Определение итогового уровня значимости

Одним из наиболее распространенных методов представления результатов оценки уровня значимости рисков является карта рисков. Графически карта рисков представляет собой двумерную^[1] таблицу, по осям координат которой отражаются выбранные кредитной организацией факторы значимости рисков.

Ниже представлен пример карты рисков, где основными критериями значимости выступают потенциальные потери и частота реализации риска (рис. 2.1).

В зависимости от области карты рисков, в которую попадает каждый конкретный риск, кредитная организация принимает решение о признании уровня значимости каждого из выявленных рисков, например:

• • риски, которые относятся к группе IX, — признаются наиболее значимыми:
• • риски, которые относятся к группам V—VIII, — прочими значимыми;
• • риски, которые относятся к группам II, III, IV, — в общем случае также признаются прочими значимыми рисками, но по ним может быть принято решение о неотнесении данных рисков к значимым при наличии экспертной оценки.

Рис. 2.1. Пример использования карты рисков

Недостаток приведенного выше примера состоит в том, что логика распределения групп по уровням значимости не очевидна. Требуется приводить дополнительное обоснование, почему низкие потери с высокой вероятностью более значимы, чем средние потери со средней вероятностью.

Недостаток такого подхода устраняется при использовании балльных оценок факторов значимости. На входе эксперты приходят к консенсусу относительно веса факторов относительно друг друга, поэтому упрощается толкование полученных результатов.

Наиболее распространенный алгоритм классификации рисков с использованием балльных оценок — это перемножение баллов по факторам значимости. В отличие от двумерной карты рисков метод балльных оценок более удобен при использовании более чем двух агрегированных факторов значимости, графическое представление при этом не обязательно.

Ниже представлен пример, где основными критериями значимости выступают потенциальные потери и частота реализации риска и заложено неявное предположение о равных весах факторов (оба фактора оценены по шкале ½/3 балла) (рис. 2.2).

Полученный суммарный балл распределяется по шкале значимости, например:

• • наиболее значимые риски — 6 и более баллов;
• • прочие значимые — от 2 до 5 баллов;
• • незначимые — менее 2 баллов.

Кроме перемножения баллов значимость может оцениваться путем иных вычислений, например с применением разных весов для факторов или с применением правил стоп-факторов (риск относится к максимальному уровню значимости, если хотя бы по одному из факторов получена максимальная оценка) и пр.

Рис. 2.2. Пример использования балльных оценок факторов значимости

• [1] В случае если имеется больше информации, может быть отражен третий показатель.