Анализ состава и структуры персонала
Независимо от сферы приложения труда весь персонал предприятия подразделяют на категории: рабочие, служащие, специалисты, руководители. В процессе анализа следует изучить изменение структуры персонала. Её изменение представлено в таблице № 7. При изучении структуры кадров сопоставляются фактический и удельный вес плановой численности отдельных категорий работников в общей численности работающих… Читать ещё >
Анализ состава и структуры персонала (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Независимо от сферы приложения труда весь персонал предприятия подразделяют на категории: рабочие, служащие, специалисты, руководители. В процессе анализа следует изучить изменение структуры персонала. Её изменение представлено в таблице № 7. При изучении структуры кадров сопоставляются фактический и удельный вес плановой численности отдельных категорий работников в общей численности работающих.
Таблица 7 — Изменение структуры трудовых ресурсов.
Категории персонала. | Среднесписочная численность персонала. | |||||
2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 123,0. | 102,0. | ||
Среднесписочная численность: ППП Рабочих, чел. |
|
|
|
|
|
|
2. Отработано времени всеми рабочими за год. чел./час.(Т). | 103,2. | 94,6. | 91,7. | |||
3. Трудоёмкость на 1 руб., час.,. ТЕ. | 8,4. | 7,2. | 6,5. | 85,7. | 77,4. | 90,2. |
4. Среднечасовая выработка, руб. | 118,5. | 138,4. | 154,0. | 116,8. | 111,3. |
Из таблицы видно, что плановое задание по снижению трудоёмкости выполнено на 9,8%. Плановое задание по снижению трудоемкости продукции к прошлому году: 7,2:8,4*100−100=-14,3,.
Фактическое снижение трудоемкости к уровню прошлого года:
6,5:8,4*100−100=-22,6.
Между изменением общей трудоемкости и среднечасовой выработкой существует обратно пропорциональная зависимость. Поэтому, зная, как изменилась трудоемкость продукции, можно определить темпы прироста среднечасовой выработки:
^ЧВ%=^ТЕ%*100:100-^ТЕ%.
Фактическая трудоемкость ниже планового уровня на 9,8%.Найдем темп роста производительности труда:
^ЧВ%=9,8*100:100−9,8=10,9%.
И наоборот, зная темп роста производительности труда, можно определить процент снижения трудоемкости продукции:
^ТЕ%=^ЧВ%*100:100+^ЧВ%=10,9*100:100+10,9=9,8.
Т.о. снижение трудоемкости на 9,8% повлияло на рост производительности труда на 10,9%.
Для оценки эффективности использования персонала рассчитаем показатель рентабельности персонала.
Rп=П/ППП,.
Rп — рентабельность персонала, П — прибыль, ППП — численность персонала предприятия.
Поскольку прибыль зависит от рентабельности продаж, скорости оборота капитала и суммы функционирующего капитала, то факторная модель рентабельности можно представить:
П/ППП=П:N*N:Вр*Вр:ППП=Rпр*Кобор.Вр*Кв,.
Где Rпр — рентабельность продаж;
Вр — среднегодовая величина капитала;
Кв — капиталовооруженность (т.е. капитал приходящийся на одного работника).
Таблица 16 — Исходные данные для факторного анализа.
Показатель. | Базисный год. | Отчетный год. | Изменение.+; |
Прибыль от продажи, тыс.руб. | |||
Выручка от продажи, тыс.руб. | |||
Всего капитала предприятия, тыс.руб. | |||
Численность работников, чел. | — 57. | ||
Рентабельность продаж, Rпр | 0,092. | 0,089. | — 0,003. |
Среднегодовая величина капитала, Вр | 2,96. | 2,98. | 0,02. |
Капиталовооруженность, К в. | 87,3. | 96,5. | 9,2. |
Рентабельность персонала. | 23,8. | 2525,6. | 1,8. |
П/ППП=Rпр*Кобор.Вр*Кв, способ обсолютных разниц:
^Rп= Rппп1-Rппп0 =25,6−23,8=1,8, в том числе за счет:
^RRпр=-0,003*2,96*87,3=-0,8.
^RКоборВр=0,089*0,02*87,3=0,2.
^RКв=0,089*2,98*9,2=2,4.
^Rпобщ=^RRпр+^RКоборВр+^RКв=-0,8+0,2+2,4+=1,8.
Рентабельность персонала увеличилась на 1,8%, в том числе за счет: увеличения капиталовооруженности персонала на 9,2% рентабельность персонала увеличилась на 2,4%, а так же за счет увеличения коэффициента оборачиваемости капитала на 0,02% рентабельность персонала увеличилась на 0,2%. В тоже время Rп снизилась на -0,8% за счет снижения рентабельности продаж на 0,003%.