Кассовая книга, ее строение и порядок ведения
В кассе хранятся не только наличные денежные средства, но и денежные документы, бланки строгой отчетности. К денежным документам относятся путевки в дома отдыха и санатории, приобретенные для работников учреждения, почтовые марки, марки госпошлины. Журнал операций № 1 заполняется на основании отчетов кассира. Каждому отчету в регистре отводится одна строка независимо от периода, за который… Читать ещё >
Кассовая книга, ее строение и порядок ведения (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Кассовая книга — это регистр аналитического учета, защищающий интересы как кассира, так и учреждения.
Учреждение имеет только одну кассовую книгу. Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах. Вторые экземпляры служат отчетом кассира. Кассовая книга в ЦЧСЧ-28 ведется с использованием вычислительной техники; регистрация исполнительных кассовых документов в кассовую книгу производится сразу после получения или выдачи денег. Подчистки и не оговоренные исправления в кассовой книге запрещаются; исправления, сделанные корректурным способом, заверяются подписями кассира и главного бухгалтера. По окончании дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе и передает в финансовую группу отчет с приходными и расходными кассовыми документами (приложение 3).
В приходных и расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы.
Каждый лист кассовой книги соответствует только одному рабочему дню.
Журнал операций № 1 заполняется на основании отчетов кассира. Каждому отчету в регистре отводится одна строка независимо от периода, за который составлен кассовый отчет.
В кассе хранятся не только наличные денежные средства, но и денежные документы, бланки строгой отчетности. К денежным документам относятся путевки в дома отдыха и санатории, приобретенные для работников учреждения, почтовые марки, марки госпошлины.