Требования к внутреннему аудиту системы управления рисками и валидации моделей оценки рисков

Внутренний аудит системы управления рисками

Периодичность процессов аудита системы управления рисками в первую очередь определяется необходимостью синхронизации с надзорными действиями (см. параграф 1.4) — внутренний аудит должен предшествовать аудиту со стороны Банка России. С другой стороны, приоритет перераспределения ресурсов аудита должен отдаваться проверке процессов управления рисками, оказывающих наибольшее влияние на финансовую устойчивость и непрерывность функционирования кредитной организации.

Предлагается установить минимальную периодичность проведения внутреннего аудита подсистем управления рисками кредитной организации (табл. 1.13).

Таблица 1.13

Минимальная периодичность проведения внутреннего аудита подсистем управления рисками.

Валидация моделей оценки рисков

Процессы валидации моделей оценки рисков должны быть синхронизированы с процессами внутреннего аудита системы управления рисками (см. подпараграф 1.7.1) и надзорными процедурами (параграф 1.4), которые предусматривают проверку качества моделей оценки риска. С точки зрения рационального использования внутренних ресурсов кредитной организации, приоритет должен отдаваться валидации моделей оценки наиболее значимых рисков, а также моделей расчета совокупного экономического капитала.

Предлагается установить минимальную периодичность проведения валидации моделей оценки риска (табл. 1.14).

Минимальная периодичность проведения валидации моделей оценки риска.

Таблица 1.14