Планирование на водном транспорте

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ МОРСКОГО И РЕЧНОГО ФЛОТА ИМЕНИ АДМИРАЛА С.О. МАКАРОВА»

Кафедра экономики водного транспорта КУРСОВАЯ РАБОТА на тему: «Планирование на водном транспорте»

Вариант№ 3

Выполнил студент: факультета вечерне-заочного обучения «Экономика» — 4 курс Воднева А.Д.

Проверил преподаватель: д.э.н., доцент, профессор кафедры Смирнов А. Б Санкт-Петербург

Содержание Введение

1. Товарная политика предприятия

2. Основные характеристики проектов судов

3. Расчет расходов по содержанию судов

4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира

5. Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж

6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия

7. Расчет критической точки безубыточности

8. Расчет за полученный кредит в банке

9. Расчет движения денежных средств Заключение Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Список используемой литературы

Введение

Туризм играет значительную роль в развитие экономики региона так и в целом по стране. В соответствии с проведенными опросами туристов, использующих водный транспорт на различных маршрутах, было выявлено, что основными мотивами выбора водных путешествий являются желание отдохнуть на воде, провести время в спокойной, размеренной и комфортной обстановке, увидеть новые города, посетить музеи, монастыри, церкви и другие достопримечательности. Кроме того, отдых на воде, по мнению специалистов, наиболее полезен для здоровья: медленное перемещение по водным пространствам снимает стресс, а свежий воздух способствует оздоровлению организма, исходя из этого тема курсовой работы «Планирование на водном транспорте» является актуальной, особенно в Санкт-Петербурге. В связи с этим многие предприятия стараются организовать свои маршруты на водном транспорте, чтобы привлечь туристов и следовательно иметь стабильный доход от своей деятельности.

Основной целью курсовой работы является повышение эффективности деятельности предприятия. Но достигая этой цели возникает множество проблем, которые надо исключить для достижения эффективности работы. Также мы исследуем в курсовом проекте, товарную политику предприятия, производственную мощность, себестоимость продукции, формирование цен на продукцию, доходов и расходов, а также объём реализации продукции, прибыль, рентабельность продаж, кредит.

Нашими задачами при написании курсовой работы являются:

· Глубоко изучить исследуемую тему;

· разработка предложений по решению указанных проблем и оптимальный выбор рационального типа пассажирского судна, работающего на линии, для использования его в качестве водного автобуса в навигационный период.

1. Товарная политика предприятия Рынок речных круизов Северо-Западного региона переживает бурный рост, по емкости, составляющий не менее четверти от российского рынка в целом: по стране более 100 теплоходов делают порядка 1800 круизов. На маршрутах, осуществляемых из Петербурга в навигацию 2009 года, было задействовано 39 пассажирских теплоходов, осуществлено немногим больше 400 круизов, из которых почти 300 — рейсы, с заходом на Валаам. Несмотря на ежегодный рост цен на путевки на 20−30%, количество российских граждан, желающих отправится в круиз — увеличивается. Это одна из главных тенденций круизного рынка Петербурга — рост интереса отечественных туристов к российским речным круизам.

При разработке маршрута водного транспорта учитывается тот факт, что значительным объектом притяжения пассажиропотоков приходится на летний период (с середины мая до начала октября), который совпадает с периодом летней навигации.

По скоростным маршрутам определена средняя скорость в 40 км/ч.(экономия топлива, оживленное движение на р. Неве); время остановки — до 5 мин. В представленных методических указаниях предлагается разработать и проанализировать следующий скоростной маршрут:

Пассажирский морской вокзал — Выставочный комплекс «Ленэкспо» — Большая Нева (Вверх) — Горный институт им. Плеханова — Английская набережная, 4 — Медный всадник — Летний сад — Набережная Робеспьера (напротив дома № 20) — Смольная набережная (напротив д.6) — Синопская набережная (напротив дома № 2).

В обратную сторону:

Свердловская набережная (напротив гостиницы «Охтинская») — Арсенальная набережная (Финляндский вокзал) — Кронверкская набережная (стрелка Васильевского острова) — Университетская набережная, 5−7 — Горный институт им. Плеханова — Ленэкспо — Пассажирский морской вокзал.

Данный маршрут должен удовлетворять как потребности населения нашего города для поездок социального характера (на работу, за покупками и т. д.), так и туристов, которых привлекает Санкт-Петербург с архитектурной точки зрения со всеми его достопримечательностями и памятниками культурного наследия, на которые можно посмотреть с другой стороны, проезжая на комфортабельном судне по рекам и каналам Санкт-Петербурга.

2. Основные характеристики проектов судов судно перевозка прибыль рентабельность Теплоход проекта № 342 Э.

Тип судна — пассажирский теплоход внутреннего плавания с дизельной силовой установкой. Назначение — перевозка пассажиров и туристов по внутренним водным путям. Класс регистра и район плавания — «О». Водные бассейны разряда «О» — возможность прохода через Ладожское и Онежское озера с ограничением по погодным условиям: высота волны не более 2,5 метров. Серия этих судов была спроектирована и начала строиться на отечественных заводах с 1969 г. Это пассажирский двухвинтовой теплоход обтекаемой формы, на двух подводных крыльях. Скорость движения увеличивается из-за уменьшения сопротивления корпуса судна, который при движении выходит из воды вследствие подъемной силы крыльев в водной среде. Судно предназначено для скоростной перевозки пассажиров на транзитных и местных линиях в светлое время суток в условиях рек и водохранилищ. Корпус разделен на 8 отсеков водонепроницаемыми переборками.

Общая пассажировместимость теплохода 124 места, которые размещены в трех салонах: в носовом салоне -26 мест, в среднем — 46 мест, в кормовом — 52 места. Все салоны оборудованы откидными мягкими креслами. Между средним и кормовым салонами имеется небольшая точная открытая палуба. На судне имеются три служебные каюты экипажа, буфет с холодильником, туалет. Рулевая рубка расположена на крыше надстройки и имеет хороший обзор. Два главных двигателя марки М-400 номинальной мощностью 1000 л.с. каждый обеспечивают эксплуатационную скорость 65 км/час (максимальная — до 70 км/час). Для запуска главных двигателей установлена система сжатого воздуха.

Материал корпуса и надстроек — дюралюминий, крылья из стали. Для внутренней обшивки салонов используется пластик, пол покрыт линолеумом. Теплоход оборудован осушительной, противопожарной, санитарной, вентиляционной и отопительной системами. На судне имеется необходимое радиооборудование. Спасательные средства — 128 пенопластовых нагрудников и две резиновые надувные лодки вместимостью по 5 чел.

Штатное расписание теплохода зависит от сменности работы экипажа. В Таблице 1 приводится штат команды при работе в две смены. Следует отметить, что на пригородных линиях команда работает обычно в две смены (6 чел. — 3 одновременно на вахте).

За последние годы внутреннее оборудование некоторых судов было модернизировано для поддержания их соответствия, современным стандартам. 8- часовой работе в 2 смены.

Теплоход проекта № 340 Э Большая серия этих теплоходов была спроектирована и начала строиться на отечественных заводах с 1957 г. Теплоход обтекаемой стреловидной формы на подводных крыльях с одновинтовым движителем. Эксплуатационная скорость 60 км/час, но может развивать скорость до 65 км/час. Такая скорость движения обеспечивается при выходе на подводные крылья. Судно предназначено для перевозки пассажиров, в основном, на речных участках, но разрешается выходить на водохранилища при определенных ограничениях (имеет класс Речного регистра «О»). Они обслуживают, в основном, местные и пригородные линии. Корпус и надстройки теплохода выполнены из дюралюминия и алюминиемагниевых материалов. Подводные крылья и поддерживающие стойки изготовлены из нержавеющей стали. Корпус разделен на отсеки водонепроницаемыми переборками, чем обеспечивается непотопляемость судна. Для пассажиров оборудован мягкими креслами салон. В кормовой части имеется небольшая открытая палуба со скамейками. Общая пассажировместимость теплохода 64 чел. На судне имеется буфет, туалет и другие служебные помещения. Рулевая рубка размещена ближе к носовой части и возвышается над надстройками. В рубке, помимо навигационных приборов, установлена кока для отдыха. Пассажирский салон и служебные помещения внутри покрыты пластиком, а пол линолеумом. В отличие от иностранных судов на подводных крыльях его крылья не выступают за корпус судна и позволяют швартоваться бортом к любому причалу или судну. Судно оборудовано емкостями для топлива, питьевой воды и сточных вод, обеспечивающими автономность его плавания до 500 км.

Главный двигатель марки М-400 мощностью 1000 л.с. (эксплуатационная мощность 800 л.с.). Силовая установка обслуживается системой сжатого воздуха и управляется с рулевой рубки. Судно оборудовано осушительной, противопожарной, санитарной, вентиляционной и отопительной системами. В носовой части имеется якорь. В виде спасательных средств имеются нагрудники и круги.

Штат команды на теплоходе примерно такой же, как на теплоходе типа «Метеор» и зависит от сменности работы экипажа. Должностные оклады членов экипажа ниже, чем на теплоходе типа «Метеор».

Штатное расписание теплохода проекта № 342 Э Определить сумму окладов в рублях и процентах.

Таблица 1

Решение:

Должностной оклад в %= (Сумма окладов по каждой должности /Итоговую сумму окладов)*100%

1. (23 000/91000)*100%=25,28%

2. (17 400/91000)*100%=19,12%

3. (14 400/91000)*100%=15,82%

4. (26 000/91000)*100%=28,57%

5. (10 200/91000)*100%=11,21%

Штатное расписание теплохода проекта № 340 Э Определить сумму окладов в рублях и процентах.

Таблица 2

Решение:

Должностной оклад в %= (Сумма окладов по каждой должности /Итоговую сумму окладов)*100%

6. (22 000/85000)*100%=25,88%

7. (16 400/85000)*100%=19,29%

8. (13 400/85000)*100%=15,77%

9. (24 000/85000)*100%=28,24%

10. (9200/85 000)*100%=10,82%

3. Расчет расходов по содержанию судов Расходы по содержанию судов в сутки эксплуатации являются важной экономической характеристикой, так как они представляют основу для определения всех результативных экономических показателей работы пассажирского флота. Размер расходов зависит от типа и стоимости судна, условий его эксплуатации, численности и организации труда судового экипажа, затрат и стоимости топлива, размеров амортизации и ремонтного фонда, величины распределяемых расходов и других факторов.

Рассчитанные показатели представляются в Таблице 3.

Таблица 3

Расходы по содержанию судна в эксплуатации

Заработная плата с отчислениями на социальные нужды в период эксплуатации:

Изп= Фзп /30,5*(Тэ * Кпр + Твэ + Тпер.)* Квл * Кдз * Ксн * Крн, руб/судо-сутки,(1)

Для «Метеора» составляет:

Изп= 91 000/30,5*(185 * 1,7 + 6 +75,5)* 1,3 * 1,08 * 1,3 * 1=2 156 484,02

руб/судо-сутки Для «Ракеты» составляет:

Изп= 85 000 /30,5*(185 * 1,7 + 6 + 75,5)* 1,3 * 1,08 * 1,3 * 1=2 014 306,12

руб/судо-сутки где: Фзп — сумма месячных должностных окладов экипажа судна в соответствии с штатным расписанием и утвержденными должностными окладами (персонал баров, буфетов, сервисной службы не учитывается), руб.;

30,5 — среднее количество суток в месяце в период эксплуатации, ввода и вывода судна из эксплуатации;

Тэ — период эксплуатации судов — 185 суток Кпр — коэффициент, учитывающий премии и разные доплаты (за ночные вахты, за классность и др.), принимается в размере 1,7;

Твэ — нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации — он составляет 6 суток;

Тпер. — время переработки членами экипажа судна в навигационный период сверх установленного трудовым законодательством, сут;

Квл — коэффициент, учитывающий доплаты за выслугу лет, составляет до 1,4;

Кдз — коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей и др.), равен 1,08;

Ксн — коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды (пенсионный фонд, страхование), равен 1,3;

Крн — районный коэффициент к заработной плате (определяется по поясному местонахождению предприятия приписки судна), равен 1,0.

Время переработки членами экипажа судна:

Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7 сут, (2)

Тпер =(2,143*185+8,5*4)/5,7=75,5 сут где: 2,143 — количество часов переработки в каждые сутки эксплуатационного периода при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом рабочем дне — 1,143);

8,5 — время переработки за каждый праздничный день при восьмичасовом рабочем дне (при семичасовом — 7,5 ч.);

Дпр. — количество праздничных дней за эксплуатационный период;

5,7- среднее количество рабочих часов в сутках.

При расчете времени переработки принимаем 8-ми часовой рабочий день и 4 праздничных дня.

Расходы на рацион коллективного питания экипажа судна не предусматриваются, т.к. теплоход эксплуатируется на внутригородской линии.

Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем:

А) Проект 342Э Изо =189,4 тыс. руб.

Б) Проект 340Э Изо= 135,9 тыс. руб.

Расходы на амортизацию теплохода определяются по формуле:

руб, (3)

Проект 342Э — балансовая стоимость судна = 7905 тыс. руб.

тыс. руб.

Проект 340Э — балансовая стоимость судна = 8347 тыс. руб.

тыс.руб.

Норматив амортизационных отчислений составляет 4,5%.

Отчисления в ремонтный фонд составляют 10% от балансовой стоимости судов:

«Метеор»: тыс.руб.

«Ракета»: тыс.руб.

Расходы на навигационные материалы (кроме смазочных) составляют 0,8% от балансовой стоимости судов:

«Метеор»: тыс.руб.

«Ракета»: тыс.руб.

Остальные прямые расходы составят 5% от заработной платы в период эксплуатации и зимнего простоя:

«Метеор»: тыс.руб.

«Ракета»: тыс.руб.

Определив полную себестоимость, рассчитываем затраты, приходящиеся на одного пассажира. Расчеты представили в Таблице 4.

Таблица 4

Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.

Количество круговых рейсов=8*2=16рейсов Рейсы за период=185−6-4=175дней Количество рейсов за 175 дней=175*16=2800 рейсов Затраты приходящиеся на одного пассажира:

«Метеор»:

Затраты=Полная себестоимость/Количество пассажиров Количество пассажиров= Количество рейсов за 175 дней*Пассажировместимость*Коэффициент использования пассажировместимости Количество пассажиров=2800*128*0,66=215 040 чел Затраты на одного пассажира=3 672 600/215040=17 руб.

«Ракета»:

Количество пассажиров=2804*62*0,6=104 160 чел.

Затраты на одного пассажира=3 534 800/104160=34 руб.

Вывод: После определения затрат, приходящихся на одного пассажира, можно сделать вывод, что наименьшие затраты приходящиеся на перевозки одного пассажира на теплоходе «Метеор». Это можно объяснить тем, что у теплохода «Метеор» почти в 2 раза больше пассажировместимость.

4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира Правильно установленные цены на продукцию (работу, услуги) определяют спрос на нее при прочих равных условиях, а также ее прибыльность и рентабельность.

При определении цены на один вид продукции (работ, услуг) необходимо учитывать следующие факторы:

1. Себестоимость каждого вида продукции (работ, услуг), как затратная часть в составе цены, является основной. Принятый в данном случае объем производства продукции (работ, услуг) диктует конкретную себестоимость, но в дальнейшем, с увеличением объема предполагается снижение затрат за счет уменьшения доли постоянных расходов на единицу продукции;

2. Поддержание и повышение качественных параметров видов продукции также требует повышенных затрат и соотношение «цена — качество» служит важным критерием;

3. Расчетную рентабельность затрат, как оценку вкладываемого капитала, определяемую по формуле:

(4)

где: — рентабельность затрат по виду продукции;

— прибыль по данному виду продукции;

— затраты на изготовление одного вида продукции (себестоимость).

4. Цены конкурентов на аналогичный туристский продукт.

С учетом перечисленных факторов установлена следующая рентабельность затрат по видам продукции (см. таблицу 5).

Таблица 5

Формула расчета цены вида продукции ():

руб. (5)

Для «Метеора»:

руб.

Для «Ракеты»:

руб.

где: — затраты (себестоимость изготовления одного вида продукции (работ, услуг);

— принятый процент рентабельности затрат на вид продукции (работ, услуг).

На основании изложенного рассчитали цены на каждый вид перевозок. Цена определяется на уровне предприятия, то есть без налога на добавленную стоимость, в рублях. После определения цены даем оценку ее конкурентоспособности, сравнив цены с предприятиями — конкурентами СПб.

Вывод: Рассмотрев маршруты предприятий-конкурентов можно сделать вывод, что все цены на маршруты у них выше наших почти в 3 раза. Цена по перевозке на «Метеоре» без налога на добавленную стоимость составит 22 руб., а на «Ракете» 50 руб. Следовательно, спрос на наш продукт будет больше в 2−3 раза, по сравнению с другими предприятиями.

5. Объём реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж Реализация продукции, поступление изготовленной продукции в народно-хозяйственный оборот с оплатой её по существующим ценам. Реализованной считается продукция, отпущенная за пределы промышленного предприятия и оплаченная потребителем, сбытовой или торгующей организацией. Факт Реализация продукции свидетельствует о том, что произведённая продукция необходима народному хозяйству для удовлетворения определённых общественных потребностей.

Прибыль является конечным финансовым результатом предпринимательской деятельности предприятий и в общем виде представляет собой разницу между ценой продукции и её себестоимостью, а в целом по предприятию представляет разницу между выручкой от реализации продукции и себестоимостью реализованной продукции.

Как экономическая категория прибыль отражает чистый доход, созданный в сфере материального производства в процессе предпринимательской деятельности, а в условиях товарно-денежных отношений на уровне предприятия чистый доход принимает форму прибыли.

Прибыль как главный результат предпринимательской деятельности обеспечивает потребности самого предприятия, его работников и государства в целом.

Важным элементом валовой прибыли являются внереализационные доходы и расходы, которые непосредственно не связаны с производством и реализацией продукции, но значение которых усиливается в условиях развития предпринимательства.

Рентабельность-это относительный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования ресурсов. В основе построения коэффициентов рентабельности лежит отношение прибыли или к затраченным средствам, или к выручке от реализации, или к активам предприятия. Таким образом, коэффициенты рентабельности показывают степень эффективности деятельности компании.

Анализ рентабельности продаж.

Таблица 6.

Решение:

1)Выручка от продаж =Количество видов продукции (работ, услуг)

*Цена единицы вида продукции (работ, услуг)

«Метеор»:

Выручка от продаж=215 040*22,44=4 825 497,6 руб.

«Ракета»:

Выручка от продаж=104 160*50,32=5 241 331,2 руб

2)Прибыль от продаж=Выручка от продаж — Затраты на производство и реализацию продукции (себестоимость)

«Метеор»:

Прибыль от продаж=4 825 497,6−3 672 600=1152897,6 руб.

Ракета:

Прибыль от продаж=5 241 331,2−3 534 800=1706531,2 руб.

3)Рентабельность продаж =(Прибыль от продаж/Выручка от продаж)*100

«Метеор»:

Рентабельность продаж=(1 152 897,6/4 825 497,6)*100=24%

«Ракета»:

Рентабельность продаж =(1 706 531,2/5 241 331,2)*100=33%

Вывод: Наибольшая рентабельность получилась по перевозкам, производимых «Ракетой» и составила 33%. Это можно объяснить тем, что у теплохода «Ракеты» больше прибыль от продаж, по сравнению с «Метеором», и меньше затрат на производство и реализацию продукции, т. е. полная себестоимость меньше.

6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия Рассчитываем показатели доходов и расходов, прибыль до налогообложения, сумму налога на прибыль (действующая ставка налога 20%) и сумму чистой прибыли за год и в среднем за месяц. Чистая прибыль представляет собой разницу между прибылью до налогообложения и налогом на прибыль. Эффективность деятельности оцениваем показателем рентабельности как отношение чистой прибыли к объему продаж.

В состав доходов включаются:

— прибыль от продаж;

— доходы от участия в других организациях (не предусмотрены);

— прочие операционные доходы (отсутствуют).

— внереализационные доходы (не предусмотрены).

Расходная часть включает:

— прочие операционные расходы (не планируются);

— внереализационные расходы (планируются в сумме 46 тыс. руб. за год; это налоги и платежи, относящиеся на финансовый результат, в частности, налоги на имущество, на рекламу, на пользователей автодорог, с владельцев автотранспорта и другие платежи).

В расчетной таблице предусматриваем показатели представленные в Таблице 7.

Таблица 7

Анализ рентабельности продаж по чистой прибыли

Рентабельность продаж по чистой прибыли = (ЧП/Выручка от продаж) *100%

«Метеор»:

Рентабельность продаж по ЧП=(501 425,83/3 160 164,8)*100%=15,8%

«Ракета»:

Рентабельность продаж по ЧП=(793 841/3307088,4)*100%=24%

Вывод: Рентабельность продаж по чистой прибыли оказалась наименьшей у «Метеора» и составила 17,7%, а наибольшая рентабельность у «Ракеты» — 24,7%. Это вызвано факторами:

— чем больше полная себестоимость, тем рентабельность меньше;

— чем больше выручка от продаж, а также прибыль, тем рентабельность больше.

7. Расчет критической точки безубыточности Известно, что целью деятельности фирмы (предприятия) в современной экономике является получение прибыли. Именно при этом условии фирма может стабильно существовать и обеспечивать себе основу для роста. Стабильная прибыль фирмы проявляется в виде дивиденда на вложенный капитал, способствует привлечению новых инвесторов и, следовательно, увеличению собственного капитала фирмы. Поэтому становится ясным интерес к проблемам прибыльности деятельности фирмы. Весьма важным аспектом данного вопроса является концепция безубыточности деятельности фирмы.

Безубыточность работы предприятия — такое его состояние, которое характеризуется ситуацией, когда текущие доходы от реализации продукции превышают общую сумму затрат на производство и реализацию продукции.

Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

В данном разделе необходимо оценить сколько следует выпустить и реализовать продукции (работ, услуг), чтобы покрыть текущие затраты предприятия и производство не оказалось убыточным, то есть достичь точки безубыточности.

Проанализировав Таблицу 3 можно разделить все расходы на условнопеременные и условно — постоянные за год :

Постоянные и переменные затраты.

Таблица 8

Также нужно рассчитать критическую точку безубыточности по объему выручки от реализации и по количеству реализованных видов продукции (работ, услуг). Расчет производится по всем видам продукции (работ, услуг).

Расчёт точки безубыточности:

Таблица 9

1)Критический объём реализации вида продукции= Постоянные расходы за год/(1-Коэффициент пропорциональности)

«Метеор»:

Критический объём реализации вида продукции=3 555 300/(1−0,025)=3 646 461,5.

«Ракета»:

Критический объём реализации вида продукции=3 427 300/(1−0,021)=3 500 817,16 руб.

2)Критическое количество продукции= Критический объём реализации вида продукции/Стоимость перевозки

«Метеор»:

Критическое количество продукции=3 646 461,5/22=165 748,25ед.

«Ракета»:

Критическое количество продукции=3 500 817,16/50=70 016,34ед.

8. Расчет за полученный кредит в банке Кредит — экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия предоставления денежных средств, такие как целевое использование, обеспеченность и другие.

Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Роль кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.

Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.

Банковский кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Совокупный расчет уставного капитала предприятия показал, что для начала производственной деятельности у него недостаточно собственных источников и необходимо получить в банке кредит. Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме 7,2 млн руб. на срок 12 месяцев под годовую процентную ставку 24%. Кредит предоставляется за 1 месяц до начала работы предприятия, погашение кредита начинается в конце первого месяца работы предприятия, не позднее последнего рабочего дня. Погашение кредита производится по согласованному графику.

Исходя из названных условий следует выполнить расчет в таблице помесячного погашения кредита и процентов по нему. Возможность кредитных платежей соизмерить с наличием чистой прибыли. (Оплата процентов за кредит включена в себестоимость тур. продукции, в прочие расходы).

Эффективная ставка Эф. ст = Итоговая сумма % за кредит в банк ч Итоговая сумма кредита Ч 100

Эф.ст = 892 493,07 ч 7 200 000Ч 100 = 12,4%

Вывод: В сумме, чистой прибыли не хватает (сумма кредита — ЧП) по проекту «Метеор» — 7 238 974,97 руб. и по проекту «Ракета» — 6 796 068,07 руб.

При выбранном варианте графика погашения кредита, в моем случае погашение кредита обеспечивает в отличии от 24% только 12,4% годовых. Это можно объяснить тем, что проценты за пользованием кредитом начислялись на ежемесячно уменьшаемую сумму основного тела кредита.

9. Расчёт движения денежных средств В мировой практике большое внимание уделяется изучению и прогнозу движения денежных средств. Это связано с тем, что из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств возникают проблемы с наличностью. Какой бы ни была причина отсутствия наличных денег, последствия для предприятия могут быть очень серьезные.

Отсутствие минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о серьезных финансовых затруднениях. Чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные с инфляцией и обесценением денег, так и с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В этой связи возникает необходимость оценки движения денежных потоков предприятия.

Одним из способов оценки достаточности денежных средств является расчет длительности периода их оборота. Период оборота денежных средств показывает срок с момента поступления денег на расчетный счет до момента их выбытия.

Для того чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступления и их расходования, а также увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств, необходимо выделить и проанализировать все направления поступления (притока) и расходования (оттока) денежных средств. Для этого используется форма № 4 «Отчет о движении денежных средств». В составе отчета денежных средств выделяют три раздела: текущая, инвестиционная и финансовая деятельность.

Текущая деятельность связана с производством и реализацией продукции, работ, услуг, т. е. с получением дохода.

Инвестиционная деятельность включает операции, связанные с реальными и портфельными инвестициями долгосрочного характера.

Финансовая деятельность связана с операциями по краткосрочному финансированию предприятия. В международной практике под финансовой деятельностью подразумевают движение денежных средств, связанное с изменениями в составе и размере собственного капитала и займов предприятия, включая банковские кредиты. Изменения в собственном капитале в данном разделе отчета связаны с эмиссией акций или иным денежным увеличением уставного капитала, а также полученным эмиссионным доходом. Однако в отечественной практике изменение собственного капитала вследствие полученного финансового результата в составе финансовой деятельности не учитывается, поскольку доходы и расходы, связанные с формированием финансового результата, учитываются в текущей деятельности.

Для анализа движения денежных средств можно использовать два метода: прямой и косвенный.

При использовании прямого метода сопоставляются абсолютные суммы поступления и расходования денежных средств по видам деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой. Достоинство данного метода состоит в том, что он позволяет оценить общие суммы прихода и расхода денежных средств предприятия, определить статьи, по которым формируется наибольший приток и отток денежных средств в разрезе видов деятельности. Информация, полученная при использовании данного метода, применяется при прогнозировании денежных потоков. Однако данный метод имеет существенный недостаток, потому что он не раскрывает взаимосвязи полученного финансового результата и изменения денежных средств на счетах предприятия.

В результате анализа движения денежных средств должны быть получены ответы на следующие вопросы:

— в каком объеме и из каких источников были получены денежные средства, каковы основные направления их использования;

— способно ли предприятие в результате текущей деятельности обеспечить превышение поступлений денежных средств над платежами;

— в состоянии ли предприятие расплатиться по текущим обязательствам;

— достаточно ли полученной предприятием прибыли для обслуживания его текущей деятельности;

— достаточно ли собственных средств предприятия для инвестиционной деятельности;

— чем вызваны расхождения величины полученной прибыли и наличия денежных средств.

Заключение

Входе выполнения данной курсовой работы мной были получены как теоретические, так и практические знания в формировании производственной программы и экономических показателей работы судоходного предприятия.

Проанализировав затраты, приходящиеся на перевозку одного пассажира, а также рентабельность продаж, мы выявили проект судна, которое приносит наименьшие затраты для предприятия.

Цена на перевозку одного пассажира оказалась нецелесообразной для нашего предприятия и для выхода из данной ситуации и повышения эффективности деятельности предприятия, мной было принято решение по увеличению стоимости перевозки приходящегося на одного пассажира.

В данной курсовой мною была достигнута основная цель — повышение эффективности деятельности предприятия.

Курсовая работа содержит элементы научного творчества, что предполагает изучение широкого круга экономической литературы, выявление дискуссионных вопросов, выработку собственного отношения к проблеме, достаточную аргументацию своих выводов. Это требует самостоятельности мышления, умения излагать свои мысли при анализе сложных теоретических вопросов, обоснованно связывать теорию с практикой.

Приложение 1

Основные технико-эксплуатационные характеристики судов

Приложение 2

Штатное расписание для судна проекта № 342 Э, при 8- часовой работе в 2 смены.

Приложение 3

Штатное расписание для судна проекта № 340 Э, при 8- часовой работе в 2 смены.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. 4.1, гл. 4 — М.: Финансы и статистика, 1996. -180 с.

2. Давыдов СП., Селезнева Н. Н. Экономика водного транспорта. Учебник для вузов водного транспорта. — М.: Транспорт, 1991. — 276 с.

3. Елизаров Ю. Ф. Экономика организаций: Учебник для вузов. — М.: изд-во «Экзамен», 2005. — 496 с.

4. Поваров Г. В. Экономика и государственное управление водными коммуникациями: Учебное пособие. — СПб: СПГУВК, 2006. — 140 с.

5. Поваров Г. В. Себестоимость на внутренних водных коммуникациях.™ Учебное пособие. — СПб: СПГУВК, 2006. — 65 с.

6. Поваров Г. В. Средства производства и производительность труда на внутреннем водном транспорте. Учебное пособие. — СПб: СПГУВК, 2006. — 65 с.

7. Суворова Л. П., Поваров Г. В., Березина А. Б., Копцева Е. П. Производственные ресурсы транспортного предприятия. Учебное пособие. — СПб.: СПГУВК, 2003.-126 с.

8. Экономика предприятия (фирмы): Учебник/ Под ред. проф. Волкова О. И. и доц. Девяткина О. В. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2006.-601 с.

9. Экономика предприятия: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / ред. В. М. Семенов — 4-е изд. — СПб., 2007. — 384 с.