Технико-экономические, финансовые и кадровые показатели деятельности

Технико-экономические показатели деятельности предприятия

Ресурсная база ООО «Абсолют» .

Основную часть основных средств (помещения, транспортные средства) ООО «Абсолют» имеет в собственности. Помимо этого в собственности предприятия находятся такие активы, как:

• — складское оборудование и оргтехника;
• — офисное оборудование и оргтехника;
• — товарные запасы на складе.

Основные показатели деятельности за 2012;2014 гг. представлены в таблице Таблица 1. Показатели деятельности ООО «Абсолют «за 2012;2014 гг.

Как видим из данных таблицы, численность работников предприятия растет (в 2012 г. — на 3,98%, в 2014 г. — на 2,87%).

Увеличился и показатель среднегодовой заработной платы — в 2012 г. — на 5,70%, в 2014 г. — на 6,87%. Заработная плата в организации растет несколько опережающими темпами, чем число работников, что позволяет сделать вывод о ее индексации.

Стоимость активов и производственных фондов снизилась в анализируемом периоде.

Выручка от продаж демонстрирует устойчивый рост (в 2012 г. — на 10,87%, в 2013 г. — на 29,42%).

Прибыль от продаж также выросла, а чистая прибыль, напротив, в 2014 г. снизилась по сравнению с 2012 г. и составила всего 62,68% от уровня 2012 г.

Показатели рентабельности по прибыли от продаж соответственно также выросли: в 2012 г. — на 29,48%, в 2014 г. — на 63,45%, то есть более чем в 1,5 раза.

Однако за счет снижения чистой прибыли рентабельность по чистой прибыли также снизилась.

Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли составила всего 62,68% от уровня 2012 г., а рентабельность продаж — 48,43%.

ООО «Абсолют» большое внимание уделяет профессиональной адаптации, развитию и стимулированию персонала. В особенности это касается сотрудников отделов продаж, ведь в конечном итоге от них напрямую зависит успех деятельности фирмы.

Затраты на профессиональное развитие оправдывают себя, ведь современный российский рынок алкоголя испытывает жесткую конкуренцию, а повышение уровня профессионализма сотрудников всегда благотворно сказывается на конкурентоспособности организации.

В продажах заняты более половины сотрудников, а именно 112 человек.

Все они регулярно проходят обучение, курсы повышения квалификации, многие из них продолжают совершенствовать свой уровень. Получая параллельно с работой высшее и второе высшее образование.

Средний возраст сотрудников отделов сбыта — 29,5 лет. Это говорит о том, что ООО «Абсолют» в своей кадровой политике ориентируется на подбор молодых сотрудников.

Производственно-сбытовая программа предприятия ООО «Абсолют «с целью приобретения конкурентного преимущества стремится расширить свой ассортимент. Поэтому компания постоянно находится в поиске новых поставщиков, предлагающих алкогольную продукцию хорошего качества. Ответственность за эту работу лежит на отделе закупок.

ООО «Абсолют» — на сегодняшний день единственный поставщик, который в заботе о своих клиентах собрал максимально полный портфель дистрибутируемой продукции.

ООО «Абсолют» является официальным представителем известных во всем мире производителей алкогольной продукции, сопутствующих товаров, закусок. В каталоге товаров более 3000 наименований. Ассортимент постоянно обновляется и дополняется. Торговые марки алкоголя, представленные в ассортименте ООО «Абсолют» на текущий момент, см. в Приложении 2.

ООО «Абсолют» стремится к тому, чтобы в ассортименте всегда были представлены сорта алкоголя всех классов: «Элит», «Премиум», «Медиум», «Эконом».

В таблице 2 и на рис. 3 показано распределение по классам ассортимента ООО «Абсолют» .

Таблица 2. Ассортиментные группы алкогольной продукции по классам в 2012;2014 г.

Поиском новых рыночных ниш и исследованием конъюнктуры рынка занимается отдел маркетинга. Он же планирует участие в выставках, промо-акциях и т. д.

Одновременно с этим ведется работа по снижению себестоимости закупаемого товара и расходов по его логистике. Этим занимается отдел логистики.

Наибольшую долю в продажах ООО «Абсолют «занимает Алкоголь.

В таблице 3 приведены данные о выручке по группам ассортимента Таблица 3. Объем выручки по ассортиментным группам за 2012;2014гг.

В Таблице 3 показаны изменения объемов выручки по группам с 2012 г. по 2014 г.

Видим, что солидный рост в 2012 г. произошел по группе «Безалкогольных напитков» — выручка по данной группе выросла на 46,14% - то есть почти в 1,5 раза. В прошлом году на Безалкогольную продукцию предоставлялись дополнительные скидки, проводилась распродажа по некоторым ассортиментным группам.

Выручка по Алкоголю выросла незначительно — всего на 6,58%.

Наибольший рост отмечается по группе «Сопутствующие товары» — +211,28%. Это связано с:

• — Массовым обновлением ассортимента по данной группе в начале года;
• — Масштабными рекламными и промо-акциями, направленными на продажу сопутствующих товаров в течение года, приуроченными к праздникам (8 Марта, Новый год и Рождество и т. д.).

Рассмотрим эффективность отдельных направлений продаж в ООО «Абсолют» .

Данные по оценке направлений приведены в таблице 4.

Таблица 4. Распределение выручки по направлениям.

Из данных таблицы следует, что и в 2012, и в 2014 г. более половины продаж обеспечивал оптовый отдел (54,72% и 50,98% соответственно).

Продажи по дистрибьюторской сети повысились с 22,94% от общей суммы до 25,71% в 2014 г. Относительно 2012 г. они выросли на 45,04%.

Также значительное повышение наблюдается по сектору HoReCaна 38,66%. Иллюстрацию динамики.

Мы видим, что наибольшая часть приходится на опт. Потенциал здесь имеется в развитии продаж по сектору HoReCa.

HoReCa (ХоРеКа) — это термин, обозначающий сферу общественного питания и гостиничного хозяйства. Название HoReCa происходит от первых двух букв в словах Hotel, Restaurant, Cafe/Catering/Casino (отель — ресторан — алкоголь) и часто обозначает сектор бизнеса, связанный с данными предприятиями бытового обслуживания и прочими предприятиями так называемого «гостеприимного» бизнеса. В русском варианте — КаБаРе (Кафе — Бары — Рестораны). HoReCa — это одно из перспективных направлений, которые сегодня активно формируются и развиваются на российском рынке продаж.

HoReCa практически представляет собой тот же отдел сбыта, ориентированный на работу с более узким сегментом рынка. В западных фирмах подобные отделы существуют уже много лет, а изначально они были сформированы в структуре алкогольных компаний, в ассортименте которых имелись дорогие и эксклюзивные напитки. Однако, помимо характерной для HoReCa зоны охвата — различных напитков, пивных и сигаретных марок, целевой маркетинг уверенно осваивает новые виды товара, такие как продукты питания, оборудование и принадлежности для ресторанов.

Развитием сектора HoReCaв своем бизнесе давно и успешно занимаются такие магнаты мелкооптового рынка, как МЕТРО Кэш энд Керри и другие.

Можно отнести развитие к перспективным направлениям и для ООО «Абсолют «.

Для оценки ресурсного потенциала ООО «Абсолют» необходимо провести финансовый анализ показателей его бухгалтерской (финансовой) отчетности, а именно:

• — анализ структуры и динамики показателей баланса и отчета о прибылях и убытках;
• — анализ финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности;
• — прогноз вероятности банкротства.