Контрольный лист (Анкета) №4. Оценки системы учета и внутреннего контроля по кассовым операциям

Вопросы.

Ответы.

Примечания.

Комментарии аудитора.

Нет ответа.

Да.

Нет.

1. Снимаются ли остатки денежных средств в кассе ежеквартально?

V.

Не практикуется.

2. Проводятся ли внезапные проверки в кассе (указать в примечании сколько раз)?

V.

Редкие кассовые операции.

Верно, нецелесообразно.

3. Присутствует ли главный бухгалтер при снятии остатков в кассе?

;

;

;

;

;

4. Хранятся ли деньги в несгораемом сейфе?

V.

Верно, в целях безопасности.

5. Имеется ли сигнализация в помещении кассы?

V.

Нет надобности, лимит не более 3000 руб.

Нарушение, сигнализация необходима.

6. Заключен ли договор с вневедомственной охранной.

V.

7. Сопровождает ли охрана кассира.

при получении им денег в банке?

V.

незначительные суммы и присутствие водителя.

Не считается грубой ошибкой.

8. Регистрируют ли приходные и расходные ордера?

V.

Верно, в программе.

9. Присваивает ли кассир номера приходным и расходным ордерам?

V.

Верно, необходимо для порядка.

10. сопоставляет ли кассир приходные и расходные документы денежных средств?

V.

Верно, во избежание недостачи.

11. Кроме денежных средств хранятся ли в кассе: бланки акций, путевок?

V.

отсутствуют.

;

12. Сопоставляются ли отдельные отчеты по движению в кассе валютных средств?

V.

;

13. Полностью ли сдается в банк поступившая в кассу выручка?

V.

Остается только лимит не более 3000 руб.

Верно, по договору с банком лимит.

14. Практикуется ли получение денег от клиентов, работников за товары, услуги другими лицами, минуя кассира?

V.

Верно, во избежание нарушения законодательства РФ.

15. Нужны ли все подписи на документах, отражающих выдачу денег из кассы?

V.

Верно, обязательно.

16. Практикуется ли выдача денег из кассы за одной подписью (руководителя, гл. бухгалтера)?

V.

Верно, во избежание нарушения законодательства РФ.

17. Проверяет ли бухгалтер данные сверки выписок банка (ж-о № 2) ЧС данными по денежным средствам, поступившим в кассу?

V.

Верно, во избежание недостачи.

18. Датируются ли приходные, расходные кассовые документы в журналах регистрации, по указанной в них дате?

V.

Верно, необходимо для порядка.

19. Сдает ли кассир ежедневно в бухгалтерию ежедневные отчеты.

V.

Если были произведены операции.

Верно.