Финансовый анализ деятельности ОАО «Белагропромбанк»

Важной задачей является исследование динамики привлеченных средств, включая показатели структурной динамики. Данные используются из публикуемой отчётности ОАО «Белагропромбанк» за 2012 год. Анализ структуры привлечённых и заёмны…

Следует заметить, что произошло значительное снижение средств в Национальном банке (на 40,3 процента). Можем предположить, что это произошло за счет уменьшения обязательных резервов, что возможно связано с преобладанием в 2012 году в ресурсах банка привлеченных средств физических лиц (т.к. норматив обязательных резервов от данных средств составляет 0 процентов).

Для распределения риска и доходности банк проводит диверсификацию активных операций, об этом свидетельствует рост вложений в иные виды активных операций, а именно, в ценные бумаги на 107,7 процентов.

Нормативы достаточности капитала — это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банков.

Таблица 3.4 — Данные о показателях, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования ОАО «Белагропромбанк».

Вывод. Все нормативы соблюдены. Норматив мгновенной ликвидности характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов. Но у ОАО «Белагропромбанк» минимальное значение за 2012 год намного больше. Это говорит о том, что активы до востребования превышают пассивы до востребования. Наблюдается уменьшение темпов роста этого показателя.

Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов, т. е. на 1 рубль пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней приходится 7 копеек активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней. Наблюдается уменьшение этого показателя на 17,5 процентов.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1. Данный норматив также несколько выше нормы и составлял 1,6 — 1,7 за 2012 год.

Соотношение ликвидных и суммарных активов находится в допустимом значении (20 процентов). Так же наблюдается уменьшение этого показателя.

Деятельность ОАО «Белагропромбанк», как и любого коммерческого банка, ориентирована на получение прибыли. Поэтому анализ финансовых результатов довольно актуален. Данные об источниках формирования прибыли приведены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 — Данные об источниках формирования прибыли (убытка) ОАО «Белагропромбанк» за 2011 — 2012 года.

Вывод. Прибыль ОАО «Белагропромбанк» в 2012 году увеличилась по сравнению с 2011 годом в 3,5 раза. Основными источниками формирования прибыли являются процентные и комиссионные доходы. Из таблицы видно, что банк с осторожностью относиться к спекулятивным вложениям, о чем свидетельствует снижение доходов от операций с ценными бумагами.

Анализ рентабельности банка проводится для того, чтобы показать эффективность работы банка. Данные используются из публикуемой финансовой отчётности за 2011 и 2012 года.

Таблица 3.6 — Данные о динамике показателей рентабельности работы ОАО «Белагропромбанк» за 2011; 2012 года.

Мультипликатор капитала характеризует размер активов банка на рубль его капитала. Увеличение данного показателя на 0,24 свидетельствует о снижении долевого участия капитала в ресурсах, направленных в активные операции.

Рентабельность капитала характеризует размер прибыли, получаемой банком со 100 р. собственных средств, вложенных в активные операции. Рост данного показателя на 5,94 процента свидетельствует о повышении эффективности использования собственных ресурсов, об опережающем темпе роста прибыли по сравнению с темпом изменения капитала банка.

Рентабельность уставного фонда характеризует размер прибыли, получаемой банком со 100 р. средств уставного фонда.

Рентабельность активов характеризует сумму прибыли, полученную со 100 р. средств, размещенных в активные операции. Рост данного показателя на 0,91 процент свидетельствует о повышении эффективности активных операций и опережающем темпе роста прибыли по сравнению с темпом изменения активов банка.

В заключении следует отметить, что ОАО «Белагропромбанк» на белорусской банковской арене входит в ряды лидеров. Это довольно не случайно, так как банк является системообразующим и имеет огромный опыт в банковской сфере.

В данной главе представлен полный экономический анализ деятельности банка.

Следует отметить, что банк соблюдает нормативы Национального банка во всех сферах деятельности, что является огромным плюсом.

Ресурсная база ОАО «Белагропромбанк» на начало 2012 года носит позитивный характер, так как возросла на 18,5 процентов.

Банк полностью обеспечен собственными средствами, нормативы по формированию фондов полностью соблюдены. Рентабельность банка увеличилась, что свидетельствует об эффективности его деятельности. Нормативы достаточности капитала Национального банка соблюдены. Активы банка имеют тенденцию увеличения (на 18,5 процентов).

Все это говорит о том, что банк является надежным и стабильным субъектом банковского сектора экономики Республики Беларусь.