Рентабельность оборотного капитала при поставках несколькими транспортными средствами

Представим оценки для процентной ставки г^^к которые можно использовать при проверке систем неравенств (4.5)—(4.6). Такие оценки будут зависеть от того, влияет ли грузовместимость ТС на размер заказа (т. е. будет ли оптимальный размер заказа определяться параметром kq_mi либо соответствующей модификацией EOQ-формулы). Показатель должен характеризовать эффективность преобразования оборотного капитала цепи поставок в прибыль с учетом использования к ТС 1-го типа для поставки товара и скидки d№ на стоимость такой поставки. Найдем г*® на основе моделирования денежных потоков цепи поставок.

Сначала рассмотрим случай, когда грузовместимость ТС влияет на процедуры оптимизации (оптимальный размер заказа составит kq_mi).

Определим денежные потоки на интервале времени между поставками. В рассматриваемом случае при использовании к ТС i-ro типа для поставок размер заказа определится равенством q*(^fc)_f = kq_mi. Среднее число таких поставок за год составит D / qTfc). = D / kq_mi.

Как и ранее, примем, что денежные вложения в работу цепи поставок на одном интервале повторного заказа включают: 1) издержки доставки — (1 — d,^) kC_oi; 2) оплату стоимости товара — kq_miC_n.

Напомним, что издержки хранения оплачиваются из выручки и в оборотный капитал не будут включены. Дополнительно принимаем, что требуемые отчисления из выручки (L_n) также могут быть реализованы в конце интервала повторного заказа из выручки. В формате такой ситуации отметим следующее:

• в качестве оборотного капитала (на одном периоде поставок) понадобятся затраты Lj в начале периода, которые составят.

• прибыль Yj на одном периоде равна:

Найдем среднюю ожидаемую годовую прибыль Y (причем, без учета ВЦД, так как прибыль не будет использована для расширения бизнеса в формате такой fOQ-модели) по формуле Y = YjD / (kq_mi), т. е. как сумму прибылей по всем поставкам за год:

Теперь, учитывая указанный выше оборотный капитал, найдем формулу для требуемого показателя рентабельности:

Итак, формулу (4.7) при соответствующих значениях к, К и i можно использовать, чтобы найти процентную ставку, характеризующую преобразование денежных потоков выплат в прибыль, причем для моделей, когда каждое ТС будет загружено полностью.

Аналогичным образом легко анализируется ситуация, когда ограничение на вместимость ТС не влияет на размер заказа (тогда каждое ТС будет загружено в соответствии с рекомендациями соответствующей модификации EOQ-формулы). Для денежных потоков на интервале времени между поставками в таком случае получим следующее. При использовании к ТС i-ro типа поставки будут общим размером.

Среднее число таких поставок за год составит.

Как и ранее, примем, что денежные вложения в работу цепи поставок на одном интервале повторного заказа включают: 1) издержки доставки — (1- d, Щ kC_0i; 2) оплату стоимости товара — q*^(k)C_n. Напомним, что издержки хранения оплачиваются из выручки и в оборотный капитал не будут включены. Дополнительно принимаем, что требуемые отчисления из выручки (1_п) также могут быть реализованы в конце интервала повторного заказа из выручки. В формате такой ситуации отметим следующее:

• в качестве оборотного капитала (на одном периоде поставок) понадобятся затраты L_I в начале периода, которые составят.

• прибыль Yj на одном периоде равна

причем уже учтено, что издержки поставки совпадут с затратами на хранение (при традиционном подходе к оптимизации).

Найдем среднюю ожидаемую годовую прибыль Y (без учета ВЦД, так как прибыль не будет использована для расширения бизнеса в формате такой модели) по формуле Y = DYj/ q^^k т. е. как сумму прибылей по всем поставкам за год. Получаем следующий результат:

Теперь, учитывая указанный оборотный капитал, найдем формулу для требуемого показателя рентабельности:

Формула (4.8) позволяет при любом к найти требуемую процентную ставку г, М, характеризующую преобразование денежных потоков выплат в прибыль для моделей с традиционным подходом к оптимизации на основе соответствующей модификации EOQ-формулы применительно к любым указанным ранее моделям типа А — D.

Решение о том, какая из формул (4.7) или (4.8) должна быть использована в расчетах, надо непосредственно уточнять при определении размера заказа. В частности, формат формулы для такой процентной ставки должен соотносится с форматом ситуации для загрузки i-ro ТС: обычной (Qq = q*) или максимальной (q^ = q_mi). Это легко уточняется на основе анализа ситуации, которая будет иметь место для конкретной цепи поставок.

Представленные результаты позволят формализовать новый усовершенствованный алгоритм принятия решений при управлении такими системами, что будет реализовано в следующем параграфе [см. также: 35]). Затем будет представлена иллюстрация практических расчетов на основе такого алгоритма для реальной цепи поставок.