Валютное регулирование и валютный контроль

Банк России является основным проводником государственной валютной политики.

Валютная политика представляет собой совокупность мероприятий, направленных на обеспечение устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации для развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

В соответствии с российским законодательством Банк России организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль^[1].

Объектом валютного регулирования являются отношения, которые возникают между резидентами и нерезидентами по поводу валютных ценностей, связанные с движением валютных ценностей, а также операции с валютой Российской Федерации, осуществляемые между нерезидентами.

Система субъектов регулирования валютного рынка в Российской Федерации представлена на рис. 7.3.

Рис. 73. Система субъектов регулирования валютного рынка в Российской

Федерации

Органы валютного регулирования могут издавать нормативные акты, которые обязательны для резидентов и нерезидентов. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством и актами органов валютного регулирования.

В частности, Банк России как орган валютного регулирования и валютного контроля определяет порядок международных расчетов (между юридическими и физическими лицами, а также иностранными государствами и международными организациями), устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также публикует статистическую информацию, но валютным операциям.

Основными принципами регулирования валютного рынка в Российской Федерации в ст. 3 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» названы:

• 1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
• 2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
• 3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
• 4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
• 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Инструментами валютного регулирования являются: валютная интервенция, процентная политика и валютные ограничения.

Валютная интервенция — вмешательство Банка России в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс национальной валюты и па суммарный спрос и предложение денег путем покупки и продажи иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными кредитными организациями^[2].

Для повышения курса рубля Банк России продает иностранную валюту, для снижения — скупает иностранную валюту в обмен на национальную валюту. Банк России проводит валютные интервенции, чтобы приблизить курс рубля к его покупательной способности и в то же время чтобы найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

Банк России проводит политику управляемого плавающего валютного курса с целью сдерживания инфляции, так как российская экономика имеет высокую зависимость от внешних экономических факторов.

В целях регулирования валютного рынка могут применяться и инструменты денежно-кредитной политики.

Процентная политика Банка России приводит к изменению соотношения между ставками на внутреннем и внешнем рынках и, соответственно, к притоку или оттоку капитала, что при прочих равных условиях оказывает воздействие на валютный курс (рис. 7.4).

Рис. 7.4. Влияние процентной политики на валютный курс.

Наряду с косвенными методами валютного регулирования, такими как валютная интервенция, Банк России может предпринимать административные меры (валютные ограничения), которые позволяют регулировать валютный курс в направлении, способствующем укреплению денежного обращения.

Валютные ограничения Банк России может устанавливать только в исключительных случаях и для достижения следующих целей:

• • предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;
• • предотвращение резких колебаний курса валюты Российской Федерации;
• • поддержание устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

Валютные ограничения не должны быть дискриминационными, по мере устранения причин их введения должны отменяться. Органы валютного регулирования не имеют нрава требовать получения резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений или предварительной регистрации.

Банк России взаимодействует с другими органами валютного контроля, а также с таможенными и налоговыми органами, уполномоченными банками, как агентами валютного контроля.

Уполномоченные банки — российские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте.

Элементами системы валютного контроля в Российской Федерации являются^[3]:

• • осуществление покупки-продажи иностранной валюты только через уполномоченные банки (требования к оформлению документов при такой купле-продаже устанавливает Банк России);
• • ввоз и вывоз иностранной и национальной валюты, а также документарных ценных бумаг осуществляется без ограничений, при соблюдении таможенного законодательства; по общему правилу валютные операции между резидентами запрещены, но определен исчерпывающий перечень операций, которые составляют исключение (например, операции с внешними ценными бумагами на организованных торгах, при условии учета прав на них в российских депозитариях; выплаты по внешним ценным бумагам);
• • без ограничений осуществляются банковские валютные операции между резидентами и уполномоченными банками;
• • между резидентами и нерезидентами валютные операции осуществляются без ограничений, но для того, чтобы обеспечить их учет и отчетность, Банк России устанавливает единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки;
• • нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках;
• • резиденты могут без ограничений открывать счета (вклады) в иностранных банках, только об открытии (закрытии) таких счетов (вкладов) они обязаны в течение месяца уведомить налоговые органы;
• • юридические лица — резиденты представляют налоговым органам отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в иностранных банках с подтверждающими банковскими документами, а физические лица — резиденты обязаны представлять в налоговые органы только отчет об остатках средств на счетах (во вкладах) в иностранных банках по состоянию на начало каждого календарного года;
• • при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны репатриировать иностранную валюту и валюту Российской Федерации на свои счета в уполномоченных банках. Это общее требование, но в отдельных случаях, определенных законодательством, они имеют право оставить валюту на счетах в иностранных банках (например, для исполнения обязательств по кредитным договорам и договорам займа с организацияминерезидентами па срок свыше двух лет; оплату зарубежных расходов резидентов; зачет встречных требований по договорам перестрахования и др.).

Иностранная валюта, зачисленная на счета резидентов в банках за границей, должна быть использована для исполнения их обязательств либо переведена на счета в уполномоченных байках.

Банк России осуществляет контроль за валютными операциями кредитных организаций. А контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, осуществляют Федеральная таможенная служба России и Федеральная налоговая служба России^[4]. При реализации валютного контроля проверяется соблюдение субъектами валютного рынка законодательства в целях устранения и предупреждения его нарушений.

• [1] Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Ст. 5, 22.
• [2] Закон «О Центр&тьном банке Российской Федерации (Банке России)». Ст. 46.
• [3] Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Ст. 6, 9—15,19, 20.
• [4] Указ Президента РФ от 2 февраля 2016 г. № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-банковской сфере».