Финансы домашних хозяйств

Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими совместно проживающими и имеющими общий бюджет людьми. Под финансами домашних хозяйств понимаются денежные отношения по формированию и использованию финансовых ресурсов домашних хозяйств.

Финансовые отношения домашних хозяйств.

Домашние хозяйства взаимодействуют как с другими сферами и звеньями финансовой системы, так и друг с другом.

Взаимодействие с бюджетной системой реализуется путем уплаты гражданами как налогов и других обязательных платежей, так и путем получения ими различных трансфертов.

Основным налогом, уплачиваемым физическими лицами в бюджет, является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Последний играет важную роль в формировании доходной базы территориальных бюджетов. Кроме него, граждане уплачивают налог на имущество, земельный налог, транспортный налог. Индивидуальные предприниматели являются плательщиками единого налога на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налога и ряда других платежей.

При пересечении границы с граждан могут взиматься таможенные пошлины, а при регистрации актов гражданского состояния они уплачивают государственную пошлину.

Гораздо разнообразнее обратный поток средств из бюджетной системы в распоряжение граждан, который представлен большим перечнем трансфертов. К ним можно отнести различные пособия малообеспеченным гражданам, пенсии, пособия матерям, пособия по больничному, стипендии и т. п.

Домохозяйства могут кредитовать государство, приобретая государственные облигации. До кризиса 1998 г. граждане активно вкладывали средства в государственные краткосрочные облигации (ГКО) и облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ). В настоящее время они могут приобретать облигации федерального займа (ОФЗ) и аналогичные ценные бумаги, выпускаемые субъектами РФ.

Формы взаимодействия граждан с организациями определяются в основном сферой деятельности организации, а также занятостью физического лица. По месту своей работы граждане получают заработную плату, вознаграждение в виде премии, бонусов и т. п.

В страховых организациях физические лица могут страховать имущество, жизнь и здоровье. При этом на граждан распространяются как обязательные, так и добровольные формы страхования. Наиболее широко известным обязательным страхованием является ОСАГО (обязательное страхование автогражданской ответственности). Граждане вносят страховые взносы (страховую премию), а при наступлении страхового случая получают соответствующие выплаты. Обязательному страхованию подлежат пассажиры междугородного транспорта, соответственно, при наступлении страхового случая пассажир получит страховое возмещение. Обязательное личное страхование распространяется на граждан, занятых определенными видами деятельности. Например, в обязательном порядке страхуется жизнь пожарных и лесников. Большое распространение получило страхование туристов от несчастных случаев, добровольное медицинское страхование.

В настоящее время граждане активно взаимодействуют с негосударственными пенсионными фондами (НПФ). Такое взаимодействие осуществляется как по линии обязательного пенсионного страхования, так и по линии добровольного пенсионного обеспечения. В нервом случае накопительная часть государственной пенсии по желанию гражданина может быть передана для инвестирования НПФ. Во втором случае гражданин, заключив с НПФ договор добровольного пенсионного обеспечения, самостоятельно вносит в выбранный НПФ взносы или поручает осуществлять эти платежи бухгалтерии организации по месту работы или банку.

Однако наиболее активно домохозяйства традиционно взаимодействуют с коммерческими банками. Последние не только осуществляют для физических лиц различные платежи, начиная от оплаты ЖКХ и кончая переводами родственникам, открывают вклады и предоставляют кредиты, но и берут на себя доверительное управление временно свободными средствами физических лиц. Услуги по предоставлению займов оказывают домохозяйствам ломбарды, кредитные кооперативы и микрофинансовые организации.

Россияне уже более 20 лет самостоятельно участвуют в операциях на рынке ценных бумаг и валютном рынке. При отсутствии желания или возможности самостоятельно проводить операции они могут поручить формирования инвестиционного портфеля управляющей компании. Граждане могут участвовать в формировании уставного капитала коммерческих организаций.

Взаимодействие граждан с некоммерческими организациями осуществляется в виде взносов в различные некоммерческие организации и, соответственно, получения средств из их финансовых ресурсов.

Перераспределение средств может осуществляться в рамках одного домохозяйства или между разными домохозяйствами, например, при уплате алиментов. В рамках одного домашнего хозяйства формируются различные денежные фонды, преимущественно связанные с приобретением товаров длительного потребления или накоплением средств для финансирования важных жизненных событий (например, свадьбы).