Управление риском ликвидности
Порядок установления лимитов ликвидности и определения методов контроля за соблюдением указанных лимитов, информирования органов управления кредитной организации о допущенных нарушениях лимитов, а также порядок их устранения; Показатель краткосрочной ликвидности (liquidity coverage ratio — LCR) — для обеспечения достаточного количества высоколиквидных ресурсов, чтобы банк мог оставаться… Читать ещё >
Управление риском ликвидности (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
При недостаточности ликвидности кредитная организация не способна финансировать свою деятельность, т. е. обеспечивать рост активов и выполнять обязательства, но мере наступления сроков их исполнения без понесения убытков в размере, угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации.
В дополнение к существующим трем обязательным нормативам ликвидности с 1 января 2015 г. по графику внедрения стандартов Базеля III1 для российских банков вводятся следующие показатели ликвидности:
- а) показатель краткосрочной ликвидности (liquidity coverage ratio — LCR) — для обеспечения достаточного количества высоколиквидных ресурсов, чтобы банк мог оставаться платежеспособным в течение одного месяца при возникновении нестабильности;
- б) показатель чистого стабильного финансирования {net stable funding ratio — NSFR) — для поддержания долговременной устойчивости путем оценки суммы долгосрочных стабильных источников финансирования банковской деятельности в зависимости от уровня ликвидности фондируемых активов и вероятности ухудшения ликвидности по внебалансовым обязательствам.
Вводятся также дополнительные показатели мониторинга ликвидности с учетом несовпадения сроков погашения активов и пассивов, концентрации финансирования и свободных необремененных активов.
Заметим, что несоблюдение нормативов ликвидности — крайне редкое явление для российских банков (табл. 6.8). Во второй половине 2014 г. при сохранении геополитической напряженности и замедлении роста российской экономики возникла тенденция к усложнению ситуации с ликвидностью банковского сектора. Эта тенденция особенно отчетливо прослеживалась в октябре — декабре этого года в условиях неустойчивой курсовой динамики и девальвационных ожиданий. Но уже в конце декабря 2014 г. на фоне принятия Правительством РФ и Банком России ряда важных мер (повышение ключевой ставки Банка России, увеличение максимальной суммы компенсации в рамках системы страхования вкладов, предоставление валютной ликвидности банкам) появились признаки нормализации ситуации с ликвидностью банков2.
Таблица 6.8
Показатели ликвидности банковского сектора (средние хронологические годовые значения), %3
Вид ликвидности. | Нормативное значение. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. |
Мгновенная. | Min 15. | 59,0. | 63,2. | 58,3. |
Текущая. | Min 50. | 81,9. | 84,8. | 77,3. |
Долгосрочная. | Max 120. | 83,5. | 85,5. | 91,2. |
- 1 Basel III Framework for Liquidity Frequently Asked Questions (опубликован в июле 2011 г.). Документ размещен на официальном сайте Базельского комитета по банковскому надзору. URL: http://www.bis.org.
- 2 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году. М., 2015. URL: www.cbr.ru.
- 3 Составлено автором по: Методика определения кредитоспособности заемщика (приложение 3 к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами № 285-Р от 19 апреля 2002 г. (редакция 3)).
Согласно требованиям Банка России1 управление риском ликвидности в банке должно включать в себя следующие процедуры:
- • описание и распределение между структурными подразделениями функций, связанных с принятием и управлением риском ликвидности, процедур взаимодействия указанных подразделений и порядок рассмотрения разногласий между ними;
- • описание процедур определения потребности в фондировании, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и предельно допустимых значений избытка (дефицита) ликвидности (лимитов ликвидности);
- • порядок проведения анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность);
- • порядок установления лимитов ликвидности и определения методов контроля за соблюдением указанных лимитов, информирования органов управления кредитной организации о допущенных нарушениях лимитов, а также порядок их устранения;
- • процедуры ежедневного управления ликвидностью, а также управления ликвидностью в более длительных временных интервалах;
- • методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов;
- • процедуры принятия решений в случае возникновения «конфликта интересов» между ликвидностью и прибыльностью (например, обусловленного низкой доходностью ликвидных активов, высокой стоимостью заемных средств);
- • процедуры восстановления ликвидности, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации (реализации) ликвидных активов, иные возможные (и наиболее доступные) способы привлечения дополнительных ресурсов в случае возникновения дефицита ликвидности.
В банках применяются такие методы оценки и анализа риска ликвидности, как метод коэффициентов, метод анализа разрывов ликвидности, метод платежного календаря (табл. 6.9).
Таблица 6.9
Методы управления банковской ликвидностью2
Метод. | Сущность метода. |
Коэффициентный. | Нормативы ликвидности 112, НЗ и 114 рассчитываются ежедневно, анализируются, прогнозируются. Исходя из значений коэффициентов, рассчитывается величина свободного ресурса ликвидных активов. |
Разрывов ликвидности. | Осуществляется анализ таблицы разрывов активов и обязательств по срокам погашения. На основе анализа составляется прогноз необходимого дополнительного привлечения ликвидности (или перераспределения ликвидных активов по срокам), размещения избытка ликвидности. |
- 1 Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».
- 2 Составлено на основе Положения об управлении риском ликвидности (примерная форма). URL: http://www.cfin.rU/management/practice/intrabank.shtml#_ftn4.
Метод. | Сущность метода. |
Платежного календаря. | Составляется платежный календарь в разрезе валют (RUR, USD, EUR и пр.), который представляет собой оперативный прогноз остатков денежных средств с учетом изменений активов и пассивов на текущий день и на пять дней вперед. Используется информация о планах по размещению активов (в том числе с учетом незаключенных кредитных договоров), планы по поступлению доходов и осуществлению расходов, информация о досрочном погашении депозитов свыше установленной суммы, движениях по корсчетам, а также внеплановых расходах и доходах банка. |