Финансовый план.
Бизнес-план для малого предприятия
II Инвестиционная деятельность 5. Затраты на приобретение активов. Заработная плата работникам: — Генеральный директор — 30 000 руб.; Дисконтирование денежных доходов нарастающим итогом (строка 9+8). Выплаты в фонд обязательного медицинского страхования. В фонд обязательного медицинского страхования — 3,6%; Во втором году проект генерирует96 047 т. р за 12 мес. Амортизационные отчисления… Читать ещё >
Финансовый план. Бизнес-план для малого предприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Финансовый план.
- 1. Постоянные расходы.
- 1)Арендная плата. По договору аренды предусмотрено выплачивать 25 000 рублей ежемесячно.
- 2)Погашение банковского кредита. Здесь имеются в виду отчисления, которые составляют погашение основной суммы кредита.
- 3)Заработная плата работникам:
- — Генеральный директор — 30 000 руб.;
- — Бухгалтер — 18 000 руб.;
- — Технический директор — 20 000 руб.;
- — Администраторы — 18 000 руб.;
- — Кассир — 1З000руб;
- — Уборщица — 6000 руб.;
- — Охранники — 6000 руб.;
- — Электрик — 4000 руб.;
Итого: 115 000 руб.
- 4) Начисления на заработную плату.
- — В пенсионный фонд — 28%;
- — В фонд обязательного медицинского страхования — 3,6%;
- — В фонд занятости — 1,5%,
Амортизационные отчисления.
— Износ оборудования составляет 5% от балансовой стоимости оборудования в год, поэтому 5% от 356 702 руб. Составляет 17 835 руб. в год, а в месяц- 1486.25 руб.;
Таблица 3 Калькуляция себестоимости.
Статьи расходов. | Сумма (руб.) ежемесячно. |
1. Арендная плата. | 25 000. |
2. Погашение банковского кредита. | 57 000. |
3. Заработная плата рабочим. | 115 000. |
4. Отчисления из заработной платы. | |
5. Амортизационные отчисления за оборудование. | 1486.25. |
6. Расходы на электроэнергии. | 7 000. |
7. Абонентская плата провайдеру. | |
8. Расходы на рекламу. | |
9. Отчисления в фонд занятости. | |
10. Выплаты в фонд обязательного медицинского страхования. | |
11. Выплаты в пенсионный фонд. |
Итого: 281 666 руб.
Таблица 4 Чистый дисконтированный доход (ЧД).
Показатели. | Период планирования, год. | ||||
I Оперативная деятельность. 1. Поступления от продаж. | ; | ||||
2. Затраты без амортизации всех видов активов. | ; | ||||
3. % по кредитам, налогам. | ; | 43.68. | 43.68. | 43.68. | 43.68. |
4. Остаток денежных средств. | ; | ||||
II Инвестиционная деятельность 5. Затраты на приобретение активов. | ; | ; | ; | ; | |
6. Чистый денежный поток средств. | ; | ||||
7. Коэффициент дисконтирования Кд. | 0.87. | 0.44. | 0.28. | 0.22. | |
8. Дисконтирование денежных доходов (Строка 6*7). | — 356 702. | ||||
9. Дисконтирование денежных доходов нарастающим итогом (строка 9+8). | — 356 702. | — 166 790. |
Налог на прибыль 20% (0.2).
Налог на прибыль = (500 000−281 666−5)= 218.4 * 0.2 =43.68.
500 000 — 28 166 — 43.68 = 218 290.
Кд (t)= (1 + E) t;
tплановый период.
Рисковые составляющие (0.15)
Е = 15% (0.15).
Кд = (1 + 0.15) = 0.87.
Кд = (1+ 0.15) = 0.44.
Кд = (1 + 0.15) = 0.28.
Кд = (1 + 0.15) = 0.22.
- -356 702 + 189 912 = - 166 790
- — 166 790 + 96 047 = 262 837
- 262 837 + 61 212 = 323 958
- 323 958 + 48 023 = 371 981
Ч Д Д = 371 981 т. руб Индекс доходности ИД Ч Д Д + К ИД = К К инвестиции капитальных вложений.
371 981 + 356 702 728 683.
ИД = 356 702 356 702 = 2.043.
Е = 15% = 0.15.
Ставка дисконтирования ВНД — показывает запас прочности проекта, т. е. на сколько может измениться ставка дисконтирования, чтобы получаемый доход получился равным 0.
n 1 К Е (1+Е внд) t = Е (Рt — Зt).
t = 1 t = 1.
n — количество периодов Е внд — внутренняя норма доходности Рt — результат (остаток денежных средств) Зt — затраты Е (1 + Е внд) t = 218 270 * 4 = 873 080 = 0.41.
Е внд = 41%.
Проект окупается во второй год, невозмещеный переходящий остаток инвестиций из 1 года во 2- й 166 790 т.р.
Окупается за х месяцев со 2-го года.
Во втором году проект генерирует96 047 т. р за 12 мес.
- 166 790 за х мес.
- 96 047 за 12 мес. Отсюда следует
- 1 666 790 *12 2 001 480
Х = 96 047 = 96 047 = 20.9 мес.
т.е. 1год 7 мес. точка окупаемости.