались при подготовке курса лекций «Экономика предприятия», «Маркетинг».

По результатам исследования имеются печатные работы, общим объемом 3 п.л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы (154 источника). Общий объем работы — 183 страниц машинописного текста.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

1. На основе изученных теорий сущности предпринимательства можно дать следующее определение понятию «предпринимательство».

Предпринимательство можно определить как процесс создания чего-то нового, обладающего ценностью, предполагающий определенную степень риска при принятии предпринимателем на себя финансовой, юридической и социальной ответственности и приносящей в результате этого денежный доход и личное удовлетворение от достигнутого.

Сущность предпринимательства состоит в том, что это особая специфическая сфера рыночного хозяйствования, одновременно способ и процесс хозяйственной деятельности человека в современном обществе. Предпринимательская деятельность рассматривается и как ведущий фактор производства.

Предпринимательский риск — форма несовпадения желания и действительности, целей и результата. Достижение результата всегда многовариантно, следовательно, существует множественная возможность минимизировать потери (расходы) и максимизировать пользу. Подобная многовариантность и обуславливает энтропийность рисков.

Сущность риска объясняется многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем хозяйственном законодательстве, недостаточным использованием соответствующего специального инструментария в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск — это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных оснований.

Управление риском — многоступенчатый процесс, который имеет своей целью компенсировать или уменьшить ущерб для предприятия при наступлении неблагоприятных событий.

Управление рисками так же влияет на эффективность операции и системы, как и управление, получением целевого эффекта, управление ресурсами, что позволяет рассматривать управление рисками как одну из составляющих общеорганизационного процесса управления.

2. По возможным последствиям риски предпринимательской деятельности подразделяются на три группы: риск, в результате наступления которого предпринимательская фирма либо несет экономические потери (то есть финансовые последствия здесь могут быть только отрицательными), либо недополучает определенный объем дохода, на который рассчитывала (то есть речь идет об упущенной выгоде), либо может рассчитывать как на получение дополнительного дохода, так и на возникновение экономических потерь.

По объекту возникновения также можно выделить три группы рисков: риски отдельных операций, риски различных видов деятельности фирмы, риски деятельности фирмы в целом.

В основе риск-менеджмента лежит целенаправленный поиск, организация работы, формирование политики организации, направленные на снижение степени риска, искусство получения и увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной ситуации.

Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).

Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим экономическим отношениям относятся отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между предпринимателями (партнерами, конкурентами) и т. п.

Субъект управления в риск-менеджменте — это специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию, аквизитор, актуарий, андеррайтер и др.), которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

3. Каждый из существующих в настоящее время методов анализа риска и неопределенности имеет свою область применения и свои процедуры (которые во многом и определяют возможности метода). Все многообразие методов анализа риска при функциональном подходе разделяют на качественные и количественные.

Качественные методы анализа риска делятся на экспертные, историко-ассоциативные, литературно-фантастические, концептуальные переносы и рейтинговые оценки.

Количественные методы анализа риска в самом общем виде делят на статистические и аналитические.

Рассмотренные методы учета риска и неопределенности в АПК позволяют выявить, качественно и количественно оценить факторы, воздействующие на проект, и разработать мероприятия по их предупреждению и нейтрализации последствий.

4. Главной задачей животноводства является стабилизация и рост численности сельскохозяйственных животных. Повышение продуктивности скота и эффективности производства животноводческой продукции должно основываться на селективно-племенной работе с породами, улучшении уровня кормления и содержания, внедрении малозатратных, ресурсосберегающих технологий.

Значение мясного подкомплекса определяется тем, что он поставляет человеку наиболее ценные продукты питания, имеющие высокий процент содержания белков, незаменимых аминокислот и высокую калорийность.

Мясной рынок страны, как и весь агропромышленный комплекс, находится в глубоком экономическом кризисе. Разрушительное влияние на него особенно резко проявляется в сфере производства и переработки мяса. Нарушены сложившиеся за многие годы организационно-экономические связи, усугубились диспропорции и противоречия между сферами и отраслями мясного рынка, что привело к снижению объемов производства животноводческого сырья и выработки мясной продукции.

Решение проблемы продовольственной безопасности России является важнейшей, общенациональной задачей, которая должна решаться на федеральном и региональном уровнях.

В 2003 г. хозяйства всех категорий России увеличили производства мяса в живой массе на 345 тыс. т. Рост достигнут в основном за счет свиноводства и птицеводства. При этом поголовье крупного рогатого скота и свиней сократилось из-за ухудшения кормовой базы. В прошлом году из-за опережающего повышения себестоимости производства мяса по сравнению с его реализационными ценами в сельхозорганизациях увеличилась убыточность от реализации мяса крупного рогатого скота и свиней. Однако убыточность мяса птицы несколько снизилась за счет более интенсивного роста реализации на птицу. В результате введения квот поставки мяса в 2003 г. из стран дальнего зарубежья сократились. В то же время отмечалось увеличение импортных поставок мяса из государств СНГ, ввоз из которых не ограничен. Повышение реальных доходов населения и увеличение производства сырья для мясоперерабатывающей промышленности обусловили рост выработки мясных продуктов. Цены на мясном рынке в первой половине прошлого года зависели от более значительных, чем в предыдущем году, запасов мяса и их объема на конец первого полугодия. С третьего квартала рост цен на этом рынке активизировался и продолжался до конца года. В начале 2004 г. цены на мясо, особенно на свинину и мясо птицы, в значительной степени зависели от цен на фуражное зерно. В 2003 г. все хозяйства России произвели 7,7 млн.т. мяса (в живой массе), что на 4,7% больше, чем в предыдущем году. Производство увеличилось во всех федеральных округах. Наибольший его прирост получен в основных регионах — производителях мяса — Приволжском, Центральным, Южном и Сибирском федеральных округах. Производство мяса увеличили все категории хозяйств. Общий прирост на 70% обеспечен сельхозорганизациями, на 21,4% - хозяйствами населения и на 8,6% - крестьянскими (фермерскими) хозяйствами.

5. Сокращение поголовья сельхозживотных связано наряду с другими причинами с отсутствием оборотных средств у большинства хозяйств, которые вынуждены забивать скот.

Отрицательное влияние на развитие производства мяса, особенно свиней и птицы, в сельхозорганизациях в 2004 г. оказывает ухудшение кормовой базы. По данным Госкомстата России, на конец 2003 г. наличие кормов в хозяйствах составило 91,3% от соответствующего уровня предыдущего года, в том числе концентрированных — 74,1%.

В 2003 г. снизилась экономическая эффективность производства практически всех видов мяса. В результате опережающего роста себестоимости по сравнению с ценами реализации убыточность мяса крупного рогатого скота увеличилась, а рентабельность от реализации мяса овец и коз снизилась. Уменьшение цен реализации мяса свиней на 11% при снижении его себестоимости на 2% привело к росту убыточности этого вида мяса.

Вместе с тем цена реализации мяса птицы росла опережающими темпами по сравнению с его себестоимостью, в связи с чем ожидается некоторое снижение убыточности данного вида мяса.

6. Республика Калмыкия — аграрная республика, в основе экономики которой лежит развитие животноводства, которое дает доходы и служит основным источником экономического состояния республики. В сельском хозяйстве доминирует овцеводство и скотоводство. Незначительное развитие имеют такие отрасли, как коневодство, свиноводство, птицеводство и верблюдоводство.

За годы осуществления реформ в развитии мясного рынка в результате просчетов, допущенных в организационной, финансовой, кредитной и внешнеторговой политике, наметились негативные тенденции, приведшие к катастрофическому снижению объемов производства продукции, ухудшению обеспечения населения отечественными продовольственными товарами, что является одной из причин социальной напряженности в обществе.

Снижение сельскохозяйственного производства привело к резкому уменьшению производства продукции в мясном рынке. Особенно это коснулось таких продуктов первой необходимости, как молоко и мяса. Сокращение объемов производства сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности, в свою очередь, привело к снижению ее потребления на душу населения, несмотря на рост импорта. Объемы производства мясной продукции зависят от численности поголовья животных и от их продуктивности.

В нашей республике в структуре мясной продукции больше всего потребляют баранину (60% объема продаж мяса в республике в 2002 году), говядину (34,5%), свинину (2,9%), мясо птицы (1,2%), мясо других видов скота (1,9%). Это связано главным образом с традициями, обычаями нашего народа, а также с историческим развитием региона.

7. Обобщенную оценку бизнес-проектов по критерию эффективности осуществляется на основе:

— суммы ранговой значимости всех рассматриваемых показателей- -показателя эффективности инвестиций (которому отдается приоритет);

Любые инвестиционные решения связаны с тем, что предприниматель принимает на себя тот или иной объем рисков, что особенно видно на региональном уровне.

Региональная инвестиционная программа влияет на формирование и использование региональных и местных бюджетов. Что в свою очередь отражается в ее эффективности, оценка которой включает определение бюджетного эффекта. Мы предлагаем инновационную модель, которая отражает взаимосвязь экономических интересов основных участников программы, движение финансовых потоков между бюджетами различных уровней, банками, инвестиционными учреждениями, другими инвесторами и другими предприятиями, реализующими бизнес-проекты в составе региональной инвестиционной программы.

Предлагаемый метод — инновационный, т.к. сочетает две математические теории исходя из их результатов, делается совместный прогноз развития бизнес-проектов, что-то вроде бы рейтинговой системы. И принимается окончательное решение по развитию инвестиционного потенциала на конкретный объект из набора исходных предложенных бизнес-проектов.

Инновационный метод по оценке предпринимательского потенциала осуществляется следующим образом:

Целевая разбивка бизнес-проектов позволяет ранжировать факторы риска по пяти группам:

1) обновление оборудования;

2) рационализация производства;

3) увеличение производственных мощностей;

4) выпуск новой продукции;

5) научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.

В результате действия фактора неопределенности и риска в основу отношений предпринимательской деятельности положен принцип инновационного подхода по получению дифференциальных результатов исследования и разработок методик по оценке предпринимательского потенциала.

8. Построение системы управления рисками в условиях реализации бизнес-проекта должно базироваться на адекватном восприятии ряда вопросов, являющихся залогом формирования высокоэффективной структуры, способной четко функционировать в соответствии с требованиями проекта, предприятия и риска.

В условиях реализации бизнес-проекта необходимо четко осознавать, что в настоящее время предпринимательская деятельность осуществляется не просто в условиях риска, а в условиях систематической, постоянно растущей неопределенности. Такое положение вызвано целым рядом факторов: глобализацией экономических процессов, усложнением схем взаимодействия между рыночными субъектами, ускорением научно-технического прогресса и, как следствие, более быстрой сменяемостью инновационных циклов.

Это предполагает, что парадигма восприятия основной цели управления риском как деятельности, направленной на борьбу с неопределенностью, минимизацию рисков, не является корректной в современных рыночных условиях.

В условиях же современных экономических реалий инновационно активному предприятию требуется более широкий оптимизационный подход в сфере управления рисками. Этот подход ориентирует экономический субъект на восприятие риска не только как негативного явления, но и как возможности, ресурса развития.

Более корректным является определение риск-менеджмента через процесс выработки оптимального, разумного решения, направленного на достижение баланса между выгодами от оптимизации риска и необходимыми для этого затратами с точки зрения их сопоставления с приростом стоимости предприятия, достигаемой в результате реализации инновационного проекта.

Именно данная концепция восприятия задачи риск-менеджмента должна быть положена в основу построения системы управления рисками на предприятии при реализации бизнес-проекта.

Для эффективного функционирования системы риск-менеджмента на предприятии необходимо создание априорного методического задела, определяющего основные понятия и функции системы. Без определения задач риск-менеджмента, параметров анализируемой генеральной выборки (целесообразно для рассмотрения и анализа информационного пространства, лимитированного параметрами и задачами системы управления рисками), самих требований к информационному пространству риск-менеджмента, характеристик разрабатываемых решений на предприятии невозможно создать дееспособную структуру управления рисками в условиях бизнес-проекта, связанного с повышенной рискованностью. Эти базисные определения должны являться неизменным остовом структуры рискменеджмента, на базе которого может быть выстроена любая гибкая структура управления рисками.

9. Управление риском является одной из ключевых функций стратегического управления бизнес-проектов, реализация которых в комплексе с другими мерами является необходимым и достаточным условием, обеспечивающим устойчивое развитие аграрного предпринимательского сектора в долгосрочной перспективе. Управление рисками включает разработку и реализацию экономически обоснованных рекомендаций и мероприятий, направленных на снижение уровня риска. На наш взгляд, деятельность агробизнеса в этой области менеджмента можно определить как процесс подготовки и реализации мероприятий, цель которых — снижение опасности принятия ошибочного решения и уменьшение возможных негативных последствий нежелательного развития событий в ходе реализации принятых решений.

Анализ факторов позволяет выявить уровень управляемости отдельными видами рисков, определить приоритетные направления их минимизации.

Следующий этап процесса минимизации рисков — оценка их уровня. Количественный анализ предполагает численное определение величины отдельных рисков и совокупного уровня риска агробизнеса в целом.

В ходе анализа определяются численные значения вероятности наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется оценка уровня риска, определяется допустимый в данной ситуации уровень риска, выделяются наиболее вероятные по возникновению и весомые по величине потерь риски.

В системе минимизации рисков важная роль принадлежит правильному выбору мер предупреждения и снижения уровня риска, которые определяют ее эффективность. Несмотря на отраслевую специфику, в большинстве секторов экономики используются во многом сходные механизмы снижения уровня рисков. Основными методами минимизации экономических рисков агробизнеса нами выделены следующее: избежание риска, снижение степени риска, передача риска.