Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании должностного хищения путем присвоения или растраты

При расследовании присвоения или растраты служебным лицом установлению и доказыванию подлежат следующие обстоятельства:

• — должностное (служебное) положение лица, его обязанности и права, ответственность;
• — факт участия конкретного должностного лица в присвоении или растрате, корыстные мотивы его противоправных действий;
• — содержание конкретных действий участников преступной группы по подготовке, совершению и сокрытию хищения;
• — причастность к групповому хищению конкретных лиц, роль и мотивы действий каждого члена преступной группы;
• — степень и характер ответственности каждого расхитителя, отягчающие и смягчающие вину обстоятельства;
• — период времени, в течение которого совершалось хищение, время каждой преступной операции (создания излишков, изъятия товарноматериальных ценностей, реализации неучтенной продукции, распределения между участниками преступно полученной прибыли);
• — место совершения хищения в целом и применительно к каждой конкретной операции (что, кем и в каком месте осуществлялось);
• — характер и размер ущерба, причиненный всей преступной группой расхитителей и каждым фигурантом в отдельности;
• — вид похищенного имущества, факт его принадлежности конкретному собственнику;
• — вид, размер, период и причины образования недостачи или излишков, выявленных ревизией;
• — причины и условия, которые способствовали присвоению или растрате и использовались должностными лицами или были ими целенаправленно созданы в процессе подготовки к реализации преступного замысла.

В совокупности изложенные обстоятельства образуют предмет доказывания, подлежащий установлению при расследовании присвоения и растраты.

Типичные следственные ситуации, основные направления и задачи расследования

Обобщение практики расследования уголовных дел о хищениях должностными лицами путем присвоения или растраты показало, что по этим делам типичны такие следственные ситуации, которые характеризуются на начальном этапе расследования следующими данными:

• 1) наличие заявлений или оперативных материалов о факте недостачи, явившейся следствием преступной деятельности или оперативных материалов о признаках хищения путем присвоения или растраты;
• 2) наличие материалов ревизии, установившей факты преступного образования недостачи или выявившей признаки хищения путем присвоения или растраты.

Основные направления расследования обусловливаются тем, будут ли проводимые действия неожиданными для заподозренного в присвоении или растрате лица. С этих позиций и строится методика расследования.

В первой из названных ситуаций следует использовать фактор внезапности и предотвратить уничтожение следов преступления и документов. А затем — установить причины образования недостачи и иные элементы, свидетельствующие о хищении присвоением или растратой, а также вину конкретного лица.

Во второй ситуации должностное лицо информировано о выявленной недостаче, результатах проведенной или проводящейся ревизии, и нахождение материалов в органах следствия для него не неожиданность. Поэтому основное направление в расследовании по этой ситуации состоит в анализе достоверности результатов ревизии и обеспечении сохранности еще не изъятых документов подотчета должностного лица.

В первой ситуации основными задачами расследования наряду со сбором новых доказательств преступной деятельности должностного лица является процессуальное закрепление информации, полученной непроцессуальным путем. К числу важнейших задач расследования в данной ситуации относится предотвращение попыток расхитителей скрыть следы присвоения или растраты, уничтожить или фальсифицировать документы.

Во второй следственной ситуации основная задача следователя состоит в процессуальном закреплении выводов ревизии, изъятии и исследовании документов, свидетельствующих о хищении присвоением или растратой, уточнении размеров причиненного ущерба и обеспечении его возмещения.

Расследование крупных, многоэпизодных и многосубъектных хищений, как правило, осуществляется бригадным методом с обязательным привлечением соответствующих специалистов в области экономики, бухгалтерии, финансов, оперативно-разыскной деятельности.